晋控电力(000767):2025年度内部控制自我评价报告

 时间：2026年04月22日 17:36:33 中财网
原标题:晋控电力:2025年度内部控制自我评价报告

晋能控股山西电力股份有限公司
2025年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至
2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。

一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。经理层负责组织领导企业内部控制的
日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内
容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的单位包括：晋能控股山西电力股份有限
公司（总部）、晋能控股山西电力股份有限公司漳泽发电分
公司、晋能控股山西电力股份有限公司河津发电分公司、晋
能控股山西电力股份有限公司侯马热电分公司、晋控电力同
华山西发电有限公司、晋控电力塔山发电山西有限公司、晋
控电力蒲洲热电山西有限公司、山西临汾热电有限公司、晋
控电力山西国电王坪发电有限公司、晋控电力同承热电（山
西）有限公司、晋控电力同达热电山西有限公司、晋控电力
山西新能源有限公司、晋控电力山西工程有限公司、晋控电
力山西长治发电有限责任公司、山西天桥水电有限公司共15
家公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资
产总额（内部合并抵销前）的90.22%，营业收入合计占公司
合并财务报表营业收入总额（内部合并抵销前）的71.37%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司总部及下属
各子（分）公司的公司治理、组织管理、人力资源管理、企
业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管理、项目
投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、
资产管理、证券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、
信息系统、反舞弊、内部控制评价等业务模块。重点关注的
高风险领域主要包括：决策风险、投资项目风险、资金风险、
电价风险、电量实现风险、燃料风险、安全风险、环保风险、
人力资源风险、招投标风险、合同风险等风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准，并与以前年度保持一致。

1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准：以公司利润总额、资产总额、营业收入、所有者权益四
个指标作为确定财务报告内部控制缺陷标准的依据。具体标
准见下表：

项目\缺陷类型重大缺陷重要缺陷一般缺陷
错漏报利润金额≥利润总额 的3%≥利润总额的1%且 ＜利润总额的3%＜利润总额 的1%
错漏报资产金额≥总资产 的0.2%≥总资产的0.1%且 ＜总资产的0.2%＜总资产 的0.1%
错漏报营业收入≥营业收入总 额的0.3%≥营业收入总额的0.1%且＜ 营业收入总额的0.3%＜营业收入总 额的0.1%
错漏报所有者权益≥所有者权益 总额的1%≥所有者权益总额的0.5%且 ＜所有者权益总额的1%＜所有者权益 总额的0.5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标
准如下：
重大缺陷：以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存
在重大缺陷。

①董事和高级管理人员舞弊；
②公司更正已公布的财务报告；
③监管机构发现当期财务报告存在重大错报，而内部
控制在运行过程中未能发现该错报；
④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督
无效。

重要缺陷：对公司按照公认会计准则生成、授权、记录、
处理和对外报告财务数据的能力产生较大负面影响，该影响
虽未达到重大缺陷标准，但仍应引起董事会和管理层重视。

一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，
认定为一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量
标准如下：
重大缺陷：直接财产损失金额在人民币1000万元（含
1000万元）以上；
重要缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元（含500
万元）以上、人民币1000万元以下；
一般缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元以下。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性
标准如下：
重大缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能
存在重大缺陷。

①公司缺乏民主决策程序；
②重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
③违反国家法律、法规，受到省级以上政府部门处罚
或对公司定期报告披露造成负面影响；
④企业核心技术人才流失严重，导致公司业务陷入停顿；
⑤内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷在
合理时间内未得到整改。

重要缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能
存在重要缺陷。

①公司民主决策程序存在但不够完善或公司决策程序
导致出现一般失误；
②违反公司内部规章，造成损失；
③关键岗位业务人员流失严重，影响公司业务正常开展；
④违反国家法律、法规，受到省级（含省级）以下政
府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响；
⑤重要业务制度或系统存在缺陷；
⑥内部控制重要缺陷或一般缺陷在合理时间内未得到
整改。

