*ST绿康(002868):绿康（玉山）胶膜材料有限公司审计报告

 时间：2025年09月23日 20:20:48 中财网

原标题:*ST绿康:绿康（玉山）胶膜材料有限公司审计报告

绿康（玉山）胶膜材料有限公司
审计报告及财务报表
2024年度、2025年1-5月
绿康（玉山）胶膜材料有限公司
审计报告及财务报表
（2024年01月01日至2025年5月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-66
审计报告
信会师报字[2025]第ZF11116号
绿康（玉山）胶膜材料有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了绿康（玉山）胶膜材料有限公司（以下简称绿康玉山）
财务报表，包括2024年12月31日、2025年5月31日的资产负债
表，2024年度、2025年1-5月的利润表、现金流量表、所有者权益
变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了绿康玉山2024年12月31日、2025年5月31
日的财务状况以及2024年度、2025年1-5月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于绿康玉山，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，绿康玉
山2025年1-5月发生净亏损-2,583.49万元，且于2025年5月31日，
绿康玉山流动负债高于流动资产总额19,422.42万元，净资产为
-6,014.23万元。这些事项或情况，连同财务报表附注二（二）所示的其他事项，表明存在可能导致对绿康玉山持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、管理层和治理层对财务报表的责任
绿康玉山管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估绿康玉山的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督绿康玉山的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对绿康玉山持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致绿康玉山不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

立信会计师事务所 中国注册会计师：沈利刚
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李晶
中国注册会计师：吴腾
中国?上海 二〇二五年九月二十二日
绿康（玉山）胶膜材料有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五2025.5.312024.12.31
流动资产：　　　
货币资金（一）387,942.1881,718.79
交易性金融资产　　　
衍生金融资产　　　
应收票据（二）484,105.072,085,360.90
应收账款（三）10,556,307.324,366,348.82
应收款项融资（四）　　
预付款项（五）1,040,994.20214,955.86
其他应收款（六）612,578.51434,325.20
存货（七）8,069,791.6524,195,936.42
合同资产　　　
持有待售资产　　　
一年内到期的非流动资产　　　
其他流动资产（八）2,962,532.516,828,502.22
流动资产合计　24,114,251.4438,207,148.21
非流动资产：　　　
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款　　　
长期股权投资　　　
其他权益工具投资　　　
其他非流动金融资产　　　
投资性房地产　　　
固定资产（九）66,055,656.2669,478,429.93
在建工程（十）49,091,005.9048,979,397.42
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
使用权资产（十一）30,287,061.9331,479,465.93
无形资产（十二）11,741,609.2911,882,649.59
开发支出　　　
商誉　　　
长期待摊费用（十三）10,986,815.8711,323,295.16
递延所得税资产（十四）　　
其他非流动资产（十五）5,528,779.005,739,497.11
非流动资产合计　173,690,928.25178,882,735.14
资产总计　197,805,179.69217,089,883.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
绿康（玉山）胶膜材料有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：　　　
短期借款（十七）　1,000,000.00
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　　　
应付票据　　　
应付账款（十八）114,610,059.4398,703,429.36
预收款项　　　
合同负债（十九）405,479.3410,808,120.45
应付职工薪酬（二十）2,335,650.181,578,291.92
应交税费（二十一）69,167.28103,750.89
其他应付款（二十二）67,735,267.5358,278,335.87
持有待售负债　　　
一年内到期的非流动负债（二十三）32,651,022.9030,116,167.96
其他流动负债（二十四）531,837.382,459,900.97
流动负债合计　218,338,484.04203,047,997.42
非流动负债：　　　
长期借款　　　
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债（二十五）33,042,127.6935,204,175.38
长期应付款（二十六）7,138,260.2313,368,166.00
长期应付职工薪酬　　　
预计负债　　　
递延收益　　　
递延所得税负债　　　
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　40,180,387.9248,572,341.38
