*ST金刚(300093):董事会审计委员会关于2025年度会计师事务所履职情况评估及履行监督职责情况的报告
关于 2025年度会计师事务所履职情况评估及履行监督职责情况 的报告 甘肃金刚光伏股份有限公司（以下简称“公司”）聘请广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“司农事务所”）作为公司2025年度审计机构。 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对2025年度会计师事务所履职情况评估及履行监督职责情况汇报如下： 2025 一、 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）成立于2020年11月25日，注册地址为广东省广州市南沙区南沙街兴沙路6号704房-2，首席合伙人为吉争雄先生。 2025 12 31 36 176 截至 年 月 日，司农事务所合伙人 人，注册会计师 人，签 署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数92人。 2025年度，司农事务所未经审计收入总额为人民币13,529.21万元，其中审12,194.01 7,160.34 计业务收入为 万元、证券业务收入为 万元。 2025年度，司农会计师事务所上市公司审计客户家数为49家，主要行业有：制造业（27）；信息传输、软件和信息技术服务业（6）；批发和零售业（3）；3 2 科学研究和技术服务业（）；电力、热力、燃气及水生产和供应业（）；建筑业（2）；采矿业（1）；交通运输、仓储和邮政业（1）；房地产业（1）；租赁和商务服务业（1）；水利、环境和公共设施管理业（1）；教育（1）；不含税审计收费总额5,407.17万元。公司同行业上市公司审计客户27家。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 2025 12 12 2025 年 月 日，公司第七届董事会审计委员会 年第四次临时会议 审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》，同意聘任司农事务所为公司2025年度审计机构，并将相关事项提交公司董事会审议。 2025 12 15 年 月 日公司召开的第七届董事会第五十九次会议审议通过了《关 于更换会计师事务所的议案》，同意聘任司农事务所为公司2025年度审计机构。 2025年12月31日召开的2025年第三次临时股东会审议通过了该议案。 2025 二、 年年审会计师事务所履职情况评估 司农事务所在2025年度履职过程中，始终遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，对公司2025年度财务报告进行审计并出具财务报表审计报告，2025 同时对公司 年度财务报告内部控制的有效性、非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况进行核查并出具鉴证报告或专项说明。 经审计，司农事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的2025 12 31 规定编制，公允反映了公司 年 月 日的合并及母公司财务状况以及 2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。司农事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 在执行审计工作的过程中，司农事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况 （一）董事会审计委员会对司农事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。董事会审计委员会就关于变更会计师事务所的事项形成了书面审核意见，同意聘任司农事务所为公司2025年度审计机构，并同意将该事项提交董事会审议。 （二）董事会审计委员会通过视频及现场会议形式与负责公司审计工作的注册会计师召开审前沟通会议，对2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点及委员关注事项等进行了预沟通。 （三）董事会审计委员会通过视频及现场会议形式与负责公司审计工作的注册会计师召开工作沟通会议，对2025年度财务审计初审意见、关键审计事项、企业内控及委员关注事项等进行了沟通。 2026 4 2 2025 （四） 年 月 日，董事会审计委员会审议通过公司 年年度报告、 财务决算报告、内部控制评价报告等议案，并同意将相关议案提交董事会审议。 四、总体评价 公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所以及《公司章程》等相关规定，充分发挥专门委员会的作用，对司农事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。 公司董事会审计委员会认为司农事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 甘肃金刚光伏股份有限公司 董事会审计委员会 二〇二六年四月二日 中财网
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