一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，
认定为一般缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在财务报告内部控制
重大缺陷和重要缺陷、一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在非财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷，在人力资源管理、社会责任、工程
项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、资产管理、综
合行政管理等方面存在一般缺陷23个。

关于上述23个内部控制一般缺陷，不影响公司控制目
标的实现。针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司已
制订整改计划及整改措施，责成相关单位限期整改落实。截
至内部控制评价报告基准日，已完成整改5个，正在整改11
个，其余7个已列入本年度整改计划。

四、其他内部控制相关事项说明
（一）对上一年度评价发现的内部控制一般缺陷，公司
加大督促整改力度，强化预防性控制，上一年度内部控制一
般缺陷已全部整改完成。

（二）2025年，公司聘请了中审亚太会计师事务所（特
殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行独立审计。

表1：内控设计完整性评价主要缺陷汇总表（2025年度）

评 价 项 目一级 指标二级指标三级指标四级指标抽样资料样本量测试记录测评结果： 执行有效 性取值范 围0-1分， 均为正向 指标(主观 判断)结论：执行评价 维度完整(0.8-1 分)、基本完整 (0.6-0.8分)、不 够完整(0.3-0.6 分)、不完整 （0-0.3分)缺陷描述：从发 生的原因、表现 和影响程度三 个方面进行分 析缺陷类型： 包括重大、 重要、一般整改情况
内 控 设 计 完 整 性 评 价A 内部 环境03 人力资源 管理 一般2个 正在整改 1个 未整改1个01 人事 管理04是否建立竞争上岗 机制，明确规定员工退 出（辞职、辞退、退休） 的条件和程序离职、退休工 作交接管理办 法1不够完整0.50.5山西天桥水电 有限公司《离 职、退休工作交 接管理办法（试 行）》内容不全 面。一般正在整改
　　　05 社会保险 管理01是否建立社会保险 管理制度，明确保险管 理业务及缴费基数的确 定，明确社保基金的计 提、缴纳、使用和结算 的基本程序社会保险管理 制度1不完整0.30.3《漳泽发电分 公司社会保险 和住房公积金 及企业年金管 理办法》于 2020年8月4 日发布，至今未 进行修订。一般未整改
内 控 设 计 完 整 性 评 价A 内部 环境06 社会责任 一般1个 正在整改 1个01 安全管理01是否根据国家有关 安全生产的规定，建立 安全生产管理体系和操 作规范安全生产 制度汇编1不够完整0.50.5蒲洲热电公司 部分职责不清、 流程不明，没有 操作性。一般正在整改
　C 控制 活动12 经营管理 一般2个 正在整改 2个05 燃料管理02是否建立供应商管 理制度，规定供应商选 择、评价、淘汰的基本 要求?燃料管理制 度?供应商管 理2不够完整0.50.5同承热电公司、 同达热电公司 供应商制度不 够完善，对于供 应商淘汰的基 本要求未作出 明确规定。一般正在整改
　　　10 合同管理02是否制定了合同会 签、法律审核、审批的 管理要求合同管理办法1不够完整0.50.5新能源公司制 度中未明确对 合同条款的审 查流程。一般正在整改
　　14 资产管理 一般1个 未整改1个03 低值易 耗品03是否建立低值易耗 品定期或不定期检查制 度，是否对低值易耗品 明细及标签的检查作出 明确规定《办公设备管 理办法》1不够完整0.50.5同华发电公司 未建立定期或 不定期检查制 度，对低值易耗 品明细及标签 的检查未做相 关规定，有待进 一步完善制度。一般未整改
内 控 设 计 完 整 性 评 价C 控制 活动14 资产管理 一般1个 未整改1个03 低值易 耗品05是否建立低值易耗 品定期盘点制度《办公设备管 理办法》1不够完整0.50.5同华发电公司 制度对盘点未 做相关规定，有 待进一步完善 制度。一般未整改
　C 控制 活动16 综合行政 管理 一般1个 正在整改 1个02 法律事务 管理01是否建立了法律咨 询服务与审核机制，明 确法律事务参与业务管 理内容及工作职责，及 提供服务的程序和方式法律事务 管理办法1不够完整0.50.5山西天桥水电 公司《法律事务 管理办法(试 行)》中，法律 事务参与业务 管理内容及工 作职责不完善。一般正在整改
说明：经自我评价共发现一般缺陷8个，其中正在整改5个，未整改3个。

