*ST海钦(600753):中审众环关于公司前期会计差错更正专项说明的专项鉴证报告

时间：2026年04月10日 22:51:24 中财网

原标题:*ST海钦:中审众环关于公司前期会计差错更正专项说明的专项鉴证报告

福建海钦能源集团股份有限公司
前期会计差错更正专项说明

一、更正事项的性质及原因
本公司对资产权属进行自查,发现公司对部分投资性房地产的控制权在2021年度已出现不利变化，作为投资性房地产核算存在会计差错，应当将与房产相关的应收款项作为其他应收款核算，并考虑应收款项的可收回性计提坏账准备。经本公司第八届董事会第三十八次会议审议通过，本公司对该会计差错事项进行更正。


二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标
（一）更正 2021年年度报告
1、对 2021年 12月 31日合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
6,427,077.05	3,574,191.42
64,936,675.80	62,083,790.17
479,464,736.91	476,611,851.28
4,530,635.66	4,404,434.28
168,907,406.10	168,781,204.72
174,039,027.41	173,912,826.03
-96,477,426.67	-99,204,110.92
268,455,989.21	265,729,304.96
305,425,709.50	302,699,025.25
479,464,736.91	476,611,851.28

2、对 2021年 12月 31日资产负债表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
6,427,077.05	3,574,191.42
75,626,145.78	72,773,260.15
275,002,630.74	272,149,745.11
312,236.70	186,035.32
24,555,713.15	24,429,511.77
24,555,713.15	24,429,511.77
-114,486,498.29	-117,213,182.54
250,446,917.59	247,720,233.34
275,002,630.74	272,149,745.11

3、对 2021年度合并利润表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
1,606,423,282.74	1,606,189,131.28
1,588,974,002.08	1,588,866,052.00
633,094.77	506,893.39
-70,152,569.34	-73,113,405.05
-61,326,663.46	-64,053,347.71
-61,311,835.61	-64,038,519.86
-47,251,826.62	-49,978,510.87
-47,251,826.62	-49,978,510.87
-50,188,851.69	-52,915,535.94
-47,251,826.62	-49,978,510.87
-50,188,851.69	-52,915,535.94

4、对 2021年度利润表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
245,801.88	137,851.80
62,249.37	-63,952.01
	-2,960,835.71
-4,706,633.25	-7,433,317.50
-4,690,568.25	-7,417,252.50
-4,691,814.40	-7,418,498.65
-4,691,814.40	-7,418,498.65
-4,691,814.40	-7,418,498.65

5、上述前期会计差错更正事项对合并现金流量表、现金流量表项目无影响。


（二）更正 2022年年度报告
1、对 2022年 12月 31日合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
6,181,275.17	3,436,339.62
58,211,854.38	55,466,918.83
399,991,671.30	397,246,735.75
3,491,051.67	3,336,805.54
78,639,761.24	78,485,515.11
79,101,000.75	78,946,754.62
-82,250,519.69	-84,841,209.11
286,450,418.07	283,859,728.65
320,890,670.55	318,299,981.13
399,991,671.30	397,246,735.75

2、对 2022年 12月 31日资产负债表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
6,181,275.17	3,436,339.62
75,815,350.59	73,070,415.04
273,255,632.04	270,510,696.49
363,201.22	208,955.09
24,532,801.41	24,378,555.28
24,579,810.32	24,425,564.19
-120,025,116.04	-122,615,805.46
248,675,821.72	246,085,132.30
273,255,632.04	270,510,696.49

3、对 2022年度合并利润表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
1,834,440,832.19	1,834,304,837.36
1,822,976,108.33	1,822,868,158.25
824,451.37	796,406.62
24,892,617.61	25,028,612.44
24,704,130.85	24,840,125.68
16,944,571.14	17,080,565.97
16,944,571.14	17,080,565.97
14,226,906.98	14,362,901.81
16,954,263.99	17,090,258.82
14,236,599.83	14,372,594.66

4、对 2022年度利润表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
245,801.88	137,851.80
63,855.41	35,810.66
-5,352,171.74	-5,216,176.91
-5,538,617.75	-5,402,622.92
-5,538,617.75	-5,402,622.92
-5,538,617.75	-5,402,622.92
-5,528,924.90	-5,392,930.07

5、上述前期会计差错更正事项对合并现金流量表、现金流量表项目无影响。


（三）更正 2023年年度报告
1、对 2023年 12月 31日合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
5,935,473.29	3,298,487.82
160,541,311.95	157,904,326.48
460,498,849.23	457,861,863.76
9,539,646.39	9,357,355.51
163,744,296.83	163,562,005.95
224,855,783.63	224,673,492.75
-133,745,863.02	-136,200,557.61
235,643,065.60	233,188,371.01
235,643,065.60	233,188,371.01
460,498,849.23	457,861,863.76

2、对 2023年 12月 31日资产负债表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
5,935,473.29	3,298,487.82
111,716,365.26	109,079,379.79
266,091,397.19	263,454,411.72
423,652.89	241,362.01
24,445,549.72	24,263,258.84
24,456,966.17	24,274,675.29
-127,750,947.62	-130,205,642.21
241,634,431.02	239,179,736.43
266,091,397.19	263,454,411.72

3、对 2023年度合并利润表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
866,602,532.42	866,466,537.59
806,216,026.12	806,108,076.04
1,371,921.21	1,343,876.46
-50,351,840.58	-50,215,845.75
-50,888,354.46	-50,752,359.63
-51,369,284.55	-51,233,289.72
-51,369,284.55	-51,233,289.72
-51,495,343.33	-51,359,348.50
-51,366,934.04	-51,230,939.21
-51,492,992.82	-51,356,997.99

4、对 2023年度利润表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
245,801.88	137,851.80
64,774.33	36,729.58
-7,688,432.04	-7,552,437.21
-7,725,831.58	-7,589,836.75
-7,725,831.58	-7,589,836.75
-7,725,831.58	-7,589,836.75
-7,723,481.07	-7,587,486.24

5、上述前期会计差错更正事项对合并现金流量表、现金流量表项目无影响。


（四）更正 2024年年度报告
1、对 2024年 12月 31日合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
5,049,035.39	2,520,000.00
106,627,842.69	104,098,807.30
162,003,552.78	159,474,517.39
627,324.22	416,988.59
133,660,239.29	133,449,903.66
165,380,410.47	165,170,074.84
-369,298,139.28	-371,616,839.04
-3,439,609.78	-5,758,309.54
-3,376,857.69	-5,695,557.45
162,003,552.78	159,474,517.39

2、对 2024年 12月 31日资产负债表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
5,049,035.39	2,520,000.00
57,675,323.07	55,146,287.68
219,481,107.67	216,952,072.28
482,360.22	272,024.59
42,104,944.77	41,894,609.14
45,055,143.76	44,844,808.13
-191,426,668.77	-193,745,368.53
174,425,963.91	172,107,264.15
219,481,107.67	216,952,072.28

3、对 2024年度合并利润表的影响
金额单位：人民币元

更正前金额	更正后金额
463,932,726.13	463,796,731.30
408,385,400.89	408,277,450.81
418,911.75	390,867.00
-208,789,327.12	-208,653,332.29
-213,034,919.34	-212,898,924.51
-235,528,177.33	-235,392,182.50
-235,528,177.33	-235,392,182.50
-235,552,276.26	-235,416,281.43
-235,533,606.66	-235,397,611.83
-235,557,705.59	-235,421,710.76

4、对 2024年度利润表的影响