海思科(002653):会计师事务所2025年度履职情况的评估报告
关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 海思科医药集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中 和会计师事务所（特殊普通合伙，以下简称“信永中和”）作为公司2025年度财务报表审计与内部控制审计机构。根据财政部、国资委 及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号），公司对信永中和在审计中的履职情况进行了 评估。具体情况如下： 一、聘任会计师事务所履行的程序 公司于2025年4月11日召开第五届董事会第二十六次会议，于 2025年5月6日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于拟续 聘会计师事务所的议案》，聘请信永中和会计师事务所为公司2025 年度审计机构。 二、2025年年审会计师事务所基本情况 1、基本信息 名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：2012年3月2日 组织形式：特殊普通合伙企业 注册地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层 首席合伙人：谭小青 截至2025年12月31日，信永中和合伙人（股东）257人，注 册会计师1,799人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 超过700人。 信永中和2024年度业务收入为40.54亿元（含统一经营），其 中，审计业务收入为25.87亿元，证券业务收入为9.76亿元。2024 年度，信永中和上市公司年报审计项目383家，收费总额4.71亿元， 涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，采矿业，租赁和商务服务，水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审计客户家数为255家。 2、投资者保护能力 信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计 赔偿限额和职业风险基金之和超过2亿元，职业风险基金计提或职业 保险购买符合相关规定。 （1）乐视网信息技术（北京）股份有限公司证券虚假陈述责任 纠纷案，北京金融法院作出一审判决（（2021）京74民初111号）， 判决本所就相应日期之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，承担0.5%的连带赔偿责任，金额为500余万元。本所已提起上诉， 截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。 （2）苏州扬子江新型材料股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷 案，苏州市中级人民法院作出一审判决（(2023)苏05民初1736号），判决本所承担5%的连带赔偿责任，金额为0.07余万元。截至目前， 本案尚在二审诉讼程序中。 （3）恒信玺利实业股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案，拉 萨市中级人民法院作出一审判决（（2025）藏01民初11、12号）， 判决本所承担20%的连带赔偿责任，金额为0.15余万元。本案已结 案。 除上述三项外，信永中和近三年无其他因执业行为在相关民事诉 讼中承担民事责任的情况。 3、诚信记录 信永中和会计师事务所截止2025年12月31日的近三年因执业 行为受到刑事处罚0次、行政处罚3次、监督管理措施21次、自律 监管措施8次和纪律处分1次。76名从业人员近三年因执业行为受 到刑事处罚0次、行政处罚8次、监督管理措施21次、自律监管措 施11次和纪律处分2次。 （二）项目信息 1、基本信息 签字项目合伙人：王庆先生，2000年获得中国注册会计师资质， 1999年开始从事上市公司审计，2019年开始在信永中和执业，2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司审计报告超过5家。 担任独立复核合伙人：石柱先生，1995年获得中国注册会计师 资质，2002年开始从事上市公司审计，2013年开始在信永中和会计 近三年签署和复核的上市公司10家。 签字注册会计师：陈媛女士，2018年获得中国注册会计师资质， 2024年开始从事上市公司审计，2019年开始在信永中和执业，2025 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司3家。 2、诚信记录 拟签字项目合伙人近三年无执业行为受到刑事处罚，受到证监会 及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况，详见下表：
刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。 3、独立性 信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质 量复核合伙人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》《中国注册会计师独立性准则第1号-财务报表审计和审阅业务对独 立性的要求》对独立性要求的情形。 1、项目咨询 2025年年报审计过程中，信永中和就公司重大会计审计事项与 公司财务中心等相关部门及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。 2、意见分歧解决 信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、 项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧 时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年报审计过程中，信永中和就公司的所有重大会计审 计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。 3、项目质量复核 审计过程中，信永中和实施完善的项目质量复核程序，主要包括 审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。 审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以 及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。 4、项目质量检查 信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承 担责任。信永中和质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计四、具体工作方案 2025年报审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及被审计 单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、研发费用资本化与费用化的确认、成本核算、资产减值、所得税费用、金融工具、关联方交易、租赁业务及合并报表等。 信永中和全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露 时间要求。制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。 五、人力及其他资源配备 信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上 市公司审计经验。项目负责合伙人均由资深审计服务合伙人担任，现场负责经理具备多年上市公司审计工作经验。 六、信息安全管理 公司在聘任合同中明确约定了事务所在信息安全管理中的责任 义务。信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。 七、风险承担能力水平 信永中和具有良好的投资者保护能力，截至2025年末，信永中 和投保的职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2亿元，相 八、2025年度年审会计师事务所履职情况 2025年度，信永中和严格按照《审计业务约定书》，遵循《中 国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结合公司2025年年报工作 安排，对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内 部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 同时，信永中和对公司募集资金年度存放与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了相应专项报告。 经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母 公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量； 公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制，信永中和出具了标准无保留意见审计报告。 在执行审计工作的过程中，信永中和会计师事务所就会计师事务 所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通并达成一致。 九、公司对会计师事务所履职情况的评估 经评估，公司认为，信永中和会计师事务所在2025年执业过程 中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，按时完成了公司2025年度 审计相关工作，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具审计报告客观、完整、清晰、及时。 海思科医药集团股份有限公司董事会 2026年4月13日 中财网
 |