美康生物:最近一年审计报告以及最近一期财务报告

时间:2020年08月02日 17:21:15 中财网
原标题:美康生物:最近一年审计报告以及最近一期财务报告


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美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
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序号子公司全称子公司简称
持股比例(%)
直接间接
14南昌美康盛德医学检验实验室有限公司南昌医检所
100.00
15上海京都生物工程有限公司上海京都
80.00
16京都弘益生物科技(苏州)有限公司苏州京都
64.00
17浙江美康达冷链物流有限公司美康达冷链
100.00
18上饶市新安略科技有限公司上饶新安略
100.00
19武汉美康盛德科技有限公司武汉美康
56.00
20杭州美康盛德医学检验实验室有限公司杭州医检所
100.00
21抚州美康盛德医学检验所有限公司抚州医检所
100.00
22美康生物(香港)有限公司香港美康
51.00
23京都生命科学株式会社京都生命
80.00
24宁波康健基因检测有限公司康健基因
60.00
25宁波康健医学检验实验室有限公司康健医检所
60.00
26 VAP DIAGNOSTICS LABORATORY INC伯明翰美康
51.00
27衡阳美康盛德医学检验实验室有限公司衡阳医检所
70.80
28内蒙古美康生物医疗器械有限公司内蒙古美康
80.00
29新余美康盛德医学检验实验室有限公司新余医检所
100.00
30深圳美康盛德医学检验实验室深圳医检所
100.00
31浙江广盛源医疗科技有限公司浙江广盛源
100.00
32聊城美康盛达生物科技有限公司聊城美康
94.12
33湖州美康盛德医学检验实验室有限公司湖州美康
100.00
34杭州倚天生物技术有限公司倚天生物
100.00
35上海曼贝生物技术有限公司上海曼贝
100.00
36聊城美康盛德医学检验实验室有限公司聊城医检所
94.12
37江西美康盛德生物科技有限公司[注]江西美康
82.74 8.80
38美康盛德医疗科技(苏州)有限公司苏州美康
100.00
39美康盛德(广西)投资有限公司广西美康
87.48
40宁波美康盈实股权投资合伙企业(有限合伙)盈实基金
96.67
41诸暨美康盛德医学检验实验室有限公司诸暨医检所
100.00
42民权县美康盛德医学检验实验室有限公司民权医检所
61.00
43宁波盛德倚天生物技术有限公司宁波倚天
100.00

注:公司原名江西维瑞生物科技有限公司,于
2019年
10月
18日将名称变更为江西
美康盛德生物科技有限公司。


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二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。

(二)持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大
事项。

三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、(九)金融工具”、“三、(十四)固定资产”、“三、(二十三)
收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。

(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并
方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财
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二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。

(二)持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大
事项。

三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、(九)金融工具”、“三、(十四)固定资产”、“三、(二十三)
收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。

(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并
方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财

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务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的
股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期
损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公
司。

2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产
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务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的
股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期
损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公
司。

2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产

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负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并
资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权
时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按
照上述原则进行会计处理。

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负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并
资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权
时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按
照上述原则进行会计处理。


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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。

(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。

(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


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财务报表附注第7页
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(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资
产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。

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财务报表附注
财务报表附注第7页
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(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资
产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。


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金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。

2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投
资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收
款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他
权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第8页
6-1-27
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。

2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投
资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收
款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他
权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第9页
6-1-28
金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期
损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
允价值变动损益。

(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第9页
6-1-28
金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期
损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
允价值变动损益。

(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。


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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第10页
6-1-29(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出,计入当期损益。

(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
二○一九年度
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财务报表附注第10页
6-1-29(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出,计入当期损益。

(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,

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财务报表附注
财务报表附注第11页
6-1-30
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第11页
6-1-30
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下,才使用不可观察输入值。


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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第12页
6-1-31
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种
相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2)应收款项坏账准备:
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第12页
6-1-31
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种
相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2)应收款项坏账准备:

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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第13页
6-1-32
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:应收款项余额前五名。

单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备,计入当期损益。如经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款
项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,参照按组合计提坏账准备
的计提方法计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
确定组合的依据
组合1有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。

组合2其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项(不含组合1)。

按组合计提坏账准备的计提方法
组合1单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
组合2账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内5 5
1-2年10 10
2-3年20 20
3-4年50 50
4-5年80 80
5年以上100 100
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行
单项减值测试。

坏账准备的计提方法:结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。

(3)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十)存货
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第13页
6-1-32
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:应收款项余额前五名。

单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备,计入当期损益。如经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款
项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,参照按组合计提坏账准备
的计提方法计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
确定组合的依据
组合1有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。

组合2其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项(不含组合1)。

按组合计提坏账准备的计提方法
组合1单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
组合2账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内5 5
1-2年10 10
2-3年20 20
3-4年50 50
4-5年80 80
5年以上100 100
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行
单项减值测试。

坏账准备的计提方法:结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。

(3)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十)存货

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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第14页
6-1-33
1、存货的分类
存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、发出商品、在产品等。

2、发出存货的计价方法
存货发出时加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。

(十一)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第14页
6-1-33
1、存货的分类
存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、发出商品、在产品等。

2、发出存货的计价方法
存货发出时加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。

(十一)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批

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财务报表附注第15页
6-1-34
准后方可出售的,已经获得批准。

(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第15页
6-1-34
准后方可出售的,已经获得批准。

(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可

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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第16页
6-1-35
靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额,计入当期损益。

3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第16页
6-1-35
靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额,计入当期损益。

3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第17页
6-1-36
资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。

(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物)。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第17页
6-1-36
资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。

(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物)。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与

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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第18页
6-1-37
无形资产相同的摊销政策执行。

(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20 5 4.75
机器设备3-10 0-5 33.33-9.50
运输设备4-5 5 23.75-19.00
电子设备及其他4-10 0-5 25.00-9.50
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第18页
6-1-37
无形资产相同的摊销政策执行。

(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20 5 4.75
机器设备3-10 0-5 33.33-9.50
运输设备4-5 5 23.75-19.00
电子设备及其他4-10 0-5 25.00-9.50
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其

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财务报表附注
财务报表附注第19页
6-1-38
差额作为未确认的融资费。

(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣
工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
折旧额。

(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认
为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。

2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
二○一九年度
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财务报表附注第19页
6-1-38
差额作为未确认的融资费。

(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣
工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
折旧额。

(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认
为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。

2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可

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财务报表附注第20页
6-1-39
对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。

(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

(2)后续计量
二○一九年度
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财务报表附注第20页
6-1-39
对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。

(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

(2)后续计量

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6-1-40
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命
土地使用权土地使用权证登记使用年限
软件5年
专利及非专利技术10年
商标权10年
客户关系5年
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出,在发生时计入当期损益。

(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。

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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命
土地使用权土地使用权证登记使用年限
软件5年
专利及非专利技术10年
商标权10年
客户关系5年
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出,在发生时计入当期损益。

(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。


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财务报表附注第22页
6-1-41
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减
值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修工程、租入固定资产改良、租赁费等。

1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限
(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法
平均摊销。

(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(3)融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用,按两次装修
间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

(二十)职工薪酬
二○一九年度
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财务报表附注第22页
6-1-41
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减
值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修工程、租入固定资产改良、租赁费等。

1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限
(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法
平均摊销。

(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(3)融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用,按两次装修
间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

(二十)职工薪酬

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6-1-42
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额,确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

二○一九年度
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财务报表附注第23页
6-1-42
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额,确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


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6-1-43
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。

(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具的交易,且均为以权益
结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。

本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可
行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第24页
6-1-43
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。

(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具的交易,且均为以权益
结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。

本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可
行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出

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6-1-44
最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本
或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所
有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关
成本或费用,相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非
可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条
件中的非市场条件,即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的
变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十三)收入
1、销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则
公司主营业务可分为体外诊断试剂、医学诊断服务、体外诊断仪器及试剂原料
等四类业务,各类业务收入确认的具体条件如下:
(1)公司体外诊断试剂收入确认的具体条件
公司体外诊断试剂在产品已经发出,并经客户确认后开具销售发票,确认销售
收入。

(2)公司体外诊断仪器收入确认的具体条件
公司体外诊断仪器在产品已经发出,并经安装验收后开具销售发票,确认销售
收入。

(3)公司第三方医学诊断服务收入确认条件
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财务报表附注第25页
6-1-44
最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本
或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所
有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关
成本或费用,相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非
可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条
件中的非市场条件,即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的
变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十三)收入
1、销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则
公司主营业务可分为体外诊断试剂、医学诊断服务、体外诊断仪器及试剂原料
等四类业务,各类业务收入确认的具体条件如下:
(1)公司体外诊断试剂收入确认的具体条件
公司体外诊断试剂在产品已经发出,并经客户确认后开具销售发票,确认销售
收入。

(2)公司体外诊断仪器收入确认的具体条件
公司体外诊断仪器在产品已经发出,并经安装验收后开具销售发票,确认销售
收入。

(3)公司第三方医学诊断服务收入确认条件

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第26页
6-1-45
公司第三方医学诊断服务在检验结果已传达至客户,并经客户确认后开具销售
发票,确认销售收入。

(4)公司试剂原料收入确认的具体条件
公司体外诊断试剂原料在产品已经发出,并经客户确认后开具销售发票,确认
销售收入。

(二十四)政府补助
1、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。

2、确认时点
公司的政府补助以实际收到作为确认时点。

3、会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与
本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业
外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本
公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本
公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司
取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第26页
6-1-45
公司第三方医学诊断服务在检验结果已传达至客户,并经客户确认后开具销售
发票,确认销售收入。

(4)公司试剂原料收入确认的具体条件
公司体外诊断试剂原料在产品已经发出,并经客户确认后开具销售发票,确认
销售收入。

(二十四)政府补助
1、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。

2、确认时点
公司的政府补助以实际收到作为确认时点。

3、会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与
本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业
外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本
公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本
公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司
取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第27页
6-1-46
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第27页
6-1-46
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第28页
6-1-47
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直
接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款
的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第28页
6-1-47
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直
接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款
的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第29页
6-1-48
(二十八)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存
股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销
股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本
公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益
结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股
成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本
公积(股本溢价)。

(二十九)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,
以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并
且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
(1)执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和
《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》
财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发
2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订
印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般
企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下:
会计政策变更的内容
和原因
审批程序
受影响的报表项目名称和金额
合并母公司
(1)资产负债表中“应收票据
及应收账款”拆分为“应收票据”

和“应收账款”列示;“应付票
据及应付账款”拆分为“应付票
据”和“应付账款”列示;比较
数据相应调整。

董事会决议
“应收票据及应收账款”拆分为“应
收票据”和“应收账款”,“应收票据”

上年年末余额2,407,764.60元,“应
收账款”上年年末余额
1,305,469,274.95元;
“应付票据及应付账款”拆分为“应
付票据”和“应付账款”,“应付票据”

上年年末余额55,090,000.00元,“应
付账款”上年年末余额
176,508,332.56元。

“应收票据及应收账款”拆分为
“应收票据”和“应收账款”,“应
收票据”上年年末余额1,502,764.60
元,“应收账款”上年年末余额
529,578,756.65元;
“应付票据及应付账款”拆分为
“应付票据”和“应付账款”,“应
付票据”上年年末余额
20,000,000.00元,“应付账款”

上年年末余额105,565,614.66元。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第29页
6-1-48
(二十八)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存
股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销
股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本
公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益
结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股
成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本
公积(股本溢价)。

(二十九)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,
以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并
且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
(1)执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和
《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》
财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发
2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订
印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般
企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下:
会计政策变更的内容
和原因
审批程序
受影响的报表项目名称和金额
合并母公司
(1)资产负债表中“应收票据
及应收账款”拆分为“应收票据”

和“应收账款”列示;“应付票
据及应付账款”拆分为“应付票
据”和“应付账款”列示;比较
数据相应调整。

董事会决议
“应收票据及应收账款”拆分为“应
收票据”和“应收账款”,“应收票据”

