星华新材(301077):2025年度会计师事务所履职情况评估报告暨董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
2025年度会计师事务所履职情况评估报告暨 董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告 根据《公司法》《证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师 事务所管理办法》等法律法规及《审计委员会议事规则》的相关规 定，现将浙江星华新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”） 对2025年度会计师事务所履职情况及审计委员会对会计师事务所履 行监督职责情况汇报如下： 一、2025年度会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 （1）会计师事务所名称：中汇会计师事务所（特殊普通合伙） （2）成立日期：2013年12月19日 （3）机构性质：特殊普通合伙 （4）注册地址：杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢 601室 （5）首席合伙人：高峰 （6）人员信息：截至2025年末，合伙人117名，注册会计师 688名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师278人。 （7）业务信息：中汇会计师事务所2024年度经审计的收入总 额为101,434万元，审计业务收入89,948万元，证券业务收入 45,625万元。2024年度上市公司审计客户205家，涉及主要行业包 括（1）制造业-电气机械及器材制造业（2）制造业-计算机、通信 和其他电子设备制造业（3）信息传输、软件和信息技术服务业-软 件和信息技术服务业（4）制造业-专用设备制造业（5）制造业-医 药制造业。2024年年报-上市公司审计收费总额16,963万元，本公 司同行业上市公司审计客户14家。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司分别于2025年4月11日、2025年5月6日召开第四届董 事会第五次会议、第四届监事会第四次会议和公司2024年年度股东 大会，审议通过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，同 意续聘中汇会计师事务所担任公司2025年度审计机构。 二、2025年度会计师事务所履职情况 根据《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》 和其他执业规范，以及公司2025年报工作安排，中汇会计师事务所 对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控 制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况、2025年度募集资金存放与使用情况等进行核查并出 具专项报告。2025年报审计期间，中汇会计师事务所就审计人员独 立性、审计工作小组人员构成、审计计划、风险判断、本年度审计 重点等事项与公司进行了事前、事中、事后沟通。 经审计，中汇会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日 的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和 现金流量；公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。中汇 会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 2025年4月11日，第四届董事会审计委员会第六次会议审议 通过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，审计委员会对 中汇会计师事务所的执业资质、业务经验、专业胜任能力、投资者 保护能力、诚信状况、独立性等方面进行了充分审查，认为中汇会 计师事务所及拟签字会计师具备胜任公司年度审计工作的专业资质 及服务能力，同意向董事会提议续聘中汇会计师事务所为公司2025 年度审计机构。 在2025年度审计期间，审计委员会与中汇会计师事务所召开沟 通会，对2025年度审计工作的初步预审情况，如项目成员与审计时 间安排、审计范围、重点审计领域等进行了沟通，委员们听取了注 册会计师关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题 及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计工作提出建议。 综上所述，公司董事会审计委员会认为中汇会计师事务所在对 公司2025年度财务状况和经营成果的审计以及公司内部控制有效性、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、募集资金存放与使用 情况等方面的监督发挥了重要作用。 四、总体评价 公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所 及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分 发挥审计委员会的作用，对中汇会计师事务所相关资质和执业能力 等进行了审查，在年审期间与中汇会计师事务所进行了充分的讨论 和沟通，督促中汇会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审 计报告，切实履行了董事会审计委员会的监督职责。公司董事会审 计委员会认为，中汇会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公 允、客观的态度进行独立审计,按时完成了公司2025年年报审计相 关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 浙江星华新材料集团股份有限公司 董事会 2026年4月11日 中财网
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