表2：内控执行有效性评价主要缺陷汇总表（2025年度）

评 价 项 目一级 指标二级指标三级指标四级指标抽样资料样本量测试记录测评结果： 执行有效 性取值范 围0-1分， 均为正向 指标(主观 判断)结论：执行评价 维度有效(0.8-1 分)、基本有效 (0.6-0.8分)、 不够有效 (0.3-0.6分)、 无效（0-0.3分)缺陷描述：从发 生的原因、表现 和影响程度三 个方面进行分 析缺陷类型： 包括重大、 重要、一般整改情况
内 控 执 行 有 效 性 评 价A 内部 环境03 人力资源 管理 一般1个 未整改1个01 人事管理13是否按照规定离职 程序和内容，进行工作 交接相关资料 文件1不够有效0.40.4天桥水电公司 人员离职前和 对接人缺少沟 通，退休工作衔 接不到位。一般未整改
　　06 社会责任 一般1个 已整改1个01 安全管理17消防组织体系是否 健全，重点防火区域 （氢、油、煤粉、电缆） 消防措施是否落实，消 防设施、器材是否完 好，消防通道是否畅 通，是否符合消防规程 要求现场消防设施 器材、巡检卡16不够有效0.40.4王坪发电公司 5B皮带尾部附 近一具灭火器 压力低。 工程公司在检 查朔州热电#2C 检修项目时，发 现项目部员工 宿舍消防管理 不到位，未按照 要求配备消防 器材，存在火灾 隐患。一般已整改
内 控 执 行 有 效 性 评 价A 内部 环境06 社会责任 一般1个 正在整改 1个01 安全管理18安全设施：（1）厂 区内安全标示、警告 牌、警戒线等是否齐 全，是否符合规定；（2） 主要生产区的遮栏、护 栏、栏杆、平台等安全 设施是否完整符合规 范；（3）生产区沟（洞） 盖板是否齐全、可靠； （4）电缆沟道和各类 孔洞封堵是否严密、符 合规范；（5）保安电 源、备用电源、UPS电 源设置是否合理、可 靠，是否符合规程要 求，是否定期进行试 验，自动投入是否正 常；（6）主厂房、辅 助车间照明及亮度是 否完善、是否符合要 求，事故照明是否能可 靠投入；（7）电气设 备的安全接地是否符 合规程要求；接地网连 接是否可靠，是否定期 进行检测记录检测报 告、现场安全 标示、生产区 遮拦、沟（洞） 盖板、孔洞、 电源、照明、 电气设备18不够有效0.50.5临汾热电公司 现场检查中发 现#2电除尘二 层安全标识牌 脱落。 王坪发电公司 #2炉#2冷渣器 平台踢脚板缺 失。一般正在整改
内 控 执 行 有 效 性 评 价A 内部 环境06 社会责任 一般1个 正在整改 1个02 职业健康09工作场所的粉尘、 室温、噪声、照明度是 否控制在劳动职业保 护规定范围内职业卫生管理 办法1不够有效0.50.5长治发电公司 现场一次风机、 碎煤机振动大， 噪音偏大。一般正在整改
　C 控制 活动10 工程项目 管理 一般1个 正在整改 1个06 项目移交14是否严格检查资料 的真实性和完整性，并 进行现场调查，形成项 目后评价报告；《工程管理制 度》20不够有效0.50.5河津发电公司 个别工程资料 不完整，评审报 告中，评标委员 会成员未签字。一般正在整改