上年年末余额2,407,764.60元,“应
收账款”上年年末余额
1,305,469,274.95元;
“应付票据及应付账款”拆分为“应
付票据”和“应付账款”,“应付票据”

上年年末余额55,090,000.00元,“应
付账款”上年年末余额
176,508,332.56元。

“应收票据及应收账款”拆分为
“应收票据”和“应收账款”,“应
收票据”上年年末余额1,502,764.60
元,“应收账款”上年年末余额
529,578,756.65元;
“应付票据及应付账款”拆分为
“应付票据”和“应付账款”,“应
付票据”上年年末余额
20,000,000.00元,“应付账款”

上年年末余额105,565,614.66元。


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第30页
6-1-49(2)执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业
会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订)
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期
会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
存收益和其他综合收益。

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为
基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因审批程序
受影响的报表项目名称和金额
合并母公司
(1)非交易性的可供出售权益工
具投资指定为“以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金
融资产”。

董事会决议
可供出售金融资产:减
少30,600,000.00元,其
他权益工具投资:增加
30,600,000.00元。

无影响。

原金融工具准则新金融工具准则
列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本417,288,640.73货币资金摊余成本417,288,640.73
应收票据摊余成本2,407,764.60应收款项融资
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
2,407,764.60
应收账款摊余成本1,305,469,274.95应收账款摊余成本1,305,469,274.95
其他应收款摊余成本150,595,595.76其他应收款摊余成本150,595,595.76
可供出售金融资产
以成本计量
(权益工具)
30,600,000.00其他权益工具投资
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
30,600,000.00
(2)将部分“应收款项”重分类
至“以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产(债
务工具)”

董事会决议
应收票据:减少
2,407,764.60元,
应收款项融资:增加
2,407,764.60元
应收票据:减少
1,502,764.60元,
应收款项融资:增加
1,502,764.60元
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为
基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进
行分类和计量结果对比如下:
合并
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第30页
6-1-49(2)执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业
会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订)
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期
会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
存收益和其他综合收益。

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为
基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因审批程序
受影响的报表项目名称和金额
合并母公司
(1)非交易性的可供出售权益工
具投资指定为“以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金
融资产”。

董事会决议
可供出售金融资产:减
少30,600,000.00元,其
他权益工具投资:增加
30,600,000.00元。

无影响。

原金融工具准则新金融工具准则
列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本417,288,640.73货币资金摊余成本417,288,640.73
应收票据摊余成本2,407,764.60应收款项融资
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
2,407,764.60
应收账款摊余成本1,305,469,274.95应收账款摊余成本1,305,469,274.95
其他应收款摊余成本150,595,595.76其他应收款摊余成本150,595,595.76
可供出售金融资产
以成本计量
(权益工具)
30,600,000.00其他权益工具投资
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
30,600,000.00
(2)将部分“应收款项”重分类
至“以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产(债
务工具)”

董事会决议
应收票据:减少
2,407,764.60元,
应收款项融资:增加
2,407,764.60元
应收票据:减少
1,502,764.60元,
应收款项融资:增加
1,502,764.60元
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为
基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进
行分类和计量结果对比如下:
合并

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第31页
6-1-50
母公司
原金融工具准则新金融工具准则
列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本253,573,190.96货币资金摊余成本253,573,190.96
应收票据摊余成本1,502,764.60应收款项融资
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
1,502,764.60
应收账款摊余成本529,578,756.65应收账款摊余成本529,578,756.65
其他应收款摊余成本372,090,632.22其他应收款摊余成本372,090,632.22(3)执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10
日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,
应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
重大影响。

(4)执行《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019
修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对
2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调
整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期的影响详见本报告附注十四(一)
之说明。

2、重要会计估计变更
本报告期未发生重要的会计估计变更。

3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目上年年末余额年初余额
调整数
重分类重新计量合计
流动资产:
货币资金417,288,640.73 417,288,640.73
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第31页
6-1-50
母公司
原金融工具准则新金融工具准则
列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本253,573,190.96货币资金摊余成本253,573,190.96
应收票据摊余成本1,502,764.60应收款项融资
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
1,502,764.60
应收账款摊余成本529,578,756.65应收账款摊余成本529,578,756.65
其他应收款摊余成本372,090,632.22其他应收款摊余成本372,090,632.22(3)执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10
日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,
应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
重大影响。

(4)执行《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019
修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对
2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调
整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期的影响详见本报告附注十四(一)
之说明。

2、重要会计估计变更
本报告期未发生重要的会计估计变更。

3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目上年年末余额年初余额
调整数
重分类重新计量合计
流动资产:
货币资金417,288,640.73 417,288,640.73

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

项目上年年末余额年初余额
调整数
重分类重新计量合计
应收票据
2,407,764.60 -2,407,764.60 -2,407,764.60
应收账款
1,305,469,274.95 1,305,469,274.95
应收款项融资不适用
2,407,764.60 2,407,764.60 2,407,764.60
预付款项
102,451,879.49 102,451,879.49
其他应收款
150,595,595.76 150,595,595.76
存货
388,413,307.90 388,413,307.90
其他流动资产
13,543,618.66 13,543,618.66
流动资产合计
2,380,170,082.09
2,380,170,082.09
非流动资产:
可供出售金融资产
30,600,000.00不适用
-30,600,000.00 -30,600,000.00
长期股权投资
247,456,230.38 247,456,230.38
其他权益工具投资不适用
30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00
固定资产
414,937,464.27 414,937,464.27
在建工程
307,014,414.17 307,014,414.17
无形资产
190,550,968.56 190,550,968.56
商誉
836,469,565.74 836,469,565.74
长期待摊费用
80,446,373.13 80,446,373.13
递延所得税资产
31,744,055.02 31,744,055.02
其他非流动资产
77,660,304.16 77,660,304.16
非流动资产合计
2,216,879,375.43
2,216,879,375.43
资产总计
4,597,049,457.52
4,597,049,457.52
流动负债:
短期借款
1,130,490,000.00 1,130,490,000.00
应付票据
55,090,000.00 55,090,000.00
应付账款
176,508,332.56 176,508,332.56
预收款项
37,540,679.10 37,540,679.10
应付职工薪酬
74,955,903.64 74,955,903.64
应交税费
101,575,463.25 101,575,463.25
其他应付款
259,892,109.90 259,892,109.90
一年内到期的非流动负债
323,014,975.58 323,014,975.58
流动负债合计
2,159,067,464.03
2,159,067,464.03


财务报表附注第32页
6-1-51


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

项目上年年末余额年初余额
调整数
重分类重新计量合计
非流动负债:
长期借款
120,000,000.00 120,000,000.00
递延收益
21,741,300.89 21,741,300.89
递延所得税负债
26,371,854.69 26,371,854.69
非流动负债合计
168,113,155.58
168,113,155.58
负债合计
2,327,180,619.61
2,327,180,619.61
所有者权益:
股本
346,397,300.00 346,397,300.00
资本公积
572,135,742.13 572,135,742.13
减:库存股
85,572,413.00 85,572,413.00
其他综合收益
193,149.62 193,149.62
盈余公积
119,009,437.30 119,009,437.30
未分配利润
918,195,494.69 918,195,494.69
归属于母公司所有者权益
合计
1,870,358,710.74 1,870,358,710.74
少数股东权益
399,510,127.17 399,510,127.17
所有者权益合计
2,269,868,837.91
2,269,868,837.91
负债和所有者权益总计
4,597,049,457.52
4,597,049,457.52

母公司资产负债表

项目上年年末余额年初余额
调整数
重分类重新计量合计
流动资产:
货币资金
253,573,190.96 253,573,190.96
应收票据
1,502,764.60 -1,502,764.60 -1,502,764.60
应收账款
529,578,756.65 529,578,756.65
应收款项融资不适用
1,502,764.60 1,502,764.60 1,502,764.60
预付款项
71,263,606.04 71,263,606.04
其他应收款
372,090,632.22 372,090,632.22
存货
109,712,818.41 109,712,818.41
其他流动资产
5,015,392.63 5,015,392.63

财务报表附注第33页
6-1-52


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

项目上年年末余额年初余额
调整数
重分类重新计量合计
流动资产合计
1,342,737,161.51
1,342,737,161.51
非流动资产:
长期股权投资
1,695,358,086.03 1,695,358,086.03
固定资产
319,911,673.53 319,911,673.53
在建工程
299,641,019.60 299,641,019.60
无形资产
80,147,588.67 80,147,588.67
长期待摊费用
35,366,509.81 35,366,509.81
递延所得税资产
12,567,904.91 12,567,904.91
其他非流动资产
40,762,139.22 40,762,139.22
非流动资产合计
2,483,754,921.77
2,483,754,921.77
资产总计
3,826,492,083.28
3,826,492,083.28
流动负债:
短期借款
1,098,000,000.00 1,098,000,000.00
应付票据
20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款
105,565,614.66 105,565,614.66
预收款项
19,455,609.38 19,455,609.38
应付职工薪酬
45,228,728.62 45,228,728.62
应交税费
47,038,452.16 47,038,452.16
其他应付款
279,300,900.03 279,300,900.03
一年内到期的非流动负债
139,382,263.19 139,382,263.19
流动负债合计
1,753,971,568.04
1,753,971,568.04
非流动负债:
长期借款
120,000,000.00 120,000,000.00
递延收益
8,106,144.64 8,106,144.64
递延所得税负债
23,043,676.93 23,043,676.93
非流动负债合计
151,149,821.57
151,149,821.57
负债合计
1,905,121,389.61
1,905,121,389.61
所有者权益:
股本
346,397,300.00 346,397,300.00
资本公积
608,813,786.51 608,813,786.51
减:库存股
85,572,413.00 85,572,413.00

财务报表附注第34页
6-1-53


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第35页
6-1-54
项目上年年末余额年初余额
调整数
重分类重新计量合计
盈余公积117,994,869.87 117,994,869.87
未分配利润933,737,150.29 933,737,150.29
所有者权益合计1,921,370,693.671,921,370,693.67
负债和所有者权益总计3,826,492,083.283,826,492,083.28
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率(%)
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣
除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
3、5、6、13、16
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7
企业所得税按应纳税所得额计缴
3、5、15、25、16.5、
21、8.84
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2
注:子公司浙江涌捷和重庆和盛销售生物制品选择简易办法,增值税按应税收入的
3%计征,公司、其他子公司增值税按应税收入的16%、13%、6%、5%计征。

子公司圣地亚哥美康设立地为美国加利福尼亚州,不缴纳增值税、营业税及相关流
转税附加。

子公司伯明翰美康设立地为美国阿拉巴马州,不缴纳增值税、营业税及相关流转税
附加。

子公司适用不同所得税税率的说明:
纳税主体名称所得税税率(%)
宁波美康盛德生物科技有限公司15
宁波美康盛德医学检验所有限公司15
重庆和盛医疗器械有限公司15
京都弘益生物科技(苏州)有限公司5
内蒙古美康生物医疗器械有限公司3
SD MEDICAL SYSTEM,INC(圣地亚哥美康)21、8.84
VAP DIAGNOSTICS LABORATORY INC(伯明翰美康)21、8.84
美康生物(香港)有限公司16.50
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第35页
6-1-54
项目上年年末余额年初余额
调整数
重分类重新计量合计
盈余公积117,994,869.87 117,994,869.87
未分配利润933,737,150.29 933,737,150.29
所有者权益合计1,921,370,693.671,921,370,693.67
负债和所有者权益总计3,826,492,083.283,826,492,083.28
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率(%)
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣
除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
3、5、6、13、16
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7
企业所得税按应纳税所得额计缴
3、5、15、25、16.5、
21、8.84
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2
注:子公司浙江涌捷和重庆和盛销售生物制品选择简易办法,增值税按应税收入的
3%计征,公司、其他子公司增值税按应税收入的16%、13%、6%、5%计征。

