*ST兰黄(000929):对2025年度会计师事务所履职情况的评估报告
对 2025年度会计师事务所履职情况 的评估报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所 管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—— 主板上市公司规范运作》等规定和要求，兰州黄河企业股份有限 公司（以下简称“公司”）对2025年度会计师事务所履职情况进 行评估，具体情况如下： 一、2025年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 机构名称：北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 机构性质：特殊普通合伙 成立日期：2013年11月22日（由北京兴华会计师事务所 有限责任公司转制为特殊普通合伙企业） 注册地址：北京市西城区裕民路18号2206房间 首席合伙人：张恩军 截至2024年度末，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称“北京兴华”）拥有合伙人95人，注册会计师453人， 截至2024年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 185人。 北京兴华2024年度经审计的收入总额为83,747.10万元，其 中审计业务收入为59,855.11万元，证券业务收入为4,467.70万 元。2024年度，上市公司年报审计客户家数21家，上市公司审 计收费2,645.00万元；挂牌公司审计客户家数108家，挂牌公司 审计收费1,809.70万元，主要行业包括制造业、信息传输软件和 信息技术服务业，科学研究和技术服务业，批发和零售业务，金 融业等。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 2025年4月25日，公司第十二届董事会审计委员会第八次 会议审议通过了《关于续聘2025年度审计机构的议案》，并同意 提交董事会审议；该议案于2025年4月28日经第十二届董事会 第十次会议审议通过后，经2025年5月19日召开的2024年年 度股东大会审议批准，同意续聘北京兴华为公司2025年度财务 报告及内部控制审计机构。 二、2025年度年审会计师事务所履职情况 北京兴华遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范， 按照《业务约定书》对公司2025年度财务报告及2025年12月 31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司营业收入扣除事 项进行核查并出具了专项报告。 经审计，北京兴华认为公司财务报表在所有重大方面按照企 业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果 和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 所有方面保持了有效的财务报告内部控制。北京兴华出具了标准 无保留意见的审计报告。 在执行审计工作的过程中，北京兴华就会计师事务所和相关 审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险 判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整 事项、初审意见等与公司经营管理层进行了沟通。 经评估，公司认为，北京兴华所作为公司2025年度的审计 机构，其履职过程保持了独立性，勤勉尽责，公允地表达了意见。 三、公司对会计师事务所履职情况评估 公司对北京兴华的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、 过往审计工作情况及执业质量等进行了严格核查和评估，认为其 具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足本公司审 计工作的要求。 北京兴华在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进 行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公 司及下属子公司2025年年度报告审计相关工作，审计行为规范 有序，出具的审计报告客观、准确、完整、清晰、及时，切实地 履行了审计机构应尽的职责，从专业角度维护了公司及投资者的 合法权益。 兰州黄河企业股份有限公司董事会 2026年4月10日 中财网
 |