负债合计　258,518,871.96251,620,338.80
所有者权益：　　　
实收资本（或股本）（二十七）250,000,000.00250,000,000.00
其他权益工具　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积（二十八）8,485,749.618,262,691.53
减：库存股　　　
其他综合收益　　　
专项储备　　　
盈余公积　　　
未分配利润（二十九）-319,199,441.88-292,793,146.98
所有者权益合计　-60,713,692.27-34,530,455.45
负债和所有者权益总计　197,805,179.69217,089,883.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
绿康（玉山）胶膜材料有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五2025年1-5月2024年度
一、营业收入（三十）68,804,880.41285,164,073.62
减：营业成本（三十）79,522,918.52340,130,371.97
税金及附加（三十一）198,613.28567,588.47
销售费用（三十二）401,522.251,677,371.38
管理费用（三十三）4,501,278.899,870,647.35
研发费用（三十四）1,871,578.8510,542,704.34
财务费用（三十五）5,671,673.5317,693,777.95
其中：利息费用　5,274,803.4117,367,645.65
利息收入　81.9881,064.47
加：其他收益（三十六）4,078.8373,729.72
投资收益（损失以“-”号填列）（三十七）-52,708.03-6,096,335.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益　　　
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益　　　
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）　　　
信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十八）-306,067.811,483,676.21
资产减值损失（损失以“-”号填列）（三十九）-2,638,995.26-73,037,177.36
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十）　27,405.48
二、营业利润（亏损以“-”号填列）　-26,356,397.18-172,867,089.24
加：营业外收入（四十一）473.501,113.01
减：营业外支出（四十二）50,371.224,779.90
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）　-26,406,294.90-172,870,756.13
减：所得税费用（四十三）　30,382,839.01
四、净利润（净亏损以“-”号填列）　-26,406,294.90-203,253,595.14
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）　　　
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）　　　
五、其他综合收益的税后净额　　　
（一）不能重分类进损益的其他综合收益　　　
1．重新计量设定受益计划变动额　　　
2．权益法下不能转损益的其他综合收益　　　
3．其他权益工具投资公允价值变动　　　
4．企业自身信用风险公允价值变动　　　
（二）将重分类进损益的其他综合收益　　　
1．权益法下可转损益的其他综合收益　　　
2．其他债权投资公允价值变动　　　
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　　
4．其他债权投资信用减值准备　　　
5．现金流量套期储备　　　
6．外币财务报表折算差额　　　
7．其他　　　
六、综合收益总额　-26,406,294.90-203,253,595.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
绿康（玉山）胶膜材料有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五2025年1-5月2024年度
一、经营活动产生的现金流量　　　
销售商品、提供劳务收到的现金　58,062,295.10333,012,490.83
收到的税费返还　4,799,746.94　
收到其他与经营活动有关的现金（四十四）5,370.3110,932,322.12
经营活动现金流入小计　62,867,412.35343,944,812.95
购买商品、接受劳务支付的现金　44,155,686.19232,608,079.65
支付给职工以及为职工支付的现金　6,840,412.8621,908,862.69
支付的各项税费　233,196.89579,417.60
支付其他与经营活动有关的现金（四十四）2,731,867.898,940,510.90
经营活动现金流出小计　53,961,163.83264,036,870.84
经营活动产生的现金流量净额　8,906,248.5279,907,942.11
二、投资活动产生的现金流量　　　
收回投资收到的现金　　　
取得投资收益收到的现金　　　
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额　　494,253.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　　
收到其他与投资活动有关的现金　　　
投资活动现金流入小计　　494,253.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金　8,783,520.8621,806,581.61
投资支付的现金　　　
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　　
支付其他与投资活动有关的现金　　　
投资活动现金流出小计　8,783,520.8621,806,581.61
投资活动产生的现金流量净额　-8,783,520.86-21,312,327.93
三、筹资活动产生的现金流量　　　
