[收购]科大智能(300222):科大智能科技股份有限公司拟收购股权涉及的浙江江山源光电气有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告（中水致远评报字[2026]第020489号）
原标题:科大智能:科大智能科技股份有限公司拟收购股权涉及的浙江江山源光电气有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告（中水致远评报字[2026]第020489号） 科大智能科技股份有限公司拟收购股权涉及的 浙江江山源光电气有限公司 股东全部权益价值项目 资产评估报告 中水致远评报字[2026]第 020489号 （共 1册，第 1册） 中中水水致致远远资资产产评评估估有有限限公公司司 二二ＯＯ二二六六年年五五月月十十日日 股东全部权益价值项目?资产评估报告 目 录 声 明 ......................................................................................................... - 2 - 摘 要 ......................................................................................................... - 3 - 正 文 ......................................................................................................... - 5 - 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况 ................................................................................................. - 5 - 二、评估目的 ........................................................................................... - 12 - 三、评估对象和评估范围 ....................................................................... - 13 - 四、价值类型 ........................................................................................... - 20 - 五、评估基准日 ...................................................................................... - 20 - 六、评估依据 ........................................................................................... - 21 - 七、评估方法 ........................................................................................... - 25 - 八、资产基础法中各类资产和负债的具体评估方法应用 ................... - 26 - 九、收益法的具体评估方法应用 ........................................................... - 38 - 十、评估程序实施过程和情况 ............................................................... - 40 - 十一、评估假设 ....................................................................................... - 43 - 十二、评估结论 ....................................................................................... - 45 - 十三、特别事项说明 ............................................................................... - 45 - 十四、资产评估报告使用限制说明 ....................................................... - 47 - 十五、资产评估报告日 ........................................................................... - 51 - 资产评估报告附件 ................................................................................... - 53 - 股东全部权益价值项目?资产评估报告 声 明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资 产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规 规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。 三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资 产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论 不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资 产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并 经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 七、本报告不具有产权证明的法律属性，不能作为产权证明文件。 