子公司圣地亚哥美康设立地为美国加利福尼亚州,不缴纳增值税、营业税及相关流
转税附加。

子公司伯明翰美康设立地为美国阿拉巴马州,不缴纳增值税、营业税及相关流转税
附加。

子公司适用不同所得税税率的说明:
纳税主体名称所得税税率(%)
宁波美康盛德生物科技有限公司15
宁波美康盛德医学检验所有限公司15
重庆和盛医疗器械有限公司15
京都弘益生物科技(苏州)有限公司5
内蒙古美康生物医疗器械有限公司3
SD MEDICAL SYSTEM,INC(圣地亚哥美康)21、8.84
VAP DIAGNOSTICS LABORATORY INC(伯明翰美康)21、8.84
美康生物(香港)有限公司16.50

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第36页
6-1-55
公司及其他子公司企业所得税法定税率为25%。其中,母公司、子公司盛德医检所、
子公司盛德科技为高新技术企业,2019年度实际执行的企业所得税税率为15%;子
公司重庆和盛医疗器械有限公司符合西部地区鼓励类产业政策的规定,2019年度实
际执行的企业所得税税率为15%;子公司苏州京都符合小微企业的规定,2019年度
实际执行的企业所得税税率为5%;子公司内蒙古美康符合小微企业及内蒙古自治区
税收优惠,2019年度实际执行的企业所得税税率为3%。

子公司圣地亚哥美康和伯明翰美康本期经营地为美国加利福尼亚州,其企业所得税
由美国联邦所得税和州所得税构成,其中,联邦企业所得税法定税率为21%,加利
福尼亚州企业所得税法定税率为8.84%。

子公司香港美康设立地为中国香港,中国香港企业所得税法定税率为16.50%。

(二)税收优惠
1、根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下达的《关于公布宁波市2017
年高新技术企业名单的通知》(甬高企认领[2017]2号),公司于2017年11月被认定
为高新技术企业,证书编号为GR201733100645,认定有效期为3年。2019 年享受
高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。

2、根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下达的《关于公布宁波市2018
年高新技术企业名单的通知》(甬高企认领[2019]1号),子公司盛德科技于2018年
11月被认定为高新技术企业,证书编号为GR201833100494,认定有效期为3年。

2019 年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。

3、根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下达的《关于公布宁波市2018
年高新技术企业名单的通知》(甬高企认领[2019]1号),子公司盛德医检所于2018
年11月被认定为高新技术企业,证书编号为GR201833100613,认定有效期为3年。

2019 年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。

4、根据国家税务总局公告2015年第14号文《国家税务总局关于执行<西部地区鼓
励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》及重庆市渝中区发展和改革委员会批复
的渝中发改鼓励类确认[2017]1号文《西部地区鼓励类产业项目确认书》,子公司重
庆和盛2019年享受所得税税率为15%的税收优惠政策。

5、根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,子公司盛
德医检所、永城医检所、南昌医检所、郑州医检所、杭州医检所、抚州医检所、康
健医检所、衡阳医检所、新余医检所、深圳医检所、湖州医检所、聊城医检所、诸
暨医检所、民权医检所、金华医检所、上饶医检所、赣州医检所提供医疗卫生服务
产生的收入免征增值税、城建税及教育费附加。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第36页
6-1-55
公司及其他子公司企业所得税法定税率为25%。其中,母公司、子公司盛德医检所、
子公司盛德科技为高新技术企业,2019年度实际执行的企业所得税税率为15%;子
公司重庆和盛医疗器械有限公司符合西部地区鼓励类产业政策的规定,2019年度实
际执行的企业所得税税率为15%;子公司苏州京都符合小微企业的规定,2019年度
实际执行的企业所得税税率为5%;子公司内蒙古美康符合小微企业及内蒙古自治区
税收优惠,2019年度实际执行的企业所得税税率为3%。

子公司圣地亚哥美康和伯明翰美康本期经营地为美国加利福尼亚州,其企业所得税
由美国联邦所得税和州所得税构成,其中,联邦企业所得税法定税率为21%,加利
福尼亚州企业所得税法定税率为8.84%。

子公司香港美康设立地为中国香港,中国香港企业所得税法定税率为16.50%。

(二)税收优惠
1、根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下达的《关于公布宁波市2017
年高新技术企业名单的通知》(甬高企认领[2017]2号),公司于2017年11月被认定
为高新技术企业,证书编号为GR201733100645,认定有效期为3年。2019 年享受
高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。

2、根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下达的《关于公布宁波市2018
年高新技术企业名单的通知》(甬高企认领[2019]1号),子公司盛德科技于2018年
11月被认定为高新技术企业,证书编号为GR201833100494,认定有效期为3年。

2019 年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。

3、根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下达的《关于公布宁波市2018
年高新技术企业名单的通知》(甬高企认领[2019]1号),子公司盛德医检所于2018
年11月被认定为高新技术企业,证书编号为GR201833100613,认定有效期为3年。

2019 年享受高新技术企业的所得税税率为15%的税收优惠政策。

4、根据国家税务总局公告2015年第14号文《国家税务总局关于执行<西部地区鼓
励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》及重庆市渝中区发展和改革委员会批复
的渝中发改鼓励类确认[2017]1号文《西部地区鼓励类产业项目确认书》,子公司重
庆和盛2019年享受所得税税率为15%的税收优惠政策。

5、根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,子公司盛
德医检所、永城医检所、南昌医检所、郑州医检所、杭州医检所、抚州医检所、康
健医检所、衡阳医检所、新余医检所、深圳医检所、湖州医检所、聊城医检所、诸
暨医检所、民权医检所、金华医检所、上饶医检所、赣州医检所提供医疗卫生服务
产生的收入免征增值税、城建税及教育费附加。


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第37页
6-1-56
6、根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,子公
司苏州京都属于小型微利企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%
计入应纳税所得额,按5%的税率缴纳企业所得税。

7、根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,子公
司内蒙古美康属于小型微利企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%
计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。另根据(内党发〔2018〕23号)
《内蒙古自治区党委自治区人民政府印发的通知》,对于年应纳税所得额不超过100
万元的小型微利企业,年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额,按5%的税率缴
纳企业所得税后,免征企业所得税地方分享部分(即40%部分)。2019 年享受所得
税税率为3%的税收优惠政策。

8、根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文《关于软件产品增值税政策的通
知》和宁波市鄞州区国家税务局鄞国税函[2014]53号文《宁波市鄞州区国家税务局
关于同意宁波盛德生物科技有限公司等3家单位具有享受软件产品增值税优惠政策
资格的通知》的相关规定,子公司盛德科技销售自行开发生产的软件产品时对增值
税实际税负超过3%的部分即征即退。

五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金17,953.30 57,959.70
银行存款436,567,485.89 417,230,681.03
合计436,585,439.19 417,288,640.73
项目期末余额上年年末余额
法院冻结资金1,769,227.80
合计1,769,227.80
其中:存放在境外的款项总额3,702,717.59 9,512,953.27
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下:
(二)应收票据
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1,932,764.60
商业承兑汇票475,000.00
合计2,407,764.60
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第37页
6-1-56
6、根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,子公
司苏州京都属于小型微利企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%
计入应纳税所得额,按5%的税率缴纳企业所得税。

7、根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,子公
司内蒙古美康属于小型微利企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%
计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。另根据(内党发〔2018〕23号)
《内蒙古自治区党委自治区人民政府印发的通知》,对于年应纳税所得额不超过100
万元的小型微利企业,年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额,按5%的税率缴
纳企业所得税后,免征企业所得税地方分享部分(即40%部分)。2019 年享受所得
税税率为3%的税收优惠政策。

8、根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文《关于软件产品增值税政策的通
知》和宁波市鄞州区国家税务局鄞国税函[2014]53号文《宁波市鄞州区国家税务局
关于同意宁波盛德生物科技有限公司等3家单位具有享受软件产品增值税优惠政策
资格的通知》的相关规定,子公司盛德科技销售自行开发生产的软件产品时对增值
税实际税负超过3%的部分即征即退。

五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金17,953.30 57,959.70
银行存款436,567,485.89 417,230,681.03
合计436,585,439.19 417,288,640.73
项目期末余额上年年末余额
法院冻结资金1,769,227.80
合计1,769,227.80
其中:存放在境外的款项总额3,702,717.59 9,512,953.27
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下:
(二)应收票据
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1,932,764.60
商业承兑汇票475,000.00
合计2,407,764.60

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第38页
6-1-57
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备53,787,853.00 4.61 29,113,970.18 54.13 24,673,882.82
按组合计提坏账准备1,112,447,565.08 95.39 60,448,667.77 5.43 1,051,998,897.31
其中:
账龄组合1,112,447,565.08 95.39 60,448,667.77 5.43 1,051,998,897.31
合计1,166,235,418.08 100.00 89,562,637.95 7.68 1,076,672,780.131年以内1,053,397,744.55 1,301,640,007.82
1至2年69,500,723.32 65,794,070.90
2至3年35,247,112.87 11,818,288.59
3至4年7,499,079.20 428,916.29
4至5年372,158.29 137,573.45
5年以上218,599.85 678,034.00
小计1,166,235,418.08 1,380,496,891.05
减:坏账准备89,562,637.95 75,027,616.10
合计1,076,672,780.13 1,305,469,274.95
类别
上年年末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
1,380,496,891.05 100.00 75,027,616.10 5.43 1,305,469,274.95
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计1,380,496,891.05 100.00 75,027,616.10 5.43 1,305,469,274.95
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第38页
6-1-57
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备53,787,853.00 4.61 29,113,970.18 54.13 24,673,882.82
按组合计提坏账准备1,112,447,565.08 95.39 60,448,667.77 5.43 1,051,998,897.31
其中:
账龄组合1,112,447,565.08 95.39 60,448,667.77 5.43 1,051,998,897.31
合计1,166,235,418.08 100.00 89,562,637.95 7.68 1,076,672,780.131年以内1,053,397,744.55 1,301,640,007.82
1至2年69,500,723.32 65,794,070.90
2至3年35,247,112.87 11,818,288.59
3至4年7,499,079.20 428,916.29
4至5年372,158.29 137,573.45
5年以上218,599.85 678,034.00
小计1,166,235,418.08 1,380,496,891.05
减:坏账准备89,562,637.95 75,027,616.10
合计1,076,672,780.13 1,305,469,274.95
类别
上年年末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
1,380,496,891.05 100.00 75,027,616.10 5.43 1,305,469,274.95
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计1,380,496,891.05 100.00 75,027,616.10 5.43 1,305,469,274.95

