[HK]九福来(08611):(1) 更改财政年度结算日及(2) 委任核数师
準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 Jufeel International Holdings Limited 九福來國際控股有限公司 （於開曼群島註冊成立之有限公司） （股份代號:8611） (1) 更改財政年度結算日 及 (2) 委任核數師 本公告乃由九福來國際控股有限公司（「本公司」，連同其附屬公司統稱「本集團」）根據香聯合交易所有限公司GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）第17.50(4)條作出。茲提述本公司日期為二零二六年十一月二日的公告，內容有關（其中括）德博會計師事務所有限公司（「德博」）辭任本公司核數師（「該公告」）。本公告所用詞彙與該公告所界定具有相同涵義。 (1) 更改財政年度結算日 本公司董事（「董事」）會（「董事會」）決議，將本公司之財政年度結算日由十一月三十日更改為三月三十一日，即時生效。因此，本公司下一個財政年度結算日將為二零二七年三月三十一日，而本集團下一份即將刊發之經審核財務報表將涵蓋自二零二五年十二月一日至二零二七年三月三十一日止的十六個月期間。 更改之原因 董事會認為，將財政年度結算日更改為三月三十一日可令本集團合理配置資源並提高資源利用效率，以編製業績公告及報告，原因為此更改將： (i) 避免在市場業績報告高峰期內，就業績公告及報告相關的外部服務與其他上市公司競爭資源；及 (ii) 避免在審核實地工作高峰期與聖誕節、新年及農曆新年公眾假期重疊，從而減輕內部財務人員及外聘核數師在資源限制與時間安排方面的壓力。 無其他事項須提請本公司股東垂注。 後續財政報告期間 於更改財政年度結算日生效後，本公司將根據以下各自之截止日期公佈及刊發本集團在以下財政期間之財務業績及報告： 刊發業績公告之 刊發財務報告之 所涵蓋財政期間 截止日期 截止日期 截至二零二六年十一月三十日止 二零二七年 二零二七年 十二個月的未經審核第二份中期業績 一月三十一日 二月二十八日 截至二零二七年三月三十一日止 二零二七年 二零二七年 十六個月的經審核財務業績 六月三十日 七月三十一日 本公司之下一個財政年度將於二零二七年四月一日開始。 本公司股東及╱或潛在投資於買賣本公司股份時務請審慎行事，彼等如對其投資有任何疑問，應諮詢其專業顧問。 (2) 委任核數師 董事會謹此宣佈，經考慮本公司審核委員會（「審核委員會」）的推薦建議，董事會已議決，委任中正天恆會計師有限公司（「中正天恆」）為本公司新核數師，以填補德博退任後的臨時空缺，自二零二六年十一月十二日生效（「委任」）。中正天恆的任期將直至本公司下一屆股東週年大會結束為止。 審核委員會已於評估委任中正天恆為核數師時考慮多項因素，括（但不限於）：(i)中正天恆的審核費用建議；(ii)中正天恆為上市公司提供核數服務的豐富經驗、行業知識及專業能力；(iii)證明其獨立於本集團，確保客觀性；(iv)其在市場上享有的聲譽；(v)其資源及實力，括擬議審核團隊的規模及結構；(vi)會計及財務匯報局（「會財局」）頒佈之《有效審核委員會指引－甄選、委任及重新委任核數師》；及(vii)會財局發佈之更換核數師的指導說明。 關截至二零二七年三月三十一日止十六個月本集團綜合財務報表的核數師。董事會及審核委員會認為，委任將維持審核質素並提高本公司年度審核的成效，且符合本公司及股東的整體利益。 導致本公司更換核數師的主要事件時序表 日期 事件 二零二六年四月二十九日 德博初執行了初步的客戶續聘程序，並表示有條件願意接受續聘。本公司刊發二零二五年股東週年大會通函， 建議續聘德博為核數師。 二零二六年五月二十一日 於股東週年大會上，續聘德博為核數師的普通決議案由股東以投票方式通過。由於德博需要更詳盡的資料以評 估正在進行的業務合併及其他公司發展的狀況及影， 故正式費用報價仍有待提供。 二零二六年六月至十月 德博向本公司表達了其有條件的意願。