晋西车轴(600495):晋西车轴2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告的鉴证报告
募集资金存放、管理与使用情况专项报 告的鉴证报告 信会师报字[2026]第ZG10524号 晋西车轴股份有限公司 募集资金存放、管理与使用情况专项报告的鉴证报告 （2025年1月1日至2025年12月31日止） 目 录 页 次 一 募集资金存放、管理与使用情况专项报告的鉴证报告 1-2 二 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 1-6 关于晋西车轴股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与 使用情况专项报告的鉴证报告 信会师报字[2026]第ZG10524号 晋西车轴股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的晋西车轴股份有限公司（以下简称晋西 车轴）2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告（以下简称募集资金专项报告）执行了合理保证的鉴证业务。 一、董事会的责任 晋西车轴董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公 司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交 易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编制募 集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发 表鉴证结论。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交 易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编制， 如实反映晋西车轴2025年度募集资金存放、管理与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。 四、鉴证结论 我们认为，晋西车轴2025年度募集资金存放、管理与使用情况专 项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所上 市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编制，如实反 映了晋西车轴2025年度募集资金存放、管理与使用情况。 五、报告使用限制 本报告仅供晋西车轴为披露2025年年度报告的目的使用，不得用 作任何其他目的。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 2026年4月2日 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 晋西车轴股份有限公司 2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告 根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定，晋西车轴股份有限公司（以下简称公司或本公司）就2025年度募集资金存放、管理与使用情况作如下专项报告： 一、募集资金基本情况 （一）募集资金金额及到位时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准晋西车轴股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2013〕803号）核准，本公司于2013年8月以非公开发行股票的方式向包括晋西工业集团有限责任公司在内的七名特定投资者发行人民币普通股（A股）11,727.27万股，每股面值1.00元，每股发行价11.00元，募集资金总额为人民币129,000.00万元，扣除主承销商发行费用2,680.00万元后的募集资金金额126,320.00万元（含应付未付的审计费、律师费及发行费等）已于2013年8月7日全部到账，并经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具瑞华验字〔2013〕第218A0002号验资报告。扣除审计费、律师费等费用后，该次募集资金实际净额126,113.70万元。 （二）募集资金以前年度使用金额 截至2024年12月31日，本公司已累计使用募集资金73,001.95万元投入募投项目，未使用募集资金79,833.01万元（含2013年8月-2024年12月公司使用募集资金获取利息收入、现金管理收益净额和股权转让收益26,645.76万元，未置换转入公司基本户账户的募集资金发行费用75.50万元），其中：使用闲置募集资金暂时补充流动资金0.00万元，募集资金账户余额833.01万元，现金管理产品余额79,000.00万元。 （三）募集资金本年度使用金额及年末余额 截至2025年12月31日，本公司已累计使用募集资金73,001.95万元投入募投项目，未使用募集资金81,118.10万元（2025年度增加金额为收到银行存款利息收入、现金管理收益扣除银行手续费等的净额1,285.09万元），其中：使用闲置资金暂时补充流动资金0.00万元，募集资金账户余额2,599.10万元，现金管理产品余额78,519.00万元。 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 二、募集资金管理情况 （一）募集资金的管理情况 为规范公司募集资金的管理和使用行为，保护投资者的权益，根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）等相关规定和要求，结合本公司实际情况，于2025年修订了《募集资金管理办法》，经本公司2025年第三次临时股东会审议通过。 根据《募集资金管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，募集资金专户分别为中国银行山西省分行营业部141725939566账户、中信银行太原分行营业部7261110182100068506账户、交通银行太原河西支行141000685018160213050账户（已注销）、交通银行山西省分行营业部141000685018160213126账户（已注销）、交通银行股份有限公司山西省分行141141250015003095532账户、交通银行股份有限公司山西省分行141141250015003172786账户。公司对募集资金的使用实行严格的审批程序，以保证专款专用。本公司已于2013年与国泰君安证券股份有限公司及中国银行股份有限公司山西省分行、交通银行股份有限公司山西省分行、中信银行股份有限公司太原分行分别签订了《晋西车轴股份有限公司非公开发行A股股票募集资金专户存储三方监管协议》；2018年与上述协议相关方签署了《募集资金专户存储三方监管协议之补充协议》；2025年与交通银行股份有限公司山西省分行、保荐机构国泰海通证券股份有限公司签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。上述监管协议主要条款与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。截至2025年12月31日，上述签署监管协议均得到了切实有效的履行。 鉴于轨道交通及高端装备制造基地建设项目（一期）实施主体为本公司子公司晋西装备制造有限责任公司（2023年度已注销），为便于核算，本公司以对子公司投资的形式将34,000.00万元募集资金转入其开立的募集资金专户。2013年，晋西装备制造有限责任公司、本公司、国泰君安与交通银行山西省分行签订了《晋西车轴股份有限公司非公开发行A股股票募集资金专户存储四方监管协议》；2018年与上述协议相关方签署了《募集资金专户存储四方监管协议之补充协议》。上述监管协议主要条款与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。2021年3月29日，公司召开第六届董事会第二十四次会议和第六届监事会第二十一次会议，审议通过《关于注销部分募集资金专户的议案》，本公司已于2021年6月注销晋西装备制造有限责任公司开立的募集资金专户，与其对应的《募集资金四方监管协议》及补充协议相应终止。 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告
2、截至2025年12月31日，现金管理产品余额具体情况如下： 单位：元
