金一文化(002721):董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告
董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责 情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》，以及《北京金一文化发展股份有限公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下： 一、2025年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京兴华”）成立于2013年11月22日，注册地址为北京市西城区裕民路18号2206房间，首席合伙人为张恩军先生。截至2025年末，北京兴华有合伙人111人，注册会计师481人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师176人。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 2025年12月2日，公司召开第六届董事会审计委员会第二次会议，对北京兴华的从业资质、专业能力、独立性和投资者保护能力等方面进行了认真审查，同意向董事会提请续聘北京兴华为公司2025年度审计机构。公司于2025年12月3日召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，该事项经公司2025年12月19日召开的2025年第四次临时股东会审议通过，公司同意续聘北京兴华为公司2025年度审计机构，聘期一年，公司2025年审计费用合计不超过人民币200万元。 二、2025年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，北京兴华对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，在执行审计工作的过程中，北京兴华就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、审计意见等与公司治理层和管理层进行了沟通。 经审计，北京兴华认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量，并出具了标准无保留意见的审计报告；对2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行审计，出具了审计报告；同时对年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行审核，并出具了专项报告。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： 审计委员会对北京兴华的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格审核，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。 （一）2025年12月2日，审计委员会召开了第六届董事会审计委员会第二次会议，审议通过了拟续聘会计师事务所事项，同意续聘北京兴华为公司2025年度财务报表和内部控制审计机构，并同意将该事项提交公司董事会审议。 （二）2025年12月30日，审计委员会召开了第六届董事会审计委员会第三次会议，会同独立董事与会计师事务所就公司2025年年报审计事项的开展情况进行了解，就公司审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行讨论沟通。 （三）2026年2月3日，审计委员会召开了第六届董事会审计委员会第四次会议，会同独立董事与会计师事务所就公司2025年年报审计工作进展进行第二次沟通，会计师事务所就现场审计工作进展、审计报告推进等情况与审计委员会、独立董事进行交流。 （四）2026年3月26日，审计委员会召开了第六届董事会审计委员会第七次会议，会同独立董事与会计师事务所就公司2025年年报审计工作进展进行第三次沟通，会计师事务所就审计报告进展、重点关注事项等与审计委员会、独立董事进行交流。 （五）2026年4月14日，审计委员会召开第六届董事会审计委员会第八次会议，审议通过了公司2025年年度报告及摘要、2025年度内部控制评价报告等议案，并同意提交董事会审议。 四、总体评价 公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。 公司董事会审计委员会认为北京兴华在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年财务报告及内部控制审计工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 五、备查文件 1、《第六届董事会第四次会议决议》 2、《第六届董事会审计委员会第八次会议决议》 特此公告。 北京金一文化发展股份有限公司 董事会审计委员会 2026年4月17日 中财网
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