桂发祥(002820):董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告
董事会审计委员会对会计师事务所2025年度 履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等的规定和要求，天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，现将董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责的情况汇报如下： 一、2025年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称信永中和）成立日期：2012年3月2日 组织形式：特殊普通合伙企业 注册地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层 首席合伙人：谭小青先生 截至2025年12月31日，信永中和合伙人（股东）257人，注册会计师1799人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700人。 信永中和2024年度业务收入为40.54亿元（含统一经营），其中，审计业务收入为25.87亿元，证券业务收入为9.76亿元。2024年度，信永中和上市公司年报审计项目383家，收费总额4.71亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，采矿业，租赁和商务服务，水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审计客户家数为255家。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 经公司第五届董事会审计委员会第五次会议、第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议及2024年年度股东大会，审议通过了《关于聘请2025年度审计机构的议案》，同意聘任信永中和为公司2025年度财务及内部控制审计机构。 二、2025年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，信永中和对公司2025年度财务报告和2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况、营业收入专项扣除等进行核查并出具了专项报告。 在执行审计工作的过程中，审计组通过初步业务活动制定了总体审计策略和具体的审计方案和计划，确定重点审计领域和重要会计问题。审计组负责人就审计工作小组人员构成、审计计划、风险评估、本年度审计重点事项向公司治理层进行了汇报，独立董事、审计委员会充分履职，对公司年报工作提出明确要求，确保了年报信息的真实、准确、完整。 在具体审计程序执行阶段，审计组对公司内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行了评价，确定实施控制性测试程序和实质性测试程序。控制性测试审计程序中，审计组执行了内部控制和穿行测试程序，获得了内部控制有效运行的审计证据；实质性测试审计程序中，审计人员执行了细节测试和实质性分析程序，对审计过程中发现的问题与相关人员、管理层、治理层进行了沟通，为公司各类交易、账户余额、列报认定等获取了必要的审计证据。 经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照《企业会计准则》的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本留意见的审计报告。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： （一）审计委员会对信永中和的独立性、专业资质、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年3月17日，公司第五届董事会审计委员会第五次会议审议通过了《关于聘请2025年度审计机构的议案》，同意聘任信永中和为公司2025年度财务及内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。 （二）2025年12月9日，公司董事会审计委员会与年审注册会计师召开第一次年审沟通会议，审计委员会成员听取了信永中和对2025年度审计工作计划的汇报，并与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理就2025年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计策略、审计重点等相关事项进行了充分沟通。 （三）2026年3月13日，公司董事会审计委员会与年审注册会计师召开第二次年审沟通会议，对公司2025年度审计工作开展情况、审计调整事项、初步审计意见、董事会审计委员会关注事项进行了充分沟通，并对审计发现问题提出建议。 （四）2026年3月20日，公司第五届董事会审计委员会第十一次会议审议公司2025年年度报告、内部控制评价报告等议案并提交董事会审议。 综上所述，公司审计委员会认为信永中和在2025年度在对公司的财务状况和经营成果的审计以及关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督、公司内部控制审计等方面发挥了重要作用。 四、总体评价 公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的审查、监督作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。 公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 董事会审计委员会 二〇二六年四月二日 中财网
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