晋西车轴(600495):晋西车轴董事会审计委员会2025年度对会计师事务所履行监督职责情况报告
董事会审计委员会2025年度对会计师事务所 履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计 师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第1号——规范运作》等规定和要求，晋西车轴股份有限 公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的 原则，恪尽职守，认真履职。现将公司董事会审计委员会2025 年度对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下： 一、2025年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”） 由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年 复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计 师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。 立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业 务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股 审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB） 注册登记。 截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师 2,523名、从业人员总数9,933名，签署过证券服务业务审计 报告的注册会计师802名。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司于2025年8月19日、2025年10月20日分别召开 第八届董事会第六次会议和2025年第三次临时股东会，审 议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘立信 为公司2025年度财务审计机构和内部控制审计机构。本次 续聘会计师事务所事项已事先经公司第八届董事会审计委 员会第二次会议和第八届董事会独立董事专门会议2025年 第四次会议审议通过。 二、2025年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计 准则》和其他执业规范，立信对公司2025年度财务报告及 2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计， 同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他 关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存款、贷款 等金融业务情况等进行鉴证并出具了专项报告。 经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企 业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2025年度的经营成果和现 金流量；公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。 在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关 审计人员的独立性、审计工作小组人员构成、审计计划、风 险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审 计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 三、审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况 根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定， 审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： （一）委员会审议情况 1.2025年8月19日，公司第八届董事会审计委员会召 开第二次会议，审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》， 董事会审计委员会通过对立信独立性、专业胜任能力、投资 者保护能力等方面的充分了解和审查，认为立信具备为上市 公司提供审计服务的经验与能力，能够为公司提供客观、公 允的审计服务，满足公司年度审计工作的要求，同意公司续 聘立信为公司2025年度财务审计机构和内部控制审计机构， 并同意将该议案提交公司第八届董事会第六次会议审议。 2.2025年12月5日，公司第八届董事会审计委员会召 开第四次会议，审议通过公司《2025年度内部控制评价实施 方案》，听取了立信关于公司2025年度财务报表与内部控 制审计计划的汇报，审计委员会对2025年度审计提出相关 要求。 3.2026年3月9日，公司第八届董事会审计委员会召开 第七次会议，听取了经营管理层关于2025年度的生产经营 状况、财务状况、立信关于年报审计工作情况的汇报，审计 委员会成员就年审过程中关注的问题与立信进行了沟通交 流，并督促年报审计工作。 4.2026年4月1日，公司第八届董事会审计委员会召开 第八次会议，审议通过公司2025年年度报告、财务决算报 告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。 （二）监督及评估外部审计机构工作 1.评估外部审计机构的独立性和专业性 公司聘请的审计机构立信具有从事证券相关业务审计 的资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，2025 年年度审计期间立信遵循独立、客观、公正的执业准则，勤 勉尽责地履行审计职责，能够独立对公司财务及内部控制情 况进行审计。 2.与外部审计机构讨论和沟通相关审计事项 2025年年度审计期间，审计委员会与立信沟通协商公司 2025年度财务报告的审计事项，确定审计工作计划，了解审 计工作进展情况。 四、总体评价 公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券 交易所以及公司《章程》《董事会审计委员会实施细则》等 有关规定，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审 查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟 通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计 报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。 公司董事会审计委员会认为立信在公司年报审计过程 中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职 业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年度审计相关 工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清 晰、及时。 晋西车轴股份有限公司 董事会审计委员会 2026年4月2日 中财网
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