八、资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产 评估报告特别事项说明和使用限制。 股东全部权益价值项目?资产评估报告 科大智能科技股份有限公司拟收购股权涉及的 浙江江山源光电气有限公司 股东全部权益价值项目 资产评估报告 中水致远评报字[2026]第 020489号 摘 要 中水致远资产评估有限公司接受科大智能科技股份有限公司的委 托，对科大智能科技股份有限公司拟收购浙江江山源光电气有限公司股权涉及的浙江江山源光电气有限公司股东全部权益在评估基准日 2026年 3月 31日的市场价值进行了评估。现将本资产评估报告的主要内容摘要如下： 一、评估目的：科大智能科技股份有限公司拟收购浙江江山源光电 气有限公司股权，科大智能科技股份有限公司委托中水致远资产评估有限公司对上述经济行为所涉及的浙江江山源光电气有限公司的股东全部权益的市场价值进行评估，作为该经济行为的价值参考。 二、评估对象和评估范围：评估对象为浙江江山源光电气有限公司 股东全部权益价值，评估范围为浙江江山源光电气有限公司申报的全部资产及负债。于评估基准日公司资产总额账面价值为 36,098.73 万元，负债总额账面价值为 18,828.70万元，净资产（所有者权益）账面价值为 17,270.03万元。 三、价值类型：市场价值。 四、评估基准日：2026年 3月 31日。 五、评估方法：资产基础法和收益法，评估结论采用收益法的测算 结果。 股东全部权益价值项目?资产评估报告 六、评估结论：经评估，于评估基准日 2026年 3月 31日，浙江江 山源光电气有限公司股东全部权益价值为 21,500.00万元，金额大写：人贰亿壹仟伍佰万元整 民币 。 七、评估结论使用有效期：根据有关规定，本报告评估结论有效使 用期原则上自评估基准日起一年，即自 2026年 3月 31日至 2027年 3月30日。 八、对评估结论产生影响的特别事项：在使用本评估结论时，提请 评估报告使用人关注报告正文中的评估假设和限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响，并在使用本报告时给予充分考虑。 以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况， 正确理解和使用评估结论，应当阅读资产评估报告正文。 股东全部权益价值项目?资产评估报告 科大智能科技股份有限公司拟收购股权涉及的 浙江江山源光电气有限公司 股东全部权益价值项目 资产评估报告 中水致远评报字[2026]第 020489号 正 文 科大智能科技股份有限公司： 中水致远资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法 规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法两种评估方法，按照必要的评估程序，对科大智能科技股份有限公司拟收购浙江江山源光电气有限公司股权涉及的浙江江山源光电气有限公司股东全部权益在评估基准日 2026年 3月 31日的市场价值进行了评估。 现将资产评估情况报告如下： 一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估 报告使用人概况 （一）委托人概况 名称：科大智能科技股份有限公司 统一社会信用代码：9131000074494301X3 住所：上海市松江区泗砖路 777号 1幢 503室 法定代表人：黄明松 注册资本：77828.1234万元人民币 类型：其他股份有限公司（上市） 股东全部权益价值项目?资产评估报告 成立日期：2002年 11月 27日 经营范围：一般项目：人工智能通用应用系统；人工智能行业应用 系统集成服务；智能机器人的研发；智能机器人销售；输变配电监测控制设备制造；输变配电监测控制设备销售；输配电及控制设备制造；智能输配电及控制设备销售；配电开关控制设备研发；配电开关控制设备制造；配电开关控制设备销售；智能仪器仪表制造；智能仪器仪表销售；集成电路设计；集成电路制造；集成电路销售；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品制造；集成电路芯片及产品销售；轨道交通运营管理系统开发；轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；电动汽车充电基础设施运营；充电桩销售；新能源汽车换电设施销售；信息系统集成服务；通讯设备销售；工程和技术研究和试验发展；机械设备租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；货物进出口；技术进出口。 （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；电气安装服务；发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。 （二）被评估单位概况 名称：浙江江山源光电气有限公司（以下简称“源光电气”） 统一社会信用代码：91330881790983514E 住所：浙江省衢州市江山市清湖街道山海南路 11号 法定代表人：毛锋 注册资本：5050万元人民币 类型：有限责任公司（自然人投资或控股） 股东全部权益价值项目?资产评估报告 股东全部权益价值项目?资产评估报告
2009年 5月 20日，源光电气召开股东会并作出决议，同意江西耐 乐铜业有限公司将持有的源光电气 120万元股权转让给毛锋，姜衰兰将其持有的源光电气 30万元股权转让给毛明才。 同日，上述股权转让方签署《股权转让协议》，根据该协议，股权 转让价分别为 120万元、30万元。 股东全部权益价值项目?资产评估报告 股东全部权益价值项目?资产评估报告
2009年 12月 20日，源光电气召开股东会并作出决议，同意源光电 气注册资本由 150万元增至 2,150万元，其中毛明才以货币方式增资 1260万元，毛锋以货币方式增资 525万元，周雄飞以货币方式增资 215万元。 2009年 12月 21日，衢州永泰会计师事务所出具《江山源光电气有 限公司验资报告》（衢永泰验字[2009]第 255号），根据该《验资报告》，截至 2009年 12月 21日止，源光电气已收到毛明才、毛锋、周雄飞缴纳的新增注册资本合计人民币 2,000万元整，均以货币资金出资。 2009年 12月 22日，源光电气办理完毕本次增资的工商变更登记手 续。本次增资完成后，源光电气的股权结构为：