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第39页
6-1-58
按单项计提坏账准备的说明:
名称
期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
武汉安合瑞科技有限公司23,869,813.51 11,934,906.76 50.00对方已违约
按账龄组合计提坏账准备:
名称
期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内1,044,453,397.30 52,222,669.87 5.00
1-2年60,198,139.95 6,019,813.99 10.00
2-3年6,375,924.71 1,275,184.93 20.00
3-4年829,344.98 414,672.50 50.00
4-5年372,158.29 297,726.63 80.00
5年以上218,599.85 218,599.85 100.00
合计1,112,447,565.08 60,448,667.77
武汉市和美科技发展有限公司15,144,513.74 7,572,256.87 50.00对方已违约
天水市秦州区人民医院10,333,438.40 5,166,719.20 50.00已逾期
江西中寰医院4,440,087.35 4,440,087.35 100.00预计无法收回
合计53,787,853.00 29,113,970.18 54.133、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别上年年末余额年初余额
本期变动金额
期末余额
计提收回或转回转销或核销
单项计提29,113,970.18 29,113,970.18
账龄组合75,027,616.10 75,027,616.10 7,914,397.74 6,664,550.59 60,448,667.77
合计75,027,616.10 75,027,616.10 29,113,970.18 7,914,397.74 6,664,550.59 89,562,637.95
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款6,664,550.59
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第39页
6-1-58
按单项计提坏账准备的说明:
名称
期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
武汉安合瑞科技有限公司23,869,813.51 11,934,906.76 50.00对方已违约
按账龄组合计提坏账准备:
名称
期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内1,044,453,397.30 52,222,669.87 5.00
1-2年60,198,139.95 6,019,813.99 10.00
2-3年6,375,924.71 1,275,184.93 20.00
3-4年829,344.98 414,672.50 50.00
4-5年372,158.29 297,726.63 80.00
5年以上218,599.85 218,599.85 100.00
合计1,112,447,565.08 60,448,667.77
武汉市和美科技发展有限公司15,144,513.74 7,572,256.87 50.00对方已违约
天水市秦州区人民医院10,333,438.40 5,166,719.20 50.00已逾期
江西中寰医院4,440,087.35 4,440,087.35 100.00预计无法收回
合计53,787,853.00 29,113,970.18 54.133、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别上年年末余额年初余额
本期变动金额
期末余额
计提收回或转回转销或核销
单项计提29,113,970.18 29,113,970.18
账龄组合75,027,616.10 75,027,616.10 7,914,397.74 6,664,550.59 60,448,667.77
合计75,027,616.10 75,027,616.10 29,113,970.18 7,914,397.74 6,664,550.59 89,562,637.95
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款6,664,550.59

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第40页
6-1-59
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
应收账款
占应收账款合计数
的比例(%)
坏账准备
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目年初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额
累计在其他综合
收益中确认的
损失准备
银行承兑汇票1,932,764.60 53,623,973.47 38,186,395.36 17,370,342.71
商业承兑汇票475,000.00 475,000.00
合计2,407,764.60 53,623,973.47 38,661,395.36 17,370,342.71
第一名33,328,457.86 2.86 1,666,422.89
第二名29,074,234.25 2.49 1,453,711.71
第三名23,869,813.51 2.05 11,934,906.76
第四名23,613,649.59 2.02 1,180,682.48
第五名18,382,384.02 1.58 919,119.20
合计128,268,539.23 17,154,843.04
项目期末余额
应收票据17,370,342.71
合计17,370,342.71
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票17,313,676.15
合计17,313,676.15
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第40页
6-1-59
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
应收账款
占应收账款合计数
的比例(%)
坏账准备
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目年初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额
累计在其他综合
收益中确认的
损失准备
银行承兑汇票1,932,764.60 53,623,973.47 38,186,395.36 17,370,342.71
商业承兑汇票475,000.00 475,000.00
合计2,407,764.60 53,623,973.47 38,661,395.36 17,370,342.71
第一名33,328,457.86 2.86 1,666,422.89
第二名29,074,234.25 2.49 1,453,711.71
第三名23,869,813.51 2.05 11,934,906.76
第四名23,613,649.59 2.02 1,180,682.48
第五名18,382,384.02 1.58 919,119.20
合计128,268,539.23 17,154,843.04
项目期末余额
应收票据17,370,342.71
合计17,370,342.71
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票17,313,676.15
合计17,313,676.15

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第41页
6-1-60
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄
期末余额上年年末余额
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
(六)其他应收款
1、应收股利
注:期末余额详见本报告附注六(三)1(6)之说明。

1年以内60,780,530.38 90.72 97,807,070.41 95.47
1至2年5,265,334.09 7.86 1,508,249.07 1.47
2至3年433,309.04 0.65 1,877,157.37 1.83
3年以上512,800.82 0.77 1,259,402.64 1.23
合计66,991,974.33 100.00 102,451,879.49 100.00
预付对象期末余额
占预付款项期末余额
合计数的比例(%)
重庆和盛医疗器械有限公司9,823,243.21 14.66
日立诊断产品(上海)有限公司4,932,840.22 7.36
武汉启祥生物科技有限公司4,018,000.00 6.00
赛默飞世尔科技(中国)有限公司3,229,779.08 4.82
西门子医学诊断产品(上海)有限公司2,753,262.61 4.11
合计24,757,125.12 36.95
项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利9,802,979.34
其他应收款项95,806,046.15 150,595,595.76
合计105,609,025.49 150,595,595.76
被投资单位期末余额上年年末余额
重庆和盛医疗器械有限公司9,802,979.34
小计9,802,979.34
减:坏账准备
合计9,802,979.34
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第41页
6-1-60
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄
期末余额上年年末余额
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
(六)其他应收款
1、应收股利
注:期末余额详见本报告附注六(三)1(6)之说明。

1年以内60,780,530.38 90.72 97,807,070.41 95.47
1至2年5,265,334.09 7.86 1,508,249.07 1.47
2至3年433,309.04 0.65 1,877,157.37 1.83
3年以上512,800.82 0.77 1,259,402.64 1.23
合计66,991,974.33 100.00 102,451,879.49 100.00
预付对象期末余额
占预付款项期末余额
合计数的比例(%)
重庆和盛医疗器械有限公司9,823,243.21 14.66
日立诊断产品(上海)有限公司4,932,840.22 7.36
武汉启祥生物科技有限公司4,018,000.00 6.00
赛默飞世尔科技(中国)有限公司3,229,779.08 4.82
西门子医学诊断产品(上海)有限公司2,753,262.61 4.11
合计24,757,125.12 36.95
项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利9,802,979.34
其他应收款项95,806,046.15 150,595,595.76
合计105,609,025.49 150,595,595.76
被投资单位期末余额上年年末余额
重庆和盛医疗器械有限公司9,802,979.34
小计9,802,979.34
减:坏账准备
合计9,802,979.34

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

2、其他应收款项

(1)按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内
62,534,283.24 60,121,292.58
1至
2年
31,838,305.15 64,349,040.28
2至
3年
14,979,845.14 45,481,127.77
3至
4年
40,843,333.04 6,264,250.67
4至
5年
4,752,953.87 96,020.20
5年以上
227,438.45 209,639.15
小计
155,176,158.89 176,521,370.65
减:坏账准备
59,370,112.74 25,925,774.89
合计
95,806,046.15 150,595,595.76

(2)按分类披露
类别
期末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(
%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
50,223,890.00 32.37 45,991,778.43 91.57 4,232,111.57
按组合计提坏账准备
104,952,268.89 67.63 13,378,334.31 12.75 91,573,934.58
其中:
账龄组合
104,952,268.89 67.63 13,378,334.31 12.75 91,573,934.58
合计
155,176,158.89 100.00 59,370,112.74 38.26 95,806,046.15

类别
上年年末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(
%)金额计提比例(
%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款项
39,700,000.00 22.49 11,910,000.00 30.00 27,790,000.00
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款项
136,821,370.65 77.51 14,015,774.89 10.24 122,805,595.76
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款项
合计
176,521,370.65 100.00 25,925,774.89 14.69 150,595,595.76

财务报表附注第42页
6-1-61


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第43页
6-1-62
按单项计提坏账准备:
名称
期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
按单项计提坏账准备的说明:
注1:嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司欠付的股权转让款应于2017年12
月31日到期支付,已逾期,经诉讼程序后,公司已申请强制执行。公司经减
值测试后,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独计提坏账准备。

注2:上海瀚联医疗技术股份有限公司欠付的货款已逾期。宁波市鄞州区人民
法院已于2019年11月6日对该买卖合同纠纷进行立案。公司经减值测试后,
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独计提坏账准备。

注3:Creo Wellness, L.L.C欠付的借款,因其经营不善,丧失还款能力,已逾
期。公司经减值测试后,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独
计提坏账准备。

按账龄组合计提坏账准备:
名称
期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
1年以内60,079,453.24 3,003,972.68 5.00
1-2年22,769,245.15 2,276,924.51 10.00
2-3年14,979,845.14 2,995,969.04 20.00
3-4年2,143,333.04 1,071,666.53 50.00
4-5年4,752,953.87 3,802,363.10 80.00
5年以上227,438.45 227,438.45 100.00
合计104,952,268.89 13,378,334.31 12.75
嘉祥共创(厦门)生物科技有限
公司
38,700,000.00 35,695,303.43 92.24注1
上海瀚联医疗技术股份有限公司2,454,830.00 1,227,415.00 50.00注2
Creo Wellness, L.L.C 9,069,060.00 9,069,060.00 100.00注3
合计50,223,890.00 45,991,778.43 91.57
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第43页
6-1-62
按单项计提坏账准备:
名称
期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
按单项计提坏账准备的说明:
注1:嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司欠付的股权转让款应于2017年12
月31日到期支付,已逾期,经诉讼程序后,公司已申请强制执行。公司经减
值测试后,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独计提坏账准备。

注2:上海瀚联医疗技术股份有限公司欠付的货款已逾期。宁波市鄞州区人民
法院已于2019年11月6日对该买卖合同纠纷进行立案。公司经减值测试后,
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独计提坏账准备。

注3:Creo Wellness, L.L.C欠付的借款,因其经营不善,丧失还款能力,已逾
期。公司经减值测试后,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独
计提坏账准备。

按账龄组合计提坏账准备:
名称
期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
1年以内60,079,453.24 3,003,972.68 5.00
1-2年22,769,245.15 2,276,924.51 10.00
2-3年14,979,845.14 2,995,969.04 20.00
3-4年2,143,333.04 1,071,666.53 50.00
4-5年4,752,953.87 3,802,363.10 80.00
5年以上227,438.45 227,438.45 100.00
合计104,952,268.89 13,378,334.31 12.75
嘉祥共创(厦门)生物科技有限
公司
38,700,000.00 35,695,303.43 92.24注1
上海瀚联医疗技术股份有限公司2,454,830.00 1,227,415.00 50.00注2
Creo Wellness, L.L.C 9,069,060.00 9,069,060.00 100.00注3
合计50,223,890.00 45,991,778.43 91.57

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第44页
6-1-63(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月
预期信用损失
整个存续期预期信用
损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用
损失(已发生信用减值)
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
(5)本期实际核销的其他应收款项情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款项313,996.70(6)按款项性质分类情况
年初余额14,015,774.89 11,910,000.00 25,925,774.89
年初余额在本期
本期计提34,081,778.43 34,081,778.43
本期转回323,443.88 323,443.88
本期核销313,996.70 313,996.70
期末余额13,378,334.31 45,991,778.43 59,370,112.74
类别上年年末余额年初余额
本期变动金额
期末余额
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备11,910,000.00 11,910,000.00 34,081,778.43 45,991,778.43
按组合计提坏账准备14,015,774.89 14,015,774.89 323,443.88 313,996.70 13,378,334.31
合计25,925,774.89 25,925,774.89 34,081,778.43 323,443.88 313,996.70 59,370,112.74
款项性质期末账面余额上年年末账面余额
股权转让款67,880,000.00 63,950,000.00
押金保证金62,295,876.85 77,514,944.91
暂付款20,582,309.70 26,544,203.00
备用金2,541,614.33 3,032,152.86
其他1,876,358.01 5,480,069.88
合计155,176,158.89 176,521,370.65
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第44页
6-1-63(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月
预期信用损失
整个存续期预期信用
损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用
损失(已发生信用减值)
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
(5)本期实际核销的其他应收款项情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款项313,996.70(6)按款项性质分类情况
年初余额14,015,774.89 11,910,000.00 25,925,774.89
年初余额在本期
本期计提34,081,778.43 34,081,778.43
本期转回323,443.88 323,443.88
本期核销313,996.70 313,996.70
期末余额13,378,334.31 45,991,778.43 59,370,112.74
类别上年年末余额年初余额
本期变动金额
期末余额
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备11,910,000.00 11,910,000.00 34,081,778.43 45,991,778.43
按组合计提坏账准备14,015,774.89 14,015,774.89 323,443.88 313,996.70 13,378,334.31
合计25,925,774.89 25,925,774.89 34,081,778.43 323,443.88 313,996.70 59,370,112.74
款项性质期末账面余额上年年末账面余额
股权转让款67,880,000.00 63,950,000.00
押金保证金62,295,876.85 77,514,944.91
暂付款20,582,309.70 26,544,203.00
备用金2,541,614.33 3,032,152.86
其他1,876,358.01 5,480,069.88
合计155,176,158.89 176,521,370.65