由於需要進一步資料以評估正在進行的業務合併及其他公司發展的狀況 及影，故正式費用報價仍有待提供。 鑒於發生一系列重大公司事件——括業務合併的完成、 新業務發展、執行供股、更改公司名稱，以及董事會及 其審核委員會重大重組。因此，德博已重新評估業務狀 況，並釐定客戶及項目的風險參數均已發生重大變化。 德博就本集團近期業務合併及其他重大公司發展要求提 供進一步文件及解釋。 二零二六年十月三十一日 德博提出辭任本公司核數師。德博解釋，其無法在餘下的報告時間表內完成客戶及項目的風險評估，因此無法 評估其是否具備必要資源、時間及專業知識以妥善進行 審核。德博確認，其尚未就本公司截至二零二六年十一 月三十日止年度的財務報表開展任何審核工作。 二零二六年十一月初 本公司邀請三間專業會計師事務所（其中一間為中正天恆）就二零二六財政年度提供審核費用報價。本公司已接獲 該等專業會計師事務所提供的簡要審核費用報價及審核 計劃時間表。 審核委員會已審閱該三間專業會計師事務所的審核建議。 經審核委員會評估各自的建議後，審核委員會向董事會 推薦委任中正天恆為本公司核數師。董事會經審慎考慮 並根據審核委員會的推薦建議，議決委任中正天恆為本 公司核數師，以填補臨時空缺。 審核委員會的考慮因素 審核費用差異 三間專業會計師事務所已就二零二七年財政年度的審核工作向本公司提交審核費用報價。 與中正天恆就二零二七財年協定的審核費用為1,020,000元，乃最具競爭力的方案，反映出其具備能力確保資源有效分配及定價具競爭力。審核委員會已審閱中正天恆的人員配置計劃，當中括合夥人參與、經驗豐富的審計人員及在必要時針對性地調配專家。 審核委員會注意到，中正天恆的方法借鑒其過往服務規模及行業相近之上市公司的經驗，使其能夠以具成本效益的方式提供高質素的審核服務。因此，經協定的費用被視為具成本效益，且就本集團的規模、複雜程度及風險狀況而言屬適當。 經評估與審核質素相關之因素，括審核團隊成員的豐富經驗、審核費用及中正天恆就本集團的審核範圍、複雜程度及風險狀況所建議的資源分配後，審核委員會認為其已妥善履行職責。審核委員會信納，中正天恆具備獨立性、可勝任並有能力為本集團提供高質素的審核服務。審核委員會進一步認為，審核費用不會影審核質素。預期委聘中正天恆將簡化審核工作，並達到提升本集團審核效率及成效的目的，此舉符合本公司及股東的整體利益。 審核委員會亦已根據會財局於二零二一年十二月頒佈之《有效審核委員會指引－甄選、委任及重新委任核數師》第2節，考慮中正天恆作為新任核數師的合適性，括：(i) 管治及領導 中正天恆為香領先的會計及顧問事務所之一，提供審計、稅務、交易顧問、企業顧問及管理諮詢服務。其事務所以三大核心價值為導向：優質服務、全球及中國內地網絡，以及專注於醫療保健及生物製藥領域之行業專長，與本集團自身之業務領域相契合。將負責領導該委聘之董事總經理及董事各自擁有逾30年服務香及中國內地公司之經驗，涵蓋上市公司審核、首次公開發售及收購工作，其中一人曾於上市發行人擔任財務總監及董事總經理職位。審核委員會認為，此領導團隊配置（合夥人親身參與工作）有助確保審核質素的一致性，並秉持誠信及獨立之文化。 (ii) 遵守相關道德要求 中正天恆已確認其遵守專業會計師道德守則及相關監管規定，且並不知悉任何可能損害其獨立性之關係或情況。該事務所設有書面內部政策及質量控制程序，以識別、評估及管理對獨立性之威脅，括自身利益、自我檢討及密切關係威脅，並於該等威脅出現時採取適當防範措施。其亦承諾行使專業懷疑態度及獨立判斷，以客觀公正地達成結論，符合本集團及其股東整體利益。審核委員會信納，該等安排足以保障該事務所於審核工作之客觀性。 中正天恆審核團隊具備審核主板及GEM上市公司的相關經驗，以及與本集團主要業務相關的經驗。中正天恆建議為該審核工作調配由9名專業人員組成的團隊，括項目合夥人、項目質量覆核人、技術主管以及經理級及助理級專業人員。 中正天恆審核團隊建議組成之詳細情況載列如下： 員工類別 員工人數 角色 主要項目合夥人 1 對本集團審核承擔整體責任，括整體審核策 略及風險評估、指導及監督組成部分核數師， 以及簽署本集團核數師報告。 