中国东航(600115):中国东方航空股份有限公司关于对东航集团财务有限责任公司2025年度风险持续评估报告
有限责任公司2025年度风险持续评估报告 一、东航集团财务有限责任公司基本情况 东航集团财务有限责任公司（以下简称“东航财务”）是经中国 人民银行批准成立的非银行金融机构。东航财务于1995年12月6 日由中国东方航空集团有限公司（以下简称“中国东航”）及所属成员单位共7家共同出资组建。后经四次增资及股权变更，现有注册 资本为人民币20亿元（含外汇资本金计美元1000万元），股东单位 3家，其中，中国东航出资额107,500万元，持股比例53.75%；中 国东方航空股份有限公司（以下简称“东航股份”）出资额50,000 万元，持股比例25.00%；东航金控有限责任公司（以下简称“东航 金控”）出资额42,500万元，持股比例21.25%。 统一社会信用代码：91310112132246635F 金融许可证机构编码：L0039H231000001 法定代表人：徐春 注册地址：上海市长宁区友乐路299号4号楼5层 东航财务的经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款； 办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员 单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及 咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员 单位产品买方信贷和消费信贷；从事固定收益类有价证券投资；从 事套期保值类衍生产品交易。 二、东航财务风险管理的基本情况 （一）控制环境 东航财务已按照《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东 会和董事会，并对董事会和董事、高级管理人员、首席合规官(总经 理兼任）在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设风险管 理委员会、审计委员会、薪酬委员会、战略与投资委员会4个专业 委员会，由具备相关专业知识的董事担任委员，辅助董事会进行重 大风险管理、审计、人事薪酬及战略投资方面的调研和决策。东航 财务法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明 确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提 供必要的前提条件。东航财务按照决策系统、执行系统、监督反馈 系统互相制衡的原则设置了组织结构。 东航财务组织架构图如下:（二）风险的识别与评估 东航财务目前组织架构完整，资源配备合理，能够有效履行内 控职能，确保在有效防范风险的前提下开展经营活动，稳健运行。 东航财务制定有《内部控制管理规定》、《全面风险管理办法》、 《全面风险管理和内部控制手册》、《合规管理办法》等制度，董事会对内部控制和风险管理承担最终责任，负责对内部控制体系建设 方案、重大风险管理策略等重大事项进行决策，定期听取内部控制、风险管理工作及专项重大风险汇报，对上一年的风险管理工作开展 情况进行评价。东航财务建立了风险管理三道防线，各业务部门是 风险管理第一道防线，风险合规部是风险管理第二道防线，审计稽 核部是风险管理第三道防线。 东航财务制定《董事会授权管理制度》《总经理授权管理办法》 以及《董事会决策事项清单》《董事会授权总经理决策事项清单》《“三重一大”决策事项权责清单》。建立全面的授权体系，实施动态调整的差异化管理，根据业务发展明确各部门、岗位和人员的业务权限，防止出现由于业务创新或发展导致的流程僵化、越权等行为。 （三）控制活动 1.资金业务控制。 东航财务制定有《人民币结算账户管理办法》《人民币结算业务 管理办法》《外汇结算业务管理办法》《现金管理平台业务管理办法》《人民币存款管理办法》等制度，做到流程和标准规范，有效控制 业务风险。结算业务方面，东航财务通过与司库系统直联实现集团 内高度集中的结算业务，自动完成成员单位间的内部转账和系统收 款，保障成员单位资金安全，定期完成对账工作；同时做好系统维 护工作和应急演练，避免因系统故障造成客户无法及时进行资金结 算等问题，减少操作风险的产生。成员单位存款业务方面，东航财 务遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，严格按照国家金融监 督管理总局和中国人民银行相关规定开展存款业务，保障成员单位 资金的安全，维护各当事人的合法权益。 2.信贷业务控制。 东航财务设立贷款审查委员会，建立审贷会议制度，遵循“贷 前调查、贷时审查、贷后检查”的操作原则，严格按照《贷款审查 委员会议事规则》《集团企业客户信贷业务管理办法》《集团企业客户信贷业务授信管理办法》《流动资金贷款业务操作规程》《消费信贷业务管理办法》等制度开展信贷业务，业务制度和流程完备；贷 款划拨后，对贷款使用情况进行定期检查与监督，定期搜集财务报 表和数据，做好贷后跟踪工作，滚动评估信用状况，定期进行资产 风险分类，根据分类结果进行相应资产、风险计提准备。