　　11 生产管理 一般1个 已整改1个03 生产技术 管理12是否按照设备缺陷 管理制度和设备划分 管理制度，落实设备专 责制；是否做好设备缺 陷的登记、分类与认 定、消除、验收流程的 管理与考核维护项目管理 标准1不够有效0.50.5工程公司在塔 山维护项目部 的设备巡检记 录中，发现设备 测温、测振记录 填写不完整，测 量记录人员签 字不规范，以打 点形式代替签 字，未运行设备 没有进行标注。一般已整改
内 控 执 行 有 效 性 评 价C 控制 活动12 经营管理 一般3个 已整改2个 正在整改 1个02 综合计划08是否按照授权管理 规定对调整计划及预 算进行审批《生产经营计 划管理办法》10不够有效0.50.5河津发电公司 部分项目取消 调整，没有提供 调整计划审批 文件。一般已整改
　　　04 物资采购05是否按照经授权后 的物资采购计划进行 采购《物资管理办 法》10不够有效0.40.4蒲洲热电公司 个别紧急采购 计划未及时按 规定进行审批。一般已整改
　　　10 合同管理06是否按照规定对合 同文本进行严格审核合同会签、 2025年工程合 同7不够有效0.50.5侯马热电公司 合同排版不规 范，在有正文页 面上出现“此页 无正文”字样。 塔山发电公司 合同本文签订 不严谨。一般正在整改
内 控 执 行 有 效 性 评 价C 控制 活动12 经营管理 一般1个 正在整改 1个10 合同管理09是否按照规定将签 订完毕的合同文本及 相关资料，交合同归口 管理部门，并经相关人 员审核、编号后存档归档合同、合 同立项审批 表、合同审批 单等、 合同管 理台账19不够有效0.40.4临汾热电公司 个别归档资料 内容与项目内 容无关。 塔山发电公司 在档案管理中， 没有保存之前 未成功开标（如 一次、二次询 价）的过程资 料，采购过程资 料不完整。 长治发电公司 极个别合同相 关资料归档不 全。一般正在整改
　　13 财务管理 一般1个 已整改1个01 财务基础 管理14是否按照档案管理 规定，执行借阅登记， 并及时办理移交《会计档案管 理制度》2不够有效0.50.5同承热电公司、 同达热电公司 未严格按照制 度执行，存在借 阅人未办理财 务档案借阅审 批表情况。一般已整改
内 控 执 行 有 效 性 评 价C 控制 活动14 资产管理 一般3个 未整改3个03 低值易 耗品04低值易耗品是否及 时办理资产入账,是否 建立低值易耗品管理 台账，是否进行标签低值易耗品台 账和库房实物 标识2不够有效0.50.5同华发电公司 未按要求建立 管理台账并进 行标签。一般未整改
　　　　06是否定期对低值易 耗品进行盘点核实,并 及时更新资产信息，检 查低值易耗品明细及 台账、标签低值易耗品台 账和实物盘点 表2不够有效0.40.4同华发电公司 未定期进行盘 点核实、更新资 产信息。一般未整改
　　　04 无形资产06是否定期对无形资 产进行盘点核实,，检 查低值易耗品明细及 台账、标签无形资产盘点 表1不够有效0.50.5同华发电公司 未定期对无形 资产进行盘点 核实。一般未整改
　　16 综合行政 管理 一般1个 正在整改 1个01 制度管理03是否按照内部控制 制度设计要求健全、完 善内部控制制度制度1不够有效0.50.5侯马热电公司 《安全费用提 取和使用管理 办法》修编不及 时。一般正在整改
说明：经自我评价共发现一般缺陷15个，其中已整改5个，正在整改6个，未整改4个。


　 中财网
各版头条