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第45页
6-1-64(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款项
期末余额合计数的
比例(%)
坏账准备
期末余额
(七)存货
1、存货分类
项目
期末余额上年年末余额
账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料39,426,640.51 1,002,717.21 38,423,923.30 38,700,089.83 38,700,089.83
周转材料571,877.82 571,877.82 410,669.22 410,669.22
在产品24,915,533.92 24,915,533.92 22,551,223.75 22,551,223.75
库存商品235,955,487.95 293,637.94 235,661,850.01 239,273,309.83 344,716.90 238,928,592.93
发出商品109,797,037.61 109,797,037.61 87,822,732.17 87,822,732.17
在途物资150,885.17 150,885.17
合计410,817,462.98 1,296,355.15 409,521,107.83 388,758,024.80 344,716.90 388,413,307.90
嘉祥共创(厦门)生物
科技有限公司
股权转让款38,700,000.00 3-4年24.94 35,695,303.43
雅培贸易(上海)有限
公司
押金保证金32,563,523.00 1年以内、1-2年、2-3年20.98 3,991,569.55
刘培岗股权转让款26,460,000.00 1年以内17.05 1,323,000.00
Creo Wellness, L.L.C.暂付款9,069,060.00 1-2年5.84 9,069,060.00
虞城县人民医院暂付款5,273,698.63 1年以内3.40 263,684.93
合计112,066,281.63 72.21 50,342,617.91
2、存货跌价准备
项目上年年末余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料1,002,717.21 1,002,717.21
库存商品344,716.90 293,637.94 344,716.90 293,637.94
合计344,716.90 1,296,355.15 344,716.90 1,296,355.15
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第45页
6-1-64(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款项
期末余额合计数的
比例(%)
坏账准备
期末余额
(七)存货
1、存货分类
项目
期末余额上年年末余额
账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料39,426,640.51 1,002,717.21 38,423,923.30 38,700,089.83 38,700,089.83
周转材料571,877.82 571,877.82 410,669.22 410,669.22
在产品24,915,533.92 24,915,533.92 22,551,223.75 22,551,223.75
库存商品235,955,487.95 293,637.94 235,661,850.01 239,273,309.83 344,716.90 238,928,592.93
发出商品109,797,037.61 109,797,037.61 87,822,732.17 87,822,732.17
在途物资150,885.17 150,885.17
合计410,817,462.98 1,296,355.15 409,521,107.83 388,758,024.80 344,716.90 388,413,307.90
嘉祥共创(厦门)生物
科技有限公司
股权转让款38,700,000.00 3-4年24.94 35,695,303.43
雅培贸易(上海)有限
公司
押金保证金32,563,523.00 1年以内、1-2年、2-3年20.98 3,991,569.55
刘培岗股权转让款26,460,000.00 1年以内17.05 1,323,000.00
Creo Wellness, L.L.C.暂付款9,069,060.00 1-2年5.84 9,069,060.00
虞城县人民医院暂付款5,273,698.63 1年以内3.40 263,684.93
合计112,066,281.63 72.21 50,342,617.91
2、存货跌价准备
项目上年年末余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料1,002,717.21 1,002,717.21
库存商品344,716.90 293,637.94 344,716.90 293,637.94
合计344,716.90 1,296,355.15 344,716.90 1,296,355.15

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第46页
6-1-65
(八)其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
(九)可供出售金融资产
项目
上年年末余额
账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具30,600,000.00 30,600,000.00
其中:按成本计量30,600,000.00 30,600,000.00
合计30,600,000.00 30,600,000.00
待抵扣增值税17,294,975.80 13,524,408.76
预缴企业所得税1,416,927.57 19,209.90
合计18,711,903.37 13,543,618.66
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第46页
6-1-65
(八)其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
(九)可供出售金融资产
项目
上年年末余额
账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具30,600,000.00 30,600,000.00
其中:按成本计量30,600,000.00 30,600,000.00
合计30,600,000.00 30,600,000.00
待抵扣增值税17,294,975.80 13,524,408.76
预缴企业所得税1,416,927.57 19,209.90
合计18,711,903.37 13,543,618.66

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

(十)长期股权投资

本期增减变动
减值准备
被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值期末余额
追加投资减少投资其他期末余额
的投资损益收益调整变动股利或利润准备
联营企业:
深圳市帝迈生物技术有限公司
48,300,713.17 -1,126,651.70 47,174,061.47
上海日和贸易有限公司
55,381,829.13 6,105,388.37 8,410,540.85 53,076,676.65 1,910,209.87
山东日和贸易有限公司
30,526,885.73 2,429,445.34 3,920,033.10 5,306,297.97 23,730,000.00 7,397,327.51
南京三和仪器有限公司
45,600,346.64 5,221,800.16 7,062,286.62 43,759,860.18 4,552,401.87
安徽省三和医疗仪器有限公司
21,325,285.92 4,306,067.61 2,393,330.70 23,238,022.83 868,734.65
浙江美康网新云健康科技股份
5,439,257.52 -671,019.94 4,768,237.58
有限公司
湖南品信生物工程有限公司
18,737,399.58 -993,217.00 17,744,182.58
美康盛德生物科技泰州有限公司
5,270,371.76 -1,076,845.23 4,193,526.53
重庆润康生物科技有限公司
1,922,301.73 259,941.58 -1,662,360.15
浙江汉库健康科技有限公司
4,648,678.03 105,817.91 4,754,495.94
杭州卓腾信息技术有限公司
10,303,161.17 503,836.30 10,806,997.47
浙江云瞰医疗科技有限公司
重庆和盛医疗器械有限公司
54,000,000.00 2,520,588.73 56,520,588.73
美康生物科技(舟山)有限公司
14,500,000.00 -108,741.61 14,391,258.39
赣州美康盛德医学检验所有限
公司
合计
247,456,230.38 68,500,000.00 259,941.58 15,554,108.79 21,786,191.27 5,306,297.97 304,157,908.35 14,728,673.90

财务报表附注第47页
6-1-66


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第48页
6-1-67
(十一)其他权益工具投
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额
金华市美康盛德医学检验所有限公司6,000.00
网新新云联技术有限公司30,000,000.00
合计30,006,000.00
2、非交易性权益工具投资的情况
项目本期确认的股利收入累计利得累计损失
其他综合收益
转入留存收益的金额
金华市美康盛德医学检验所有限公司
网新新云联技术有限公司
注:本公司及其子公司的权益工具投资是本公司及其子公司出于战略目的而计
划长期持有的投资,因此本公司及其子公司将其指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。本公司以公允价值作为2019年1 月1 日的
新账面价值,公允价值与原账面价值一致。

(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
1.账面原值
(1)上年年末余额20,621,319.92 697,284,118.18 35,224,187.81 42,607,202.96 795,736,828.87(2)本期增加金额30,663,242.00 205,443,180.84 1,843,521.73 1,970,378.42 239,920,322.99
—购置30,663,242.00 189,394,837.26 1,843,521.73 1,931,638.42 223,833,239.41
—在建工程转入16,048,343.58 38,740.00 16,087,083.58(3)本期减少金额46,335,881.71 3,187,981.68 2,768,980.60 52,292,843.99
—处置或报废30,760,349.39 2,391,748.78 1,307,004.39 34,459,102.56
项目期末余额上年年末余额
固定资产489,931,010.87 414,937,464.27
固定资产清理
合计489,931,010.87 414,937,464.27
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第48页
6-1-67
(十一)其他权益工具投
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额
金华市美康盛德医学检验所有限公司6,000.00
网新新云联技术有限公司30,000,000.00
合计30,006,000.00
2、非交易性权益工具投资的情况
项目本期确认的股利收入累计利得累计损失
其他综合收益
转入留存收益的金额
金华市美康盛德医学检验所有限公司
网新新云联技术有限公司
注:本公司及其子公司的权益工具投资是本公司及其子公司出于战略目的而计
划长期持有的投资,因此本公司及其子公司将其指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。本公司以公允价值作为2019年1 月1 日的
新账面价值,公允价值与原账面价值一致。

(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
1.账面原值
(1)上年年末余额20,621,319.92 697,284,118.18 35,224,187.81 42,607,202.96 795,736,828.87(2)本期增加金额30,663,242.00 205,443,180.84 1,843,521.73 1,970,378.42 239,920,322.99
—购置30,663,242.00 189,394,837.26 1,843,521.73 1,931,638.42 223,833,239.41
—在建工程转入16,048,343.58 38,740.00 16,087,083.58(3)本期减少金额46,335,881.71 3,187,981.68 2,768,980.60 52,292,843.99
—处置或报废30,760,349.39 2,391,748.78 1,307,004.39 34,459,102.56
项目期末余额上年年末余额
固定资产489,931,010.87 414,937,464.27
固定资产清理
合计489,931,010.87 414,937,464.27

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财务报表附注
二○一九年度
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项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
—处置子公司
15,575,532.32 796,232.90 1,461,976.21 17,833,741.43(4)期末余额
51,284,561.92 856,391,417.31 33,879,727.86 41,808,600.78 983,364,307.87
2.累计折旧
(1)上年年末余额
9,391,244.41 325,942,772.28 21,662,796.60 23,476,790.95 380,473,604.24(2)本期增加金额
872,370.86 123,746,964.95 5,170,187.42 5,069,526.69 134,859,049.92
—计提
872,370.86 123,746,964.95 5,170,187.42 5,069,526.69 134,859,049.92(3)本期减少金额
18,205,438.63 2,500,076.88 1,519,602.01 22,225,117.52
—处置或报废
14,072,480.63 1,997,651.62 665,740.75 16,735,873.00
—处置子公司
4,132,958.00 502,425.26 853,861.26 5,489,244.52(4)期末余额
10,263,615.27 431,484,298.60 24,332,907.14 27,026,715.63 493,107,536.64
3.减值准备
(1)上年年末余额
191,615.60 13,595.14 120,549.62 325,760.36(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额
191,615.60 13,595.14 120,549.62 325,760.36
4.账面价值
(1)期末账面价值
41,020,946.65 424,715,503.11 9,533,225.58 14,661,335.53 489,931,010.87(2)上年年末账面价值
11,230,075.51 371,216,523.37 13,547,796.07 18,943,069.32 414,937,464.27

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
闻潮一品公寓
30,663,242.00正在办理中


(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额
在建工程
416,280,843.65 307,014,414.17
工程物资
合计
416,280,843.65 307,014,414.17

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财务报表附注
财务报表附注第50页
6-1-69
2、在建工程情况
项目
期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
人才公寓49,588,405.00 49,588,405.00 1,679,660.93 1,679,660.93
设备安装工程2,145,094.70 2,145,094.70 16,084,452.88 16,084,452.88
企业技术研发中心及
参考实验室建设项目
356,188,232.38 356,188,232.38 275,475,141.31 275,475,141.31
SAP软件实施2,427,669.36 2,427,669.36
装修工程2,182,761.96 2,182,761.96 6,729,898.26 6,729,898.26
其他项目6,176,349.61 6,176,349.61 4,617,591.43 4,617,591.43
合计416,280,843.65 416,280,843.65 307,014,414.17 307,014,414.17
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第50页
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2、在建工程情况
项目
期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
人才公寓49,588,405.00 49,588,405.00 1,679,660.93 1,679,660.93
设备安装工程2,145,094.70 2,145,094.70 16,084,452.88 16,084,452.88
企业技术研发中心及
参考实验室建设项目
356,188,232.38 356,188,232.38 275,475,141.31 275,475,141.31
SAP软件实施2,427,669.36 2,427,669.36
装修工程2,182,761.96 2,182,761.96 6,729,898.26 6,729,898.26
其他项目6,176,349.61 6,176,349.61 4,617,591.43 4,617,591.43
合计416,280,843.65 416,280,843.65 307,014,414.17 307,014,414.17