消费信贷 方面，东航财务通过黑名单过滤、身份核验、反欺诈策略、信用风 险分析等流程筛选客户，持续更新迭代风控策略与风控模型，控制 不良贷款率。 3.投资管理控制。 东航财务制定有《投资决策委员会议事规则》《固定收益类证券 投资管理办法》《交易对手管理办法》等制度规定，投资规模和投向严格控制在监管部门规定及董事会授权范围内；交易对手均在东航 财务白名单内。在决策程序上，由投资决策委员会根据投资分配额 度、风险承受能力等，综合分析宏观经济政策、行业发展状况，在 授权额度内审慎开展固定收益类有价证券资产配置。业务开展后， 每日对持仓情况进行风险监控，定期出具风险评估报告。 4.安全环保控制。 东航财务制定有《办公室场所管理办法》，《应对突发事件综合 应急预案》等制度规定，定期对消防通道、安全出口、电路等设施 设备巡查，消除生产隐患。 5.信息系统控制。 东航财务软硬件设施和信息安全体系完善，由信息技术部对操 作人员在其权限范围内进行授权，运用用户口令和数字证书双因素 认证、财企直联国密算法加密等技术措施保障系统安全。东航财务 通过业务核心结算系统、信贷系统等实现一系列的金融服务功能， 包括客户管理、内部网银、银企直联、账户管理、财务总账、存款 管理、外汇结售汇、委托付款、委托收款、信贷服务、企业报表等，这些功能旨在为集团成员单位提供结算、查询、转账等网上银行业 务,以满足企业的金融需求。 信息技术安全风险方面，东航财务继续推进全面信息化建设， 不断提升信息安全基础设施水平。数据监管集市和风险管理驾驶舱 建设完成，全面实现风险指标可视，各类风险实时监控。东航财务 日常定期巡检系统以及服务器，定期校验备份数据，对核心系统和 业务系统进行漏洞修复；开展“两地三中心”灾备建设，保障关键 业务信息系统安全，定期开展应急演练，确保业务连续性；开展数 据存储加密、数据脱敏及静态代码安全检查，完善业务连续性计划、风险评估及应急管理预案，开展年度重要系统评估工作；东航财务 资金结算系统为三级等保认证，系统安全有保障。 6.内审稽核控制。 董事会对审计稽核的独立性和有效性承担最终责任，指导、检 查和评估东航财务内部审计工作，审议东航财务内部重要审计报告，决定东航财务内部审计机构的负责人，建立审计部门向董事会负责 的机制，批准年度审计计划。董事会下设审计委员会，为董事会决 策提供咨询和建议，负责指导和监督东航财务内部审计工作。审计 稽核部作为内审职能部门，独立开展内部审计稽核工作，按照年度 内审计划，通过对各部制度执行情况、风险合规水平、内部控制环 节等进行检查，对发现的各类问题进行具体分析，提出审计建议， 并及时对整改完成情况进行验收确认，确保整改到位。 （四）风险管理总体评价 东航财务整体经营情况良好，业务均能按照制度和规定开展， 各项指标符合监管规定，未发生重大风险事件，风险管理有效。 三、东航财务经营管理及风险管理情况 （一）东航财务经营情况 单位：元
东航财务本着为集团提供全面优质服务的宗旨，坚持在《企业 集团财务公司管理办法》等相关法规以及相关批准文件框架内开展 各项业务。无论是传统信贷业务、外汇业务、投资业务还是产业链 新业务，均严格落实监管规定，密切关注业务风险，不断优化与完 善内部管理与操作流程，审慎开展相关业务。随着金融市场的快速 发展变化以及金融法规和监管政策的不断调整，东航财务进一步加 强法律风险防范，强化法务与业务融合。在开展业务时提高法律审 核的重视程度，审慎签订各类法律文件，做到层层把关，强化合同 管理，且重大合同须上报集团法律部进一步审核。同时，东航财务 通过聘请律师事务所作为法律顾问的方式，不断加强法律法规的日 常学习，努力提高法律合规意识和理念，着力于将法律合规管理融 入到东航财务的价值观、发展战略和运营目标中。 自东航财务成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》，规范经营行为，加强内部管理。根据对东航财报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存 在重大缺陷。 （三）东航财务监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，东航财务的各项监 管指标均符合规定要求： 2023-2025年监管及监测指标情况表
四、公司在东航财务的存贷情况 东航股份在东航财务的存款业务严格执行双方签署的《金融服 务框架协议》，截至2025年12月31日，东航股份及子企业在东航 财务本外币存款余额为41.72亿元人民币，非融资性保函业务22.66 亿元人民币，其他各项金融服务手续费1439.70万元，自营贷款余 额15亿元。存贷款余额均符合《中国东方航空股份有限公司关于 2023至2025年度日常关联交易的公告》（公告编号：临2022-052） 的约定。因此，东航股份在东航财务存款比例和贷款比例合理，存 中财网
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