中国东航(600115):中国东方航空股份有限公司董事会审计和风险管理委员会2025年度对会计师事务所履行监督职责情况报告
董事会审计和风险管理委员会 2025 年度对会计 师事务所履行监督职责情况报告 根据《公司法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选 聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第1号—规范运作》和中国东方航空股份有限公司（以下简称“公 司”）的《公司章程》《董事会审计和风险管理委员会工作细则》《董事会审计和风险管理委员会年报工作制度》等规定和要求，公司董 事会审计和风险管理委员会（以下简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会2025年度对会计 师事务所履职评估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、2025年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）的前身是1993年2月 成立的沪江德勤会计师事务所有限公司，于2002年更名为德勤华永 会计师事务所有限公司（以下简称“德勤华永”），于2012年9月经 财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。注册地址为上海市 黄浦区延安东路222号30楼。德勤华永具有财政部批准的会计师事 务所执业证书，并经财政部、中国证监会批准，获准从事H股企业 审计业务。德勤华永已根据财政部和中国证监会《会计师事务所从 事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定进行了从事证券 服务业务备案。德勤华永过去二十多年来一直从事证券期货相关服 务业务，具有丰富的证券服务业务经验。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司于2025年3月28日召开的董事会2025年第3次会议审议 通过了《关于聘请2025年度财务报告审计师及内控审计师的议案》，同意聘任德勤华永作为公司2025年度国内财务报告审计师及内控 审计师，该议案于2025年5月28日经公司2024年度股东大会审议 通过。 二、2025年会计师事务所履职情况 德勤华永遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范， 结合公司2025年年报工作安排、服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，就预审、终审等 阶段制定了详细的审计计划与时间安排。 在执行审计工作的过程中，德勤华永针对公司的服务需求及被 审计单位的实际情况，根据审计准则及其他法规的相关要求制定了 全面、合理、操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的重点 领域展开。本年度审计过程中，德勤华永全面配合公司的年报工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。德勤华永就预审、终审等 阶段制定了详细的审计计划与时间安排，就审计计划和审计完成情 况与审计和风险管理委员会进行了有效沟通，充分听取并考虑了审 计委员会的意见，按时完成各项工作。 按照审计业务约定书，德勤华永对公司2025年度财务报告及内 部控制的有效性进行了审计，出具了审计报告；同时对公司募集资 金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、涉 及东航集团财务有限责任公司关联交易的存、贷款等金融业务情况、营业收入扣除情况等执行了相关的工作，并出具了专项报告。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对 会计师事务所履行监督职责的情况如下： （一）2025年2月12日，公司召开了第十届审计委员会第7 次会议，听取德勤华永关于2024年度财务报告及内部控制审计进展 情况的汇报。公司在德勤华永进场开展审计工作后，与年审审计师 就审计过程中需关注的重点问题进行了充分的沟通。 （二）2025年3月26日，公司召开了第十届审计委员会第8 次会议，听取了德勤华永审计师关于公司2024年财报审计和内控审 计工作情况的报告，审议通过公司2024年年度报告、财务报告、内 部控制评价报告等议案，并同意将其提交董事会审议。 （三）2025年8月29日，公司召开了第十届审计委员会第10 次会议暨第5次独立董事专门会议，听取了德勤华永关于公司2025 年度中期预审工作情况的报告，肯定了德勤审计师工作成效，提出 结合公司经营管理、财务管控、提质增效等工作要求，并同意将其 提交董事会审议。 （四）2025年12月2日，公司召开了第十届审计委员会第13 次会议，听取德勤华永关于公司2025年度外部审计计划汇报。审计 委员会认为审计计划保持了很好的稳定性。其中重点关注了营业成 本，对此表示肯定，并希望审计师就成本管控多提好的建议，公司 财务负责人及相关职能部门负责人参加会议。 四、总体评价 公司审计委员会根据中国证监会、上海证券交易所及《公司章 程》《董事会审计和风险管理委员会工作细则》《董事会审计和风险管理委员会年报工作制度》等有关规定，对德勤华永相关资质和执 业能力等进行了认真审查，在2025年年报审计期间与德勤华永进行 了充分的讨论和沟通交流，全程监督会计师事务所的审计执业行为，督促其依法合规、客观公正地出具审计报告，忠实履行了审计委员 会对会计师事务所的监督职责。 公司审计委员会认为德勤华永在公司2025年年报审计过程中， 独立、客观、公正、规范执业，严格遵循审计准则及相关规定，制 定并执行科学合理的审计方案，充分配备专业审计资源，按时高质 量完成了审计工作，公允表达审计意见，出具的公司2025年度财务 报告审计意见和内部控制审计意见客观、完整、清晰。 中国东方航空股份有限公司 董事会审计和风险管理委员会 2026年3月30日 中财网
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