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寒锐钴业(300618):内部控制审计报告
| 时间：2026年04月16日 11:45:58 中财网 |
内部控制审计报告
大华内字[2026]0011000085号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）南京寒锐钴业股份有限公司
内部控制审计报告
（截止2025年12月31日）
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-2
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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内 部 控 制 审 计 报 告
大华内字[2026]0011000085号
南京寒锐钴业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了南京寒锐钴业股份有限公司（以下简称寒锐钴业）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策大华内字[2026]0011000085号内部控制审计报告
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，寒锐钴业于2025年12月31日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
谭志东
中国·北京 中国注册会计师：
邵珠德
二〇二六年四月十五日
中财网