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财务报表附注
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财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数年初余额本期增加金额
本期转入
固定资产金额
本期其他
减少金额
期末余额
工程累计投入
占预算比例
(%)
工程
进度
利息资本化
累计金额
其中:本期
利息资本化
金额
本期利息
资本化率
(%)
资金来源
企业技术研发中心及参考实
验室建设项目
275,475,141.31 80,713,091.07 356,188,232.38 85%募集资金
人才公寓
1,679,660.93 47,908,744.07 49,588,405.00 35%自筹
合计
277,154,802.24 128,621,835.14 405,776,637.38

注:本期其他减少系完工转入无形资产、长期待摊费用所致。


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财务报表附注
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(十四)无形资产
1、无形资产情况

项目土地使用权软件
专利及非专利
技术
商标权客户关系合计
1.账面原值
(1)年初余额
93,875,744.54 33,350,374.88 40,906,944.79 35,963,168.00 45,010,719.20 249,106,951.41(2)本期增加金额
33,098,496.79 9,346,248.00 805,711.51 592,120.00 178,653.00 44,021,229.30
—购置
33,098,496.79 9,346,248.00 805,711.51 592,120.00 178,653.00 44,021,229.30(3)本期减少金额
3,759,762.05 14,540,000.00 18,299,762.05
—处置
3,532,758.62 3,532,758.62
—处置子公司
227,003.43 14,540,000.00 14,767,003.43(4)期末余额
126,974,241.33 38,936,860.83 41,712,656.30 36,555,288.00 30,649,372.20 274,828,418.66
2.累计摊销
(1)年初余额
8,447,822.70 12,471,546.46 11,699,813.17 7,991,815.22 17,944,985.30 58,555,982.85(2)本期增加金额
4,039,431.43 6,149,526.04 2,470,142.46 3,787,111.23 10,178,513.07 26,624,724.23
—计提
4,039,431.43 6,149,526.04 2,470,142.46 3,787,111.23 10,178,513.07 26,624,724.23(3)本期减少金额
1,448,110.86 9,208,666.67 10,656,777.53
—处置
1,338,371.62 1,338,371.62
—处置子公司
109,739.24 9,208,666.67 9,318,405.91(4)期末余额
12,487,254.13 17,172,961.64 14,169,955.63 11,778,926.45 18,914,831.70 74,523,929.55
3.减值准备
(1)年初余额
(2)本期增加金额
24,776,361.55 3,886,540.50 28,662,902.05(3)本期减少金额
(4)期末余额
24,776,361.55 3,886,540.50 28,662,902.05
4.账面价值
(1)期末账面价值
114,486,987.20 21,763,899.19 27,542,700.67 7,848,000.00 171,641,587.06(2)年初账面价值
85,427,921.84 20,878,828.42 29,207,131.62 27,971,352.78 27,065,733.90 190,550,968.56

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
鄞州区新城
YZ04-08-F4b地块
30,891,930.34正在办理中
合计
30,891,930.34

财务报表附注第52页
6-1-71


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财务报表附注
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(十五)商誉
1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成
商誉的事项
上年年末余额
本期增加本期减少
期末余额企业合并
形成的
其他处置其他
浙江涌捷医疗器械有限公司
24,000,000.00 24,000,000.00
重庆和盛医疗器械有限公司
70,261,000.00 70,261,000.00
内蒙古盛德医疗器械有限公司
10,710,000.00 10,710,000.00
上海京都生物工程有限公司
3,906,887.16 3,906,887.16
京都弘益生物科技(苏州)
有限公司
3,049,104.76 3,049,104.76
上饶市新安略科技有限公司
37,208,304.61 37,208,304.61
上饶美康盛德医学检验所
有限公司
1,873,376.00 1,873,376.00
Atherotech Inc[注] 41,310,596.38 680,163.39 41,990,759.77
美康生物科技
(陕西)有限公司
931,960.68 931,960.68
杭州倚天生物技术有限公司
675,407,374.56 675,407,374.56
合计
868,658,604.15 680,163.39 73,066,336.68 796,272,430.86

注:Atherotech Inc本期增加的商誉为期末外币商誉按照年末汇率折算,产生
的汇兑差额。


本期相关方业绩承诺的完成情况:

被投资单位名称或形成商誉的事项
2019年
1-6月
承诺业绩
2019年
1-6月
金额
是否完成业绩
承诺
重庆和盛医疗器械有限公司
15,600,000.00 20,463,654.77是
合计
15,600,000.00 20,463,654.77

2、商誉减值准备

被投资单位名称或本期增加本期减少
期末余额
形成商誉的事项
年初余额
计提其他处置其他
上海京都生物工程有限公司
2,060,449.38 1,846,437.78 3,906,887.16
京都弘益生物科技(苏州)有限公司
1,992,222.40 1,056,882.36 3,049,104.76
上饶市新安略科技有限公司
6,239,543.06 30,513,015.68 36,752,558.74

财务报表附注第53页
6-1-72


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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第54页
6-1-73
被投资单位名称或
形成商誉的事项
年初余额
本期增加本期减少
期末余额
计提其他处置其他
Atherotech Inc 21,896,823.57 20,093,936.20 41,990,759.77
浙江涌捷医疗器械有限公司9,811,219.38 9,811,219.38
内蒙古盛德医疗器械有限公司8,984,977.65 8,984,977.65
杭州倚天生物技术有限公司675,407,374.56 675,407,374.56
合计32,189,038.41 747,713,843.61 779,902,882.02
3、主要商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组
组合的构成
资产组或资产组
组合的账面价值
分摊至本资产组或资产
组组合的商誉账面价值
及分摊方法
包含商誉的资产组
或资产组组合的
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所
确定的资产组或资产组组合一致
浙江涌捷医疗器械有
限公司
3,178,861.53无需分摊50,237,685.06是
内蒙古盛德医疗器械
有限公司
6,717,603.23无需分摊27,717,603.23是
上饶市新安略科技有
限公司
18,786,168.09无需分摊85,229,569.18是
杭州倚天生物技术有
限公司
15,533,122.34无需分摊690,940,496.90是
Atherotech Inc 8,843,112.60无需分摊50,833,872.37是
合计53,058,867.79 904,959,226.74
4、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
被投资单位名称或
形成商誉的事项
关键参数
预测期预测增长率(%)稳定期增长率(%)利润率折现率
浙江涌捷医疗器械有限公司2020年-2024年
5.36、10.77、9.16、
7.52、5.84
0
根据预测期内收
入、成本、费用
等计算
15.29%
内蒙古盛德医疗器械有限公司2020年-2024年
-8.65、-4.42、4.99、
4.02、4.02
0
根据预测期内收
入、成本、费用
等计算
15.37%
上饶市新安略科技有限公司2020年-2024年
-4.74、7.58、5.65、
3.83、3.00
0
根据预测期内收
入、成本、费用
等计算
15.23%
(1)以上公司以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。本公
司根据历史经验及对市场发展的预测,确定销售收入增长率、毛利率等关键数
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第54页
6-1-73
被投资单位名称或
形成商誉的事项
年初余额
本期增加本期减少
期末余额
计提其他处置其他
Atherotech Inc 21,896,823.57 20,093,936.20 41,990,759.77
浙江涌捷医疗器械有限公司9,811,219.38 9,811,219.38
内蒙古盛德医疗器械有限公司8,984,977.65 8,984,977.65
杭州倚天生物技术有限公司675,407,374.56 675,407,374.56
合计32,189,038.41 747,713,843.61 779,902,882.02
3、主要商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组
组合的构成
资产组或资产组
组合的账面价值
分摊至本资产组或资产
组组合的商誉账面价值
及分摊方法
包含商誉的资产组
或资产组组合的
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所
确定的资产组或资产组组合一致
浙江涌捷医疗器械有
限公司
3,178,861.53无需分摊50,237,685.06是
内蒙古盛德医疗器械
有限公司
6,717,603.23无需分摊27,717,603.23是
上饶市新安略科技有
限公司
18,786,168.09无需分摊85,229,569.18是
杭州倚天生物技术有
限公司
15,533,122.34无需分摊690,940,496.90是
Atherotech Inc 8,843,112.60无需分摊50,833,872.37是
合计53,058,867.79 904,959,226.74
4、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
被投资单位名称或
形成商誉的事项
关键参数
预测期预测增长率(%)稳定期增长率(%)利润率折现率
浙江涌捷医疗器械有限公司2020年-2024年
5.36、10.77、9.16、
7.52、5.84
0
根据预测期内收
入、成本、费用
等计算
15.29%
内蒙古盛德医疗器械有限公司2020年-2024年
-8.65、-4.42、4.99、
4.02、4.02
0
根据预测期内收
入、成本、费用
等计算
15.37%
上饶市新安略科技有限公司2020年-2024年
-4.74、7.58、5.65、
3.83、3.00
0
根据预测期内收
入、成本、费用
等计算
15.23%
(1)以上公司以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。本公
司根据历史经验及对市场发展的预测,确定销售收入增长率、毛利率等关键数

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第55页
6-1-74
据。本公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险
的税前利率。

(2)杭州倚天生物技术有限公司根据未来经营计划以及已签订的业务转移协
议,2020年将逐步转移其现有业务,原有业务将难以有效开展,无法对公司
的未来现金流量进行合理预测。根据银信资产评估有限公司出具的评估报告
(银信评报字(2020)沪第323号),杭州倚天资产组的账面价值为
15,533,122.34元,公允价值为17,522,976.42元,对期末商誉全额计提减值准
备。

(3)由于市场环境变化及经营策略调整,子公司伯明翰美康运营的Atherotech
Inc业务板块经营成本太高。2019年12月,公司决议对Atherotech Inc业务板
块停止经营,对该商誉未计提减值的部分全额计提减值准备。

(十六)长期待摊费用
项目年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
项目
期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备135,188,595.20 26,505,625.50 93,903,069.43 18,385,114.47
递延收益7,483,873.90 1,122,581.09 13,406,144.67 2,010,921.70
可抵扣亏损40,644,564.91 6,096,684.74 24,942,432.03 3,735,327.43
内部交易未实现利润95,938,907.26 17,221,830.18 46,472,496.91 7,612,691.42
合计279,255,941.27 50,946,721.51 178,724,143.04 31,744,055.02
装修工程46,426,964.82 43,666,033.13 17,148,813.81 3,603,520.85 69,340,663.29
租入固定资产改良24,300,918.52 41,056.35 6,420,583.64 3,555,197.01 14,366,194.22
租赁费9,718,489.79 1,958,981.61 7,759,508.18
合计80,446,373.13 43,707,089.48 25,528,379.06 7,158,717.86 91,466,365.69
注:本期其他减少系处置子公司所致。

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第55页
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据。本公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险
的税前利率。

(2)杭州倚天生物技术有限公司根据未来经营计划以及已签订的业务转移协
议,2020年将逐步转移其现有业务,原有业务将难以有效开展,无法对公司
的未来现金流量进行合理预测。根据银信资产评估有限公司出具的评估报告
(银信评报字(2020)沪第323号),杭州倚天资产组的账面价值为
15,533,122.34元,公允价值为17,522,976.42元,对期末商誉全额计提减值准
备。

(3)由于市场环境变化及经营策略调整,子公司伯明翰美康运营的Atherotech
Inc业务板块经营成本太高。2019年12月,公司决议对Atherotech Inc业务板
块停止经营,对该商誉未计提减值的部分全额计提减值准备。

