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蓝色光标(300058):公司 2025年度证券与衍生品投资情况的专项报告
| 时间：2026年04月16日 11:45:48 中财网 |
关于公司2025年度证券与衍生品投资情况的专项报告
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》等有关规定的要求，北京蓝色光标数据科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会对公司2025年度证券与衍生品投资情况进行了核查，现将相关情况说明如下：
一、证券与衍生品投资的审批情况
公司于2025年4月23日召开了第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司及子公司使用自有资金进行风险投资额度授权的议案》《关于开展外汇衍生品套期保值业务及可行性分析的议案》，同意公司及子公司使用不超过5亿元的自有闲置资金进行风险投资；同意公司及子公司开展总额度不超过20亿元人民币的外汇套期保值业务，预计动用的交易保证金和权利金上限不超过 5亿元，在上述额度内（含前述投资的收益进行再投资的相关金额），资金可以循环滚动使用。额度有效期自本次董事会或股东会审议通过之日起12个月有效。
具体内容详情请见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《关于公司及子公司使用自有资金进行风险投资额度授权的公告》（公告编号：2025-016）、《关于开展外汇衍生品套期保值业务及可行性分析的公告》（公告编号：2025-017）。
二、2025年度证券与衍生品投资情况
（1）证券投资情况
单位：元
| 证券 品种 | 证券 代码 | 证券简称 | 最初 投资 成本 | 会计 计量 模式 | 期初 账面 价值 | 本期 公允 价值 变动 损益 | 计入权 益的累 计公允 价值变 动 | 本期 购买 金额 | 本期 出售 金额 | 报告 期损 益 | 期末 账面 价值 | 会计 核算 科目 | 资金 来源 |
| 基金 | PIMIX | PIMCO | 1,284 ,790, 362.2 4 | 公允 价值 计量 | 216,9 91,58 2.64 | 8,702 ,704. 38 | 0.00 | 0.00 | 120,8 95,36 0.00 | 19,69 9,021 .36 | 99,62 1,986 .61 | 交易 性金 融资 产 | 自有 资金 |
| 基金 | 60891 9718 | Federated Hermes Government Obligation sFund | 70,11 5,748 .63 | 公允 价值 计量 | 38,24 1,894 .51 | 90,68 8,030 .30 | 123,5 79,29 9.06 | 862,4 61.25 | 4,501 ,562. 49 | 交易 性金 融资 产 | 自有 资金 | ||
| 债券 | 00724 PAF6 | Bonds(HSBC AC) | 7,022 ,303. 53 | 成本 法计 量 | 7,194 ,825. 13 | 337,3 82.40 | 7,190 ,994. 73 | 债权 投资 | 自有 资金 | ||||
| 债券 | 03076 can6 | Bonds(HSBC AC) | 7,170 ,037. 40 | 成本 法计 量 | 7,374 ,906. 80 | 400,6 41.60 | 7,370 ,358. 20 | 债权 投资 | 自有 资金 | ||||
| 债券 | 53245 7CE6 | Bonds(HSBC AC) | 8,959 ,771. 85 | 成本 法计 量 | 9,186 ,565. 87 | 443,5 17.28 | 9,181 ,530. 49 | 债权 投资 | 自有 资金 | ||||
| 债券 | 61747 YEV3 | Bonds(HSBC AC) | 10,91 2,074 .67 | 成本 法计 量 | 11,25 1,510 .92 | 663,7 99.87 | 11,24 3,974 .61 | 债权 投资 | 自有 资金 | ||||
| 债券 | 91282 CGR6 | Bonds(HSBC AC) | 10,70 1,451 .64 | 成本 法计 量 | 10,95 0,799 .27 | 487,6 23.00 | 10,94 5,263 .14 | 债权 投资 | 自有 资金 | ||||
| 债券 | 91282 CJT9 | Bonds(HSBC AC) | 10,60 8,398 .22 | 成本 法计 量 | 10,82 4,050 .22 | 421,7 28.00 | 10,81 9,262 .22 | 债权 投资 | 自有 资金 | ||||
| 债券 | 64971 X3D8 | Bonds(HSBC AC) | 7,093 ,437. 60 | 成本 法计 量 | 7,273 ,147. 60 | 351,4 40.00 | 7,269 ,157. 60 | 债权 投资 | 自有 资金 | ||||
| 债券 | 64990 2T45 | Bonds(HSBC AC) | 7,842 ,478. 49 | 成本 法计 量 | 8,039 ,452. 69 | 385,2 01.79 | 8,035 ,079. 38 | 债权 投资 | 自有 资金 | ||||
| 期末持有的其他证券投资 | 707,6 03,28 5.98 | -- | 284,6 65,34 3.10 | 3,501 ,334. 17 | -26,83 7,350. 93 | 1,084 ,748. 10 | 12,83 8,707 .55 | 196,6 78,59 8.82 | -- | -- | |||
| 合计 | 2,132 ,819, 350.2 5 | -- | 611,9 94,07 8.75 | 12,20 4,038 .55 | -26,83 7,350. 93 | 91,77 2,778 .40 | 244,4 74,65 9.06 | 36,89 1,524 .10 | 372,8 57,76 8.29 | -- | -- | ||