吸收投资收到的现金　　150,000,000.00
取得借款收到的现金　　41,208,585.00
收到其他与筹资活动有关的现金（四十四）86,714,710.77415,133,794.32
筹资活动现金流入小计　86,714,710.77606,342,379.32
偿还债务支付的现金　　70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金　1,213,722.846,414,135.98
支付其他与筹资活动有关的现金（四十四）85,317,412.03588,817,403.22
筹资活动现金流出小计　86,531,134.87665,231,539.20
筹资活动产生的现金流量净额　183,575.90-58,889,159.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　　　
五、现金及现金等价物净增加额　306,303.56-293,545.70
加：期初现金及现金等价物余额　78,079.54371,625.24
六、期末现金及现金等价物余额　384,383.1078,079.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
绿康（玉山）胶膜材料有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目2025年1-5月　　　　　　　　　
　实收资本 （或股本）其他权益工具　　资本公积其他综合 收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
　　优先股永续债其他　　　　　　
一、上年年末余额250,000,000.00　　　8,262,691.53　　　-292,793,146.98-34,530,455.45
加：会计政策变更　　　　　　　　　　
前期差错更正　　　　　　　　　　
其他　　　　　　　　　　
二、本年年初余额250,000,000.00　　　8,262,691.53　　　-292,793,146.98-34,530,455.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）　　　　223,058.08　　　-26,406,294.90-26,183,236.82
（一）综合收益总额　　　　　　　　-26,406,294.90-26,406,294.90
（二）所有者投入和减少资本　　　　223,058.08　　　　223,058.08
1．所有者投入的普通股　　　　　　　　　　
2．其他权益工具持有者投入资本　　　　　　　　　　
3．股份支付计入所有者权益的金额　　　　223,058.08　　　　223,058.08
4．其他　　　　　　　　　　
（三）利润分配　　　　　　　　　　
1．提取盈余公积　　　　　　　　　　
2．对所有者（或股东）的分配　　　　　　　　　　
3．其他　　　　　　　　　　
（四）所有者权益内部结转　　　　　　　　　　
1．资本公积转增资本（或股本）　　　　　　　　　　
2．盈余公积转增资本（或股本）　　　　　　　　　　
3．盈余公积弥补亏损　　　　　　　　　　
4．设定受益计划变动额结转留存收益　　　　　　　　　　
5．其他综合收益结转留存收益　　　　　　　　　　
6．其他　　　　　　　　　　
（五）专项储备　　　　　　　　　　
1．本期提取　　　　　　　　　　
2．本期使用　　　　　　　　　　
（六）其他　　　　　　　　　　
四、本期期末余额250,000,000.00　　　8,485,749.61　　　-319,199,441.88-60,713,692.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
绿康（玉山）胶膜材料有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目2024年度　　　　　　　　　
　实收资本 （或股本）其他权益工具　　资本公积其他综合 收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
　　优先股永续债其他　　　　　　
一、上年年末余额100,000,000.00　　　7,675,219.63　　　-89,539,551.8418,135,667.79
加：会计政策变更　　　　　　　　　　
前期差错更正　　　　　　　　　　
其他　　　　　　　　　　
二、本年年初余额100,000,000.00　　　7,675,219.63　　　-89,539,551.8418,135,667.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）150,000,000.00　　　587,471.90　　　-203,253,595.14-52,666,123.24
（一）综合收益总额　　　　　　　　-203,253,595.14-203,253,595.14
（二）所有者投入和减少资本150,000,000.00　　　587,471.90　　　　150,587,471.90
1．所有者投入的普通股150,000,000.00　　　　　　　　150,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本　　　　　　　　　　
3．股份支付计入所有者权益的金额　　　　587,471.90　　　　587,471.90
4．其他　　　　　　　　　　
（三）利润分配　　　　　　　　　　
1．提取盈余公积　　　　　　　　　　
2．对所有者（或股东）的分配　　　　　　　　　　
3．其他　　　　　　　　　　
（四）所有者权益内部结转　　　　　　　　　　
1．资本公积转增资本（或股本）　　　　　　　　　　
2．盈余公积转增资本（或股本）　　　　　　　　　　
3．盈余公积弥补亏损　　　　　　　　　　
4．设定受益计划变动额结转留存收益　　　　　　　　　　
5．其他综合收益结转留存收益　　　　　　　　　　
6．其他　　　　　　　　　　
（五）专项储备　　　　　　　　　　
1．本期提取　　　　　　　　　　
2．本期使用　　　　　　　　　　
（六）其他　　　　　　　　　　
四、本期期末余额250,000,000.00　　　8,262,691.53　　　-292,793,146.98-34,530,455.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。（未完）
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