(十六)长期待摊费用
项目年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
项目
期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备135,188,595.20 26,505,625.50 93,903,069.43 18,385,114.47
递延收益7,483,873.90 1,122,581.09 13,406,144.67 2,010,921.70
可抵扣亏损40,644,564.91 6,096,684.74 24,942,432.03 3,735,327.43
内部交易未实现利润95,938,907.26 17,221,830.18 46,472,496.91 7,612,691.42
合计279,255,941.27 50,946,721.51 178,724,143.04 31,744,055.02
装修工程46,426,964.82 43,666,033.13 17,148,813.81 3,603,520.85 69,340,663.29
租入固定资产改良24,300,918.52 41,056.35 6,420,583.64 3,555,197.01 14,366,194.22
租赁费9,718,489.79 1,958,981.61 7,759,508.18
合计80,446,373.13 43,707,089.48 25,528,379.06 7,158,717.86 91,466,365.69
注:本期其他减少系处置子公司所致。

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产

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2、未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额上年年末余额
3、未确认递延所得税资产明细
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2019年度2,183,797.84
2020年度2,191,357.33 6,822,616.98
2021年度38,737,545.88 43,836,547.06
2022年度105,419,576.32 118,203,936.26
2023年度92,288,102.80 121,456,035.10
2024年度74,913,871.40
合计313,550,453.73 292,502,933.24
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并公允价值高
于计税基础
10,905,027.67 1,635,754.15 22,187,851.73 3,328,177.76
固定资产一次性税前扣除232,393,777.45 34,859,066.62 153,624,512.87 23,043,676.93
合计243,298,805.12 36,494,820.77 175,812,364.60 26,371,854.69
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异64,914,128.20 49,332,213.16
可抵扣亏损313,550,453.73 292,502,933.24
合计378,464,581.93 341,835,146.40
(十八)其他非流动资产
类别及内容期末余额年初余额
预付工程设备款8,373,288.15 44,561,807.37
预付土地款33,098,496.79
1年以上到期的应收股利30,224,154.08
合计38,597,442.23 77,660,304.16
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第56页
6-1-75
2、未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额上年年末余额
3、未确认递延所得税资产明细
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2019年度2,183,797.84
2020年度2,191,357.33 6,822,616.98
2021年度38,737,545.88 43,836,547.06
2022年度105,419,576.32 118,203,936.26
2023年度92,288,102.80 121,456,035.10
2024年度74,913,871.40
合计313,550,453.73 292,502,933.24
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并公允价值高
于计税基础
10,905,027.67 1,635,754.15 22,187,851.73 3,328,177.76
固定资产一次性税前扣除232,393,777.45 34,859,066.62 153,624,512.87 23,043,676.93
合计243,298,805.12 36,494,820.77 175,812,364.60 26,371,854.69
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异64,914,128.20 49,332,213.16
可抵扣亏损313,550,453.73 292,502,933.24
合计378,464,581.93 341,835,146.40
(十八)其他非流动资产
类别及内容期末余额年初余额
预付工程设备款8,373,288.15 44,561,807.37
预付土地款33,098,496.79
1年以上到期的应收股利30,224,154.08
合计38,597,442.23 77,660,304.16

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财务报表附注
财务报表附注第57页
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(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款本息1,207,438,720.83 1,103,490,000.002、本期无已逾期未偿还的短期借款。

(二十)应付票据
种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票55,090,000.00
合计55,090,000.00
委托借款27,000,000.00
合计1,207,438,720.83 1,130,490,000.00
(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付采购款245,178,831.66 150,348,254.95
应付工程设备款36,761,170.58 26,160,077.61
合计281,940,002.24 176,508,332.56
2、账龄超过一年的重要应付账款
期末无账龄超过一年的大额重要应付账款。

(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
货款51,216,784.35 37,540,679.10
合计51,216,784.35 37,540,679.10
2、无账龄超过一年的重要预收款项。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第57页
6-1-76
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款本息1,207,438,720.83 1,103,490,000.002、本期无已逾期未偿还的短期借款。

(二十)应付票据
种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票55,090,000.00
合计55,090,000.00
委托借款27,000,000.00
合计1,207,438,720.83 1,130,490,000.00
(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付采购款245,178,831.66 150,348,254.95
应付工程设备款36,761,170.58 26,160,077.61
合计281,940,002.24 176,508,332.56
2、账龄超过一年的重要应付账款
期末无账龄超过一年的大额重要应付账款。

(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
货款51,216,784.35 37,540,679.10
合计51,216,784.35 37,540,679.10
2、无账龄超过一年的重要预收款项。


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财务报表附注
二○一九年度
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(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬
74,922,245.12 371,041,370.98 344,269,252.60 101,694,363.50
离职后福利-设定提存计划
33,658.52 13,787,197.99 13,685,597.62 135,258.89
合计
74,955,903.64 384,828,568.97 357,954,850.22 101,829,622.39

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴
69,710,406.24 334,823,346.25 308,146,467.21 96,387,285.28(2)职工福利费
9,710.00 14,250,018.79 14,250,168.79 9,560.00(3)社会保险费
48,663.42 10,432,814.16 10,389,419.74 92,057.84
其中:医疗保险费
39,019.32 9,385,470.35 9,358,634.82 65,854.85
工伤保险费
7,643.19 459,207.21 445,839.96 21,010.44
生育保险费
2,000.91 588,136.60 584,944.96 5,192.55(4)住房公积金
5,673,194.90 5,648,079.90 25,115.00(5)工会经费和职工教育经费
3,533,233.44 5,477,042.01 5,450,162.09 3,560,113.36(8)职工奖励及福利基金
1,620,232.02 1,620,232.02(9)因解除劳动关系给予的补偿
384,954.87 384,954.87
合计
74,922,245.12 371,041,370.98 344,269,252.60 101,694,363.50

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险
30,776.91 13,454,170.40 13,355,788.68 129,158.63
失业保险费
2,881.61 333,027.59 329,808.94 6,100.26
合计
33,658.52 13,787,197.99 13,685,597.62 135,258.89

(二十四)应交税费

税费项目期末余额上年年末余额
增值税
17,704,071.11 55,954,058.87
营业税
69,000.00
企业所得税
24,041,915.75 39,664,268.77
个人所得税
1,115,863.42 866,717.73

财务报表附注第58页
6-1-77


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财务报表附注第59页
6-1-78
税费项目期末余额上年年末余额
城市维护建设税755,376.62 3,054,476.02
教育费附加564,300.57 1,373,442.68
水利建设专项基金6,845.68 7,130.51
残疾人就业保障金43,463.36 33,420.00
印花税113,626.48 163,950.32
河道管理费880.27
房产税224,258.73 112,129.38
土地使用税551,977.40 275,988.70
合计45,121,699.12 101,575,463.25
(二十五)其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付利息1,842,654.03
应付股利
其他应付款项319,411,811.44 258,049,455.87
合计319,411,811.44 259,892,109.90
1、应付利息
项目期末余额年初余额
短期借款利息1,616,714.03
长期借款利息225,940.00
合计1,842,654.03
2、其他应付款项
(1)按款项性质列示
项目期末余额上年年末余额
股权转让款201,085,910.13 82,288,284.50
子公司优先级合伙人配资43,500,000.00 73,500,000.00
限制性股票回购义务30,859,416.00 48,320,864.77
暂收款16,258,568.60 25,156,000.00
押金保证金15,254,775.16 10,985,642.99
其他12,453,141.55 17,798,663.61
合计319,411,811.44 258,049,455.87
二○一九年度
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财务报表附注第59页
6-1-78
税费项目期末余额上年年末余额
城市维护建设税755,376.62 3,054,476.02
教育费附加564,300.57 1,373,442.68
水利建设专项基金6,845.68 7,130.51
残疾人就业保障金43,463.36 33,420.00
印花税113,626.48 163,950.32
河道管理费880.27
房产税224,258.73 112,129.38
土地使用税551,977.40 275,988.70
合计45,121,699.12 101,575,463.25
(二十五)其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付利息1,842,654.03
应付股利
其他应付款项319,411,811.44 258,049,455.87
合计319,411,811.44 259,892,109.90
1、应付利息
项目期末余额年初余额
短期借款利息1,616,714.03
长期借款利息225,940.00
合计1,842,654.03
2、其他应付款项
(1)按款项性质列示
项目期末余额上年年末余额
股权转让款201,085,910.13 82,288,284.50
子公司优先级合伙人配资43,500,000.00 73,500,000.00
限制性股票回购义务30,859,416.00 48,320,864.77
暂收款16,258,568.60 25,156,000.00
押金保证金15,254,775.16 10,985,642.99
其他12,453,141.55 17,798,663.61
合计319,411,811.44 258,049,455.87

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(2)无账龄超过一年的重要其他应付款项。

(二十六)一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款本息
52,430,206.25 37,390,000.00
一年内到期的长期应付款
285,624,975.58
合计
52,430,206.25 323,014,975.58

(二十七)长期借款

项目期末余额上年年末余额
保证借款
205,010,000.00 90,000,000.00
信用借款
38,000,000.00 30,000,000.00
合计
243,010,000.00 120,000,000.00

(二十八)递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助
21,741,300.89 1,990,000.00 10,091,145.74 13,640,155.15
合计
21,741,300.89 1,990,000.00 10,091,145.74 13,640,155.15

涉及政府补助的项目:

负债项目上年年末余额
本期新增
补助金额
本期计入
当期损益金额
其他
变动
期末余额
与资产相关
/
与收益相关
海洋经济创新发展区域示
范项目补助
6,406,744.61 2,261,204.04 4,145,540.57与资产相关
战略性新兴产业补助
199,999.98 199,999.98与资产相关
工业信息化应用专项资金
450,000.05 233,333.38 216,666.67与资产相关
信息化提升项目补助
1,049,400.00 590,066.67 459,333.33与资产相关
2018年度宁波市企业信息
化提升项目补助
1,990,000.00 1,127,666.67 862,333.33与资产相关
科技项目经费
1,200,000.00 1,200,000.00与收益相关
全自动化学发光免疫分析
仪及配套心血管疾病监测
600,000.00 600,000.00与收益相关
服务业发展引导资金
3,500,000.00 3,500,000.00与资产相关

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6-1-79


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第61页
6-1-80
负债项目上年年末余额
本期新增
补助金额
本期计入
当期损益金额
其他
变动
期末余额
与资产相关/
与收益相关
保生生物研发项目POCT
项目补助
2,000,000.00 2,000,000.00与收益相关
第四批宁海县战略性新兴
产业发展专项财政补助
6,335,156.25 178,875.00 6,156,281.25与资产相关
合计21,741,300.89 1,990,000.00 10,091,145.74 13,640,155.15
(二十九)股本
项目上年年末余额
本期变动增(+)减(-)
期末余额发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计
股份总额346,397,300.00 -1,094,680.00 -1,094,680.00 345,302,620.00
股本本期变动的说明:
(1)根据公司第三届董事会第九次会议决议、第三届董事会第十一次会议决议及
2018年第四次临时股东大会决议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未
解锁的限制性股票的议案》和《关于回购注销部分激励对象(2018年第二次)已获
授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意公司对首次授予限制性股票部分激励对象
(离职人员14名)已获授但尚未解锁的259,000股限制性股票进行回购注销,回购
价格为13.185元/股。其中减少股本259,000元,减少资本公积3,155,940.92元,同
时冲减库存股3,414,940.92元。本次减资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)
审验,并由其于2019年4月23日出具了信会师报字[2019]第ZF10345验资报告。