| 证券投资审批董事会公告披 露日期 | 2025年04月25日 | ||||||||||||
| 证券投资审批股东会公告披 露日期（如有) | 2025年05月22日 |
单位：万元
| 衍生品投 资类型 | 初始投资 金额 | 期初金额 | 本期公允 价值变动 损益 | 计入权益 的累计公 允价值变 动 | 报告期内 购入金额 | 报告期内 售出金额 | 期末金额 | 期末投资 金额占公 司报告期 末净资产 比例 |
| 外汇掉期 | 10,872.01 | -276.7 | 79.22 | 0 | 0 | -186.64 | -10.84 | 0.26% |
| 外汇远期 | 55,474.27 | 1,325.05 | 80.31 | 0 | 0 | 430.81 | 974.55 | 5.51% |
| 合计 | 66,346.28 | 1,048.35 | 159.53 | 0 | 0 | 244.17 | 963.71 | 5.77% |
| 报告期内套期保值业务 的会计政策、会计核算具 体原则，以及与上一报告 期相比是否发生重大变 化的说明 | 公司根据财政部印发的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第39 号-公允价值计量》对金融衍生品的公允价值予以确定，根据《企业会计准则第37号-金融工 具列报》对远期结汇进行相应核算处理，并予以列示和披露，反映资产负债表及损益表相关项 目。与上一报告期相比没有发生重大变化。 | |||||||
| 报告期实际损益情况的 说明 | 报告期内，公司以套期保值为目的外汇衍生品合约实际损益为156.85万元，其中，计入投资 收益-2.68万元，计入本期公允价值变动损益159.53万元。 | |||||||
| 套期保值效果的说明 | 公司充分利用了衍生金融工具的套期保值功能，规避和减少由于汇率波动带来的经营风险。 | |||||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | |||||||
| 报告期衍生品持仓的风 险分析及控制措施说明 （包括但不限于市场风 险、流动性风险、信用风 险、操作风险、法律风险 等） | ★风险分析 1、市场风险：汇率双向波动明显，远期及期权合约汇率与到期日当天实际汇率有差异的可能 性，有可能产生亏损，公司以真实的进出口贸易背景及对未来外汇收支的合理估计签订远期及 期权合约，以“风险中性”思想和成本利润原则管理公司进出口业务及外汇头寸汇率风险。 2、违约风险：公司基于真实的业务背景及对未来外汇收支的合理预计签订上述外汇资金交易 合约，不存在履约风险；公司的外汇交易合约选择资信好的商业银行，基本不需考虑其倒闭所 带来的违约风险。 3、流动性风险：所有外汇资金交易将满足贸易真实性要求，以公司正常外汇资产、负债为依 据，不会影响公司的流动性。 ★风险管理措施 根据公司已制定的《外汇套期保值业务管理制度》，公司将做好以下几点风险管理措施： 1、在外汇衍生品交易业务操作过程中，应首选流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期 保值业务。 2、公司开展的外汇衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率、利率风险为目的，禁止任何风 险投机行为。 3、严格履行审批程序，及时履行信息披露义务。在实际操作中，选择结构简单、流动性强、 风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务。 4、加强对公司银行账户和资金的管理，严格遵守资金划拨和使用的审批程序。公司选择具有 合法经营资质的金融机构进行交易，从事金融衍生品业务时，慎重选择公司交易人员。公司内 部审计部门将会定期、不定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查。 | |||||||
| 已投资衍生品报告期内 市场价格或产品公允价 值变动的情况，对衍生品 公允价值的分析应披露 具体使用的方法及相关 假设与参数的设定 | 报告期内，均采用银行提供的估值报告进行公允价值确认，其公允价格按照市场价格计算，不 用设置各类参考。 | |||||||
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 | |||||||
| 衍生品投资审批董事会 公告披露日期（如有) | 2025年04月25日 | |||||||
| 衍生品投资审批股东会 公告披露日期（如有) | 2025年05月22日 |
1、投资风险
公司进行证券与衍生品投资可能面临的风险包括但不限于市场风险、流动性风险、违约风险、信用风险、投资标的风险、操作或技术风险、税收风险等，可能影响投资收益、本金的收回以及公司的业绩。
2、风险控制措施
（1）公司按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号—交易与关联交易》等制度要求制定了《风险投资管理制度》《外汇套期保值业务管理制度》等与证券、衍生品投资事项相关的内部控制制度，规范了公司投资行为和审批程序，有利于防范投资风险，实现投资收益最大化和投资风险的可控性；
（2）公司严格遵守审慎投资原则，严格筛选发行主体，选择信誉好、有能力保障资金安全的发行机构；
（3）公司内审部门负责内部监督，定期对风险投资项目进行全面检查，公司财务部门将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施；
（4）独立董事有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计；
（5）公司将根据深圳证券交易所的相关规定，及时履行信息披露义务。
特此公告。
北京蓝色光标数据科技集团股份有限公司董事会
2026年4月15日
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