募集资金存放、管理与使用情况专项报告 三、本年度募集资金的实际使用情况 本年内，本公司募集资金实际使用情况如下： （一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况本公司本年度实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币0万元；截至2025年12月31日，本公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币73,001.95万元。 募集资金使用情况对照表，详见本报告附表1。 （二）募投项目先期投入及置换情况 本公司不存在募投项目先期投入及置换情况。 （三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。 （四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 报告期内，本公司对闲置募集资金进行现金管理履行了必要的决策程序。本公司于2025年8月5日召开第八届董事会第五次会议和第八届监事会第三次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高额度不超过人民币80,000万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理。 报告期内，本公司通过购买中国银行、中信银行、交通银行的现金管理产品，累计收到现金管理产品收益1,266.45万元。报告期内到期的现金管理产品本金及收益已全部收回，并转至本公司募集资金专户。 截至2025年12月31日，现金管理产品余额为78,519.00万元。 （五）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购本公司股份并注销的情况 本公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购本公司股份并注销的情况。 （六）节余募集资金使用情况 截至2025年12月31日，本公司尚未使用募集资金共计81,118.10万元。形成原因主要是：（1）马钢-晋西轮轴项目公司于2015年实施了终止程序，相关募集资金暂未2 变更募集资金投资项目；（）轨道交通及高端装备制造基地建设项目（一期）在本次发行募集资金到位前，本公司根据项目的实际进度，以自筹资金支付了太原市工业新区土地购置款以及部分生产线建设等所需款项；本公司在项目建设过程中，严格按照募集资金使用的有关规定，根据项目规划结合实际情况，在保证项目建设质量的前提下，本着合理、有效以及节约的原则，审慎地使用募集资金，加强对项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，通过对各项资源进行合理调度和优化配置，较好地控制了项目建设2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 成本和费用；（3）本公司对闲置募集资金进行了现金管理，获得了一定的收益；同时募集资金存放期间产生了一定的利息收入。 本公司于2025年5月28日召开第八届董事会第三次会议和第八届监事会第二次会议，审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意将已结项项目“轨道交通及高端装备制造基地建设项目（一期）”进行变更，将该结项项目结余募集资金中的2,986.00万元投入“高精度车轴产线信息化升级与效能提升技改项目”（详见临2025-029号公告），2025年6月18日，本公司2024年年度股东大会审议通过上述变更事项。 本公司于2025年9月29日召开第八届董事会第七次会议，审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意将已结项项目“轨道交通及高端装备制造基地建设项目（一期）”进行变更，将该结项项目结余募集资金中的2,895.00万元投入“系列产品关键结构件加工能力建设项目”（详见临2025-051号公告），2025年10月20日，本公司2025年第三次临时股东会审议通过上述变更事项。 （七）募集资金使用的其他情况 本公司募集资金2013-2025年投入总额为73,132.75万元，其中73,001.95万元投入募集资金项目，130.80万元支付发行费用。 四、变更募投项目的资金使用情况 （一）变更募集资金投资项目情况表 变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2。 （二）未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况 本公司不存在未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况。 （三）变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况本公司不存在变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况。 （四）募集资金投资项目已对外转让或置换情况 本公司不存在募集资金投资项目已对外转让或置换情况。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，不存在募集资金存放、使用及管理违规的情形。 六、 专项报告的批准报出 本专项报告于2026年4月2日经董事会批准报出。 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告
募集资金存放、管理与使用情况专项报告 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 注2：轨道交通及高端装备制造基地建设项目可行性研究报告编制时的基础依据为2012年的市场环境和公司经营目标。募集资金到位以后，铁路装备制造行业的国内外 市场均发生较大变化；原铁道部改制成为铁路总公司，中国南车、中国北车重组为中国中车，行业格局发生重大变化。为适应市场需求，更有效地利用好募集资金，避免 2017 5 23 项目建成后形成新的产能过剩，本公司决定对此项目部分实施内容进行调整，压减部分产能，缓建二期工程。 年 月 日，本公司第五届董事会第二十四次会议和 第五届监事会第二十次会议审议通过相关议案，同意将“《轨道交通及高端装备制造基地建设项目（一期）》”部分实施内容进行调整（详见临2017-031号公告），2017 年6月13日，本公司2016年年度股东大会审议通过上述调整事项。 注3：本公司于2023年12月13日召开第七届董事会第十八次会议和第七届监事会第十三次会议，审议通过《关于募集资金投资项目“轨道交通及高端装备制造基地建设 项目(一期)”结项的议案》。公司募集资金投资项目“轨道交通及高端装备制造基地建设项目(一期)”已完成既定批准的全部建设内容，并按规定和要求通过了相关部门组织 的现场竣工验收以及环保、消防、安全设施、职业卫生、建筑工程质量和项目档案等专项验收,并取得竣工验收的批复,因此公司将“轨道交通及高端装备制造基地建设项目 ( )” 63,001.95 一期 予以结项，项目募集资金实际投入金额共计 万元。本公司将上述募集资金投资项目的结余资金继续留存于公司募集资金专户。 注4：本公司于2025年5月28日召开第八届董事会第三次会议和第八届监事会第二次会议，审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意将已结项项目“轨 道交通及高端装备制造基地建设项目（一期）”进行变更，将该结项项目结余募集资金中的2,986.00万元投入“高精度车轴产线信息化升级与效能提升技改项目”（详见临 2025-029号公告），2025年6月18日，本公司2024年年度股东大会审议通过上述变更事项。 注5：本公司于2025年9月29日召开第八届董事会第七次会议，审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意将已结项项目“轨道交通及高端装备制造基 地建设项目（一期）”进行变更，将该结项项目结余募集资金中的2,895.00万元投入“系列产品关键结构件加工能力建设项目”（详见临2025-051号公告），2025年10月 20 2025 日，本公司 年第三次临时股东会审议通过上述变更事项。 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告
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