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苏美达(600710):2025年度内部控制评价报告
| 时间：2026年04月14日 11:28:49 中财网 |
苏美达股份有限公司
2025年度内部控制评价报告
苏美达股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计与风险控制委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致√是□否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：江苏苏美达集团有限公司、苏美达国际技术贸易有限公司、江苏苏美达成套设备工程有限公司、江苏苏美达五金工具有限公司、江苏苏美达机电有限公司、苏美达船舶有限公司、江苏苏美达轻纺国际贸易有限公司、江苏苏美达纺织有限公司、江苏苏美达伊顿纪德管理咨询有限公司、江苏苏美达能源控股有限公司、江苏苏美达仪器设备有限公司等下属公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
| 指标 | 占比（%） |
| 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 | 100 |
| 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 | 100 |
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、财务报告、资产管理、采购管理、库存管理、客户评审、合同评审、关联交易、资金管理、合同管理、境外机构管理、业财系统管理、内部信息传递等业务事项。
重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理、两金及资产管理、金融衍生业务管理、采购管理、供应商评审、合同评审、订单准入、境外业务管理等。
4. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
5. 是否存在法定豁免
□是√否
6. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制与风险管理办法》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 内部控制缺陷可 能导致财务报告 错报的重要程度 | 错报金额≥利润总额5% 或错报金额≥2.5亿元 （取较小值） | 利润总额5%>错报金额 ≥利润总额3% 或2.5亿元>错报金额 ≥5000万元 （取较小值） | 错报金额<利润总额3%, 或错报金额<5000万元 （取较小值） |
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1.董事、高级管理人员存在重大舞弊，严重影响财务报告准确性； 2.公司审计与风险控制委员会和内控管理部门对财务报告内控监督无效； 3.财务报告正式披露前发生重大泄露； 4.外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该 错报。 |
| 重要缺陷 | 1.对董事、高级管理人员舞弊行为进行了内部约束，但内部控制措施不完备，或内 控体系能够及时发现但不能及时制止； 2.财务报告正式披露前部分信息发生泄露； 3.公司审计与风险控制委员会和内控管理部门发现财务报告存在错报，但未能及时 纠正； 4.未依照公认会计准则选择和应用会计政策； 5.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制； 6.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 报表达到真实、准确的目标。 |
| 一般缺陷 | 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 |
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 内部控制缺陷可 能导致财产损失 的大小 | 损失金额≥利润总额5% 或损失金额≥2.5亿元 （取较小值） | 利润总额5%>损失金额 ≥利润总额3% 或2.5亿元>损失金额 ≥5000万元 （取较小值） | 损失金额<利润总额3%, 或损失金额<5000万元 （取较小值） |
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1.违反国家法律、法规或规范性文件，受到重大处罚； 2.公司没有明确的战略目标和战略管理体系； 3.缺乏民主决策程序或形同虚设，如缺乏“三重一大”决策程序； 4.多项重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败； 5.内部控制评价的重大缺陷未得到整改； 6.受到境外国家、地区或国际组织出口管制、贸易制裁等，公司国际化战略或国际 形象产生重大负面影响； 7.中高级管理人员和高级技术人员流失严重； 8.媒体频现负面新闻，涉及面广。 |
| 重要缺陷 | 1.因轻微违规受到监管部门的处罚； 2.公司战略目标不清晰，战略计划不明确； 3.虽然进行了民主决策，但执行中存在违背决议的情况； 4.个别重要业务制度控制不完善或制度系统存在设计不合理； 5.公司频繁地发生大额诉讼案件； 6.关键岗位业务人员流失严重； 7.媒体出现负面新闻，波及局部区域； 8.内部控制重要缺陷未得到整改。 |
| 一般缺陷 | 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 |
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3. 一般缺陷
公司在评价过程中发现存在个别财务报告内部控制一般缺陷，但是该类缺陷可能导致的风险均在可以控制的范围内，对公司财务报告不构成实质性影响，并且公司已经落实整改或采取了相应的整改措施，不影响公司内部控制有效性评价结论。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3. 一般缺陷
公司在评价过程中发现存在个别非财务报告内部控制一般缺陷，但是该类缺陷可能导致的风险均在可以控制的范围内，对公司内部控制有效性不构成实质性影响，并且公司已经落实整改或采取了相应的整改措施，不影响公司内部控制有效性评价结论。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用□不适用
公司上年度内部控制评价发现存在内部控制一般缺陷，公司高度重视，通过查找问题成因、优化和完善相关制度和流程，进一步加强合规宣传与培训，相关缺陷均已完成整改。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
2025年，公司结合重点风险领域和关键管理要点，进一步推动内部控制体系优化。聚势强化内控专业团队能力建设。结合数字化定向开展制度宣贯和交流考评，打牢内控制度基础；风险案例教育结合内控案防分析，深化职能管控的内控思维。淬砺内控查纠机制提升整改质效。聚焦高风险领域、新业务、新模式、国资监管重点领域，优化内控检查方法，加大内控检查力度；强化内外部检查成果运用，切实加强内控评价的成果实效。融合推动内控风险合规一体化建设。增设全局性、系统性风险预警指标，利用数智化手段，不断强化风险管控能力。
2026年，公司将深入贯彻国资委关于中央企业内控体系建设部署要求，着力提升风险防范能力，重点开展以下工作：
一是构建一体化协同监督机制，深化管理职能融合。聚焦穿透式监管目标，厘清内控职能部门职责，常态化开展制度执行与授权审批评估。统筹内外部监督检查成果，建立问题跟踪整改清单，强化闭环管理，打造职责清晰、流程贯通、管控有力的一体化内控工作体系。
二是优化内控评价方法，强化结果闭环应用。依托信息化手段，运用大数据分析与智能审核技术，提升评价精准度与运行效率。建立评价结果与考核激励挂钩的闭环机制，推动问题整改与流程优化并重，增强制度刚性与执行力。
三是推进智慧经营风控平台建设，提升穿透监管能力。以技术赋能风控全过程，构建集规则库管理、流程协同、监测预警、报告纠偏、学习赋能于一体的智慧经营风控平台，提升风险识别前瞻性、监测动态性与处置精准性，实现风险穿透式、智能化管控。
3. 其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：杨永清
苏美达股份有限公司
2026年4月14日
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