*ST春天(600381):青海春天2025年内部控制评价报告

时间：2026年04月30日 18:35:26 中财网

原标题:*ST春天:青海春天2025年内部控制评价报告

公司代码：600381 公司简称：*ST春天
青海春天药用资源科技股份有限公司
2025年度内部控制评价报告
青海春天药用资源科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致√是□否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及全部控股子公司
2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
（1）治理方面：组织架构、董事会和股东会运作、信息披露、人力资源。

（2）业务流程方面：资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、担保管理、财务报告、合同管理。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：
组织架构、资金管理、采购业务、销售业务、担保管理、信息披露、财务报告、合同管理5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司管理制度汇编、内部控制手册、内部控制评价手册等制度，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
资产总额	错报≥1%	0.5%≤错报＜1%	错报＜0.5%
利润总额	错报≥5%	2.5%≤错报＜5%	错报＜2.5%
直接财产损失占 资产总额比例	≥1%	资产总额0.5%≤直接财产 损失≤资产总额1%	≤0.5%

说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或 发现并纠正财务报表中的重大错报，就将该缺陷认定为重大缺陷。如果具有以下一 项或多项特征的缺陷，则认定为重大缺陷：本公司董事、监事、高级管理人员存在 重大舞弊事项；已经发现并报告给本公司董事会和管理层的重大内部控制缺陷在经 过合理的时间后，并未加以改正；本公司年审注册会计师发现当期财务报表存在重 大错报，而内部控制在运营过程中未能发现该错报；因重大会计差错更正已公布的 财报；其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。
重要缺陷	如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或 发现并纠正财务报表中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起本公司董事会和 管理层重视的错报，就将该缺陷认定为重要缺陷。
一般缺陷	除重大缺陷和重要缺陷之外的内部控制缺陷应认定为一般缺陷。

说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失占 资产总额比例	≥1%	资产总额0.05%≤损失＜ 1%	＜资产总额0.05%

说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定 性、或使之严重偏离预期目标。如果具有以下一项或多项特征的缺陷，则认定为重 大缺陷：严重违反法律、法规；制度体系整体缺失，已经或是可能造成本公司控制 失效；高级管理人员或关键岗位人员流失严重，影响本公司正常经营活动；本公司 董事会审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷	如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确 定性、或使之显著偏离预期目标。
一般缺陷	如果缺陷发生的可能生较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或 使之偏离预期目标。

说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3. 一般缺陷
公司根据内部控制自我评价和内部审计的监督机制，对一般缺陷采取“发现即整改”的原则，及时及时发现原因、及时判断相关缺陷对公司各期间的财务状况、经营成果以及现金流量是否造成重大影响、及时进行更正、整改，有效防控了风险，未对公司内部控制体系运行构成实质性影响。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
√是□否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，数量1个。

非财务报告内部 控制重要缺陷	缺陷描述	业务领域	缺陷整改情况/整 改计划	截至报告基准日 是否完成整改	截至报告发出日 是否完成整改
与信息披露有关	关联关系 未披露、关 联交易未 履行相应 审批程序； 业绩预告 更正不及 时、未充分 提示风险。	其他	对缺陷产生的原 因进行分析总结、 组织涉及岗位人 员培训、及时补充 履行相关的审批 程序并予以披露。	是	是

2.3. 一般缺陷
公司根据内部控制自我评价和内部审计的监督机制，对一般缺陷采取“发现即整改”的原则，及时发现原因、及时判断相关缺陷对公司经营造成的影响、及时整改，有效防控了风险，未对公司内部控制体系运行构成实质性影响。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用□不适用
2024年度存在与产品销售有关的非财务报告内部控制重大缺陷，在2024年4月15日已完成整改，整改措施有效。

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》和监管要求，结合公司实际经营情况，继续开展内部控制制度体系建设工作，对包括《公司章程》在内的系列内部规章制度进行了修订、完善，加强了内部控制的执行监督等工作，对出现的缺陷进行了有效整改。截止公司内部控制报告基准日，公司内部控制环境整体运行情况良好，未再发现内部控制重大与重要缺陷，内部控制总体得到持续有效运行。

2026年度公司将持续关注外部环境的各项变化情况、公司生产经营情况的情况，及时优化内部控制体系架构，强化事前预防、事中控制、事后监督和反馈整改的工作力度，提升公司内控体系的风险防控能力、内部控制管理水平，促进公司规范运作和健康持续发展。

3. 其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：张雪峰
青海春天药用资源科技股份有限公司
2026年4月29日