2010年 9月 25日，源光电气召开股东会并作出决议，同意源光电 气注册资本由 2,150万元增至 3,000万元，由毛锋以货币新增出资 850万元；同意毛明才将其持有的源光电气 305万元股权转让给毛锋、450万元股权转让给应宏熹、450万元股权转让给吴斌、85万元股权转让给周雄飞。 同日，上述股权转让相关方签署《股权转让协议》，根据该协议， 股东全部权益价值项目?资产评估报告 股东全部权益价值项目?资产评估报告
2014年 5月 10日，源光电气召开股东会并作出决议，同意源光电 气注册资本由 3,000万元增至 5,000万元，于 2020年 12月 31日前缴足，其中毛锋以货币新增出资 1200万元、吴斌以货币新增出资 300万元、应宏熹以货币新增出资 300万元、周雄飞以货币新增出资 200万元。 2014年 5月 15日，源光电气办理完毕本次增资的工商变更登记手 续。本次增资完成后，源光电气的股权结构为：
至 4,900万元 2018年 10月 8日，源光电气召开股东会并作出决议，同意采用“派 股东全部权益价值项目?资产评估报告 股东全部权益价值项目?资产评估报告
万元 2019年 3月 18日，源光电气召开股东会并作出决议，同意毛锋以 货币方式追加认缴投资 90万元股权、周雄飞以货币方式追加认缴投资15万元股权、吴斌以货币方式追加认缴投资 22.5万元股权、应宏熹以货币方式追加认缴投资 22.5万元股权；同意修改公司章程，全体股东未实缴部分出资时间延长至 2025年 12月 31日前。 2019年 3月 20日，源光电气办理完毕本次增资的工商变更登记手 续后，截至评估基准日 2026年 3月 31日，源光电气的股权结构为： 股东全部权益价值项目?资产评估报告 股东全部权益价值项目?资产评估报告
资产、负债及经营业绩（合并口径）
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本评估报告的使用人为委托人、资产评估委托合同约定的其他资产 评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人。 除国家法律法规另有规定外，任何未经资产评估机构和委托人确认 的机构或个人不能由于得到评估报告而成为资产评估报告使用人。 （四）委托人与被评估单位之间的关系 截至评估基准日，委托人与被评估单位之间无产权关系。 二、 评估目的 科大智能科技股份有限公司拟收购源光电气股权，科大智能科技股 份有限公司委托中水致远资产评估有限公司对上述经济行为所涉及的源光电气的股东全部权益的市场价值进行评估，作为该经济行为的价值参考。 股东全部权益价值项目?资产评估报告 股东全部权益价值项目?资产评估报告
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明细表》。 以上委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范 围一致，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已对纳入本次评估范围的资产、负债进行审计，并出具了标准无保留意见审计报告。本次评估是在企业经过审计后的报表基础上进行的。 （三）评估范围内主要资产情况 1.货币资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。 2.交易性金融资产，主要是为近期内出售而持有的理财产品。 3.应收票据，主要为收到的商业承兑汇票和银行承兑汇票。 4.应收账款，主要为企业应收的货款。 5.应收款项融资，为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 应收票据。 6.预付账款，主要为预付的材料款、服务费等。 7.其他应收款，核算的内容为备用金、保证金、往来款等。 8.存货，包括原材料、在产品、产成品和发出商品。原材料主要为 铜线、变压器油、油箱配件、铜件铝排等生产用的主材和辅材；在产品为正在生产过程中的半成品的生产成本；产成品主要为干式变压器、油浸式变压器等已完工产品；发出商品主要为已发货的各种产品。 9.长期股权投资系对4家单位的投资，其中1家为全资子公司，1家为 控股子公司，另外两家为参股公司，明细如下表； 金额单位：人民币万元
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房屋建筑物及构筑物；设备类包括机器设备、车辆和电子设备。 企业主要房屋建筑物为办公、生产用房，主要为厂房、办公室及门 2 卫等，申报的总建筑面积为30,141.09m，均已办理了产权证；构筑物主要为围墙、道路等。截至评估基准日，房屋建筑物及构筑物类资产均在正常使用。 机器设备为企业生产所需的起重机、绕线机、剪板机等，维护使用 状态正常；车辆主要为生产、办公用的货车、轿车、客车；电子设备主要为企业为满足日常经营需要购置的电脑、打印机、空调、办公家具等设备。申报的设备类资产分布在源光电气生产厂区及办公区内。截至评估基准日，委估设备基本均在正常使用，维护保养状态正常，分布在源光电气的生产厂区和办公区域内。 11.在建工程，主要系土建工程，为2026年3月开工建设的二期厂房、办公楼及配套设施工程项目。 12.无形资产，为土地使用权和其他无形资产。其中：土地使用权包 括2宗土地，面积合计39,541.00㎡，均为出让取得的工业用地。其中1项已办理国有土地使用证，另1宗土地于2026年3月刚取得，暂未办理国有土地使用证，具体情况如下： 股东全部权益价值项目?资产评估报告 股东全部权益价值项目?资产评估报告
（四）企业申报的表外资产的类型、数量 企业账面未记录的无形资产，具体情况如下： （1）专利权 源光电气申报的专利权和专利申请共 71项，证载权利人均为源光电 气。具体的专利名称、类型、法律状态等如下表所示：
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源光电气申报的软件著作权共计 2项，具体情况如下：
源光电气申报的商标权 2项，具体明细如下： |