項目質量覆核人 1 根據適用專業準則進行獨立項目質量覆核。 技術主管 1 就會計及審核準則以及技術合規事宜提供技術 支援。 確保審核方法符合香審計準則。 項目經理 2 管理日常審核工作及項目行政事宜，並監督及 審閱關鍵審核範疇的審核程序。 審閱本集團綜合財務報表草擬本。 與組成部分核數師溝通，並覆核其所執行的審 核工作。 高級審核助理 2 對已識別之高風險範疇執行內部控制及實質審 核程序的測試。 審核助理 2 協助執行標準審核程序，括期初結餘。 審核委員會已取得並審閱中正天恆的整體審計策略，其概述審核範圍、時間及方向，以及在計劃、執行及報告階段與各級審核團隊成員之間的審計時數分配。中正天恆擬派出的審核團隊預計將為是次委聘投入合共不少於3,300小時，其中括合夥人、經理及高級團隊成員參與。中正天恆的審核方法採用以風險為本的審核策略，涵蓋風險評估、了解內部控制、設計及執行針對性的審核程序，以及作出審核結論及報告。 關鍵審核領域括收益確認、預期信貸虧損撥備、管理層凌駕於監控之上、關連交易、持續經?評估以及暫定商譽及客戶合約無形資產的減值，該等領域與本集團的風險狀況及主要業務性質一致。審核委員會信納中正天恆擬定的團隊架構具備足夠的專業人員，並擁有適當的監督、技術嚴謹性及執行能力，足以進行高質素的審核。 (v) 與審核委員會的溝通及互動 該項目時間表規定在特定節點與審核委員會溝通，而非僅在年末進行。審核計劃（括風險評估及重大會計判斷領域）將在規劃階段予以討論；內部控制缺陷將在控制測試工作完成後於發現報告中予以匯報；而審核調整及重大發現將在呈交至委員會之前先與管理層討論。 (vi) 監控程序 中正天恆在本集團旗下每個實體統一適用一套審核政策、方法及質量控制程序，使該事務所能夠檢查各組成部分所執行的工作是否達到相同標準，以及所收集的憑證整體上是否充分。發現的事項在項目進行過程中即予記錄，而非僅在項目結束時才處理：控制缺陷記錄於發現報告中；調整及未解決事項逐級上報至管理層，隨後上報至審核委員會；而在報告簽署前，完成階段括對綜合財務報表、擬議核數師報告及披露充分性的審閱。在整個項目期間，獨立性透過事務所的內部政策進行監控，若出現任何威脅，則會採取防範措施。審核委員會信納，該等安排使中正天恆具備在發出審核意見前識別並糾正缺陷的能力。 階段 時間表 主要程序與步驟 規劃 二零二七年二月 － 最終確定審核計劃，並安排負責合夥人 與本公司的管理層舉行會議 審核現場工作 二零二七年三月 － 對期初餘額作流程分析、控制措施測試及審核程序 二零二七年四月至 － 對本公司的綜合財務報表進行年底審核 六月中 程序 － 與組成部分核數師溝通，並審閱其已完 成的審核工作 － 與管理層舉行會議，討論關鍵審核領域 及審核查詢事項 最終確定 二零二七年六月中 － 審閱綜合財務報表，於審核完成會議上向審核委員會匯報審核結果、發現事項 及審核意見 公告及報告 二零二七年六月底 － 簽署核數師報告 － 刊發年度業績公告 審核委員會已審閱上述時間表，並確認於本公告日期，審核進度仍按計劃進行。 董事會謹藉此機會熱烈歡迎中正天恆獲委任為本公司核數師。 承董事會命 九福來國際控股有限公司 主席 張榮軒 香，二零二六年十一月十二日 立非執行董事為阮駿暉先生、岑子維先生及林應君女士。 本公告乃遵照GEM上市規則之規定而提供有關本公司之資料，董事願就此共同及個別地承擔全部責任。董事經作出一切合理查詢後，確認就彼等所深知及確信，本公告所載資料於所有重要方面均屬準確及完備，並無誤導或欺詐成份，及並無遺漏任何其他事項，足以令致本公告或其所載任何陳述產生誤導。 本公告將自其刊發日期計，至少一連七日刊載於聯交所網站 www.hkexnews.hk 的「最新上市公司公告」內。本公告亦將刊載於本公司網站 www.jufeelinternational.com 。 中财网
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