(2)根据公司第三届董事会第十八次会议决议及2019年第三次临时股东大会决议
通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意
公司对首次授予限制性股票部分激励对象(其中离职人员25名、2018年度个人考
核等级为B(合格)或C(不合格)的3名)已获授但尚未解锁的745,680股限制性
股票进行回购注销,回购价格为13.04元/股;对1名已离职预留授予限制性股票激
励对象已获授但尚未解锁的90,000股限制性股票进行回购注销,回购价格为13.43
元/股。其中减少股本835,680元,减少资本公积10,096,687.20元,同时冲减库存股
10,932,367.20元。本次减资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其
于2019年11月28日出具信会师报字[2019]第ZF10800验资报告。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第61页
6-1-80
负债项目上年年末余额
本期新增
补助金额
本期计入
当期损益金额
其他
变动
期末余额
与资产相关/
与收益相关
保生生物研发项目POCT
项目补助
2,000,000.00 2,000,000.00与收益相关
第四批宁海县战略性新兴
产业发展专项财政补助
6,335,156.25 178,875.00 6,156,281.25与资产相关
合计21,741,300.89 1,990,000.00 10,091,145.74 13,640,155.15
(二十九)股本
项目上年年末余额
本期变动增(+)减(-)
期末余额发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计
股份总额346,397,300.00 -1,094,680.00 -1,094,680.00 345,302,620.00
股本本期变动的说明:
(1)根据公司第三届董事会第九次会议决议、第三届董事会第十一次会议决议及
2018年第四次临时股东大会决议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未
解锁的限制性股票的议案》和《关于回购注销部分激励对象(2018年第二次)已获
授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意公司对首次授予限制性股票部分激励对象
(离职人员14名)已获授但尚未解锁的259,000股限制性股票进行回购注销,回购
价格为13.185元/股。其中减少股本259,000元,减少资本公积3,155,940.92元,同
时冲减库存股3,414,940.92元。本次减资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)
审验,并由其于2019年4月23日出具了信会师报字[2019]第ZF10345验资报告。

(2)根据公司第三届董事会第十八次会议决议及2019年第三次临时股东大会决议
通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意
公司对首次授予限制性股票部分激励对象(其中离职人员25名、2018年度个人考
核等级为B(合格)或C(不合格)的3名)已获授但尚未解锁的745,680股限制性
股票进行回购注销,回购价格为13.04元/股;对1名已离职预留授予限制性股票激
励对象已获授但尚未解锁的90,000股限制性股票进行回购注销,回购价格为13.43
元/股。其中减少股本835,680元,减少资本公积10,096,687.20元,同时冲减库存股
10,932,367.20元。本次减资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其
于2019年11月28日出具信会师报字[2019]第ZF10800验资报告。


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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第62页
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(三十)资本公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)512,922,387.19 51,393,501.22 15,999,504.88 548,316,383.53
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务85,572,413.00 54,712,997.00 30,859,416.00
合计85,572,413.00 54,712,997.00 30,859,416.00
其他资本公积59,213,354.94 12,240,071.79 46,973,283.15
合计572,135,742.13 51,393,501.22 28,239,576.67 595,289,666.68
资本公积的说明:
(1)资本公积——股本溢价减少13,252,628.12元,详见本附注五(二十九)之说
明。

(2)宁波美康股权投资基金合伙企业(有限合伙)退伙及收购倚天生物剩余股权事项,
导致股本溢价增加43,704,640.22元。详见本附注六(三)1(4)之说明。

(3)公司对股限制性股票进行回购注销,产生的价差减少股本溢价2,395,949.77元。

(4)2019年12月,子公司香港美康出资购买江西美康盛德生物科技有限公司少数
股东持有的8.49%股权,支付的对价与新增持股比例享有的净资产份额之间的差额,
减少股本溢价350,926.99元。

(5)2019年度以股份支付换取职工服务的金额为-1,829,375.67元,其中母公司所有
者承担的金额减少其他资本公积1,822,067.29元,少数股东承担的金额减少少数股
东权益7,308.38元。

(6)由于公司部分股权激励解锁,增加股本溢价7,688,861.00元,减少其他资本公
积7,688,861.00元。

(7)本期公司处置重庆和盛医疗器械有限公司21%的股权后,不再纳入合并范围,
原计入资本公积累计金额本期予以转出,减少其他资本公积2,729,143.50元。

(三十一)库存股
库存股的说明:
(1)本期减少14,347,308.12元详见本报告附注五(二十九)之说明;
(2)本期其他减少系限制性股票解锁所致。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第62页
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(三十)资本公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)512,922,387.19 51,393,501.22 15,999,504.88 548,316,383.53
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务85,572,413.00 54,712,997.00 30,859,416.00
合计85,572,413.00 54,712,997.00 30,859,416.00
其他资本公积59,213,354.94 12,240,071.79 46,973,283.15
合计572,135,742.13 51,393,501.22 28,239,576.67 595,289,666.68
资本公积的说明:
(1)资本公积——股本溢价减少13,252,628.12元,详见本附注五(二十九)之说
明。

(2)宁波美康股权投资基金合伙企业(有限合伙)退伙及收购倚天生物剩余股权事项,
导致股本溢价增加43,704,640.22元。详见本附注六(三)1(4)之说明。

(3)公司对股限制性股票进行回购注销,产生的价差减少股本溢价2,395,949.77元。

(4)2019年12月,子公司香港美康出资购买江西美康盛德生物科技有限公司少数
股东持有的8.49%股权,支付的对价与新增持股比例享有的净资产份额之间的差额,
减少股本溢价350,926.99元。

(5)2019年度以股份支付换取职工服务的金额为-1,829,375.67元,其中母公司所有
者承担的金额减少其他资本公积1,822,067.29元,少数股东承担的金额减少少数股
东权益7,308.38元。

(6)由于公司部分股权激励解锁,增加股本溢价7,688,861.00元,减少其他资本公
积7,688,861.00元。

(7)本期公司处置重庆和盛医疗器械有限公司21%的股权后,不再纳入合并范围,
原计入资本公积累计金额本期予以转出,减少其他资本公积2,729,143.50元。

(三十一)库存股
库存股的说明:
(1)本期减少14,347,308.12元详见本报告附注五(二十九)之说明;
(2)本期其他减少系限制性股票解锁所致。


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财务报表附注
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(三十二)其他综合收益

上年年末
本期金额
项目年初余额本期所得税前减:前期计入其他综合减:前期计入其他综合减:所得税税后归属于税后归属于期末余额
余额
发生额收益当期转入损益收益当期转入留存收益费用母公司少数股东
1.将重分类进损益的其
193,149.62 193,149.62 1,822,332.91 541,453.27 1,280,879.64 734,602.89
他综合收益
外币财务报表折算差额
193,149.62 193,149.62 1,822,332.91 541,453.27 1,280,879.64 734,602.89
其他综合收益合计
193,149.62 193,149.62 1,822,332.91 541,453.27 1,280,879.64 734,602.89

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财务报表附注
财务报表附注第64页
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(三十三)盈余公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积119,009,437.30 2,171,584.14 121,181,021.44
注:
(1)母公司本期亏损,不计提法定盈余公积。

(2)本期变动系公司处置原子公司重庆和盛医疗器械有限公司和美康生物科技(舟
山)有限公司的部分股权,由成本法改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行的调整。

(三十四)未分配利润
项目本期金额上期金额
年初未分配利润918,195,494.69 741,798,133.74
加:本期归属于母公司所有者的净利润-559,912,183.23 241,172,082.63
减:提取法定盈余公积21,417,663.29
应付普通股股利50,214,282.54 43,357,058.39
其他综合收益转入300,000.00
其他2,171,584.14
期末未分配利润305,597,444.78 918,195,494.69
合计119,009,437.30 2,171,584.14 121,181,021.44
未分配利润的说明:
(1)根据公司2018年度股东大会决议,以公司2018年12月31日的总股本为基数,
向全体股东每10股派发现金股利人民币1.45元(含税),共计派发现金股利
50,214,282.54元。

(2)其他减少详见本附注五(三十三)之说明。

(三十五)营业收入和营业成本
项目
本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务3,080,967,799.81 2,028,111,813.63 3,089,719,147.22 2,022,088,254.43
其他业务52,479,897.46 27,766,973.75 45,403,772.60 17,677,195.28
合计3,133,447,697.27 2,055,878,787.38 3,135,122,919.82 2,039,765,449.71
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第64页
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(三十三)盈余公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积119,009,437.30 2,171,584.14 121,181,021.44
注:
(1)母公司本期亏损,不计提法定盈余公积。

(2)本期变动系公司处置原子公司重庆和盛医疗器械有限公司和美康生物科技(舟
山)有限公司的部分股权,由成本法改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行的调整。

(三十四)未分配利润
项目本期金额上期金额
年初未分配利润918,195,494.69 741,798,133.74
加:本期归属于母公司所有者的净利润-559,912,183.23 241,172,082.63
减:提取法定盈余公积21,417,663.29
应付普通股股利50,214,282.54 43,357,058.39
其他综合收益转入300,000.00
其他2,171,584.14
期末未分配利润305,597,444.78 918,195,494.69
合计119,009,437.30 2,171,584.14 121,181,021.44
未分配利润的说明:
(1)根据公司2018年度股东大会决议,以公司2018年12月31日的总股本为基数,
向全体股东每10股派发现金股利人民币1.45元(含税),共计派发现金股利
50,214,282.54元。

(2)其他减少详见本附注五(三十三)之说明。

(三十五)营业收入和营业成本
项目
本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务3,080,967,799.81 2,028,111,813.63 3,089,719,147.22 2,022,088,254.43
其他业务52,479,897.46 27,766,973.75 45,403,772.60 17,677,195.28
合计3,133,447,697.27 2,055,878,787.38 3,135,122,919.82 2,039,765,449.71

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二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

营业收入明细:

项目本期金额上期金额
主营业务收入
3,080,967,799.81 3,089,719,147.22
其中:
体外诊断试剂
2,412,923,720.68 2,428,819,389.56
体外诊断仪器
170,156,624.86 198,652,795.61
医学诊断服务
497,887,454.27 462,246,962.05
其他业务收入
52,479,897.46 45,403,772.60
其中:
仪器配件
13,983,226.25 10,761,840.05
服务费
28,160,184.43 26,097,896.55
其他
10,336,486.78 8,544,036.00
合计
3,133,447,697.27 3,135,122,919.82

(三十六)税金及附加

项目本期金额上期金额
城市维护建设税
6,688,825.49 8,799,366.66
教育费附加
4,738,925.23 6,358,510.78
房产税
224,258.73 224,258.75
土地使用税
502,484.70 393,957.40
印花税
1,549,868.27 1,309,240.30
其他
676,859.84 479,531.69
合计
14,381,222.26 17,564,865.58

(三十七)销售费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬
152,550,665.14 123,944,173.80
会务及服务费
49,993,936.32 51,404,782.45
维修费
41,531,591.12 24,896,106.45
业务招待费
32,573,771.45 26,289,618.57
差旅费
23,653,506.41 24,044,329.78
运输费
20,624,120.64 20,327,493.55
广告宣传费
8,054,885.64 9,993,353.18

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美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第66页
6-1-85
项目本期金额上期金额
汽车费用5,808,946.38 8,178,532.33
办公费5,225,836.47 5,412,238.66
其他24,508,746.34 21,363,382.78
合计364,526,005.91 315,854,011.55
(三十八)管理费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬78,863,695.02 85,444,104.79
折旧与摊销49,332,775.23 41,930,061.28
中介服务费25,508,204.74 15,184,499.72
租赁费13,929,951.07 16,685,391.63
业务招待费10,615,946.65 11,634,944.65
办公费6,984,457.48 9,518,370.77
汽车费用4,623,750.85 4,273,907.67
差旅费4,318,623.25 5,733,957.32
其他24,716,328.65 34,912,449.70
合计218,893,732.94 225,317,687.53
(三十九)研发费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬64,225,863.98 63,238,797.09
物料消耗47,171,859.30 36,572,833.63
折旧与摊销8,268,777.53 6,687,320.45
其他8,593,649.99 3,141,394.86
合计128,260,150.80 109,640,346.03
(四十)财务费用
项目本期金额上期金额
利息费用81,401,606.23 84,176,816.76
减:利息收入1,903,911.74 2,022,025.61
汇兑损益-843,587.26 22,883.48
其他634,028.13 520,711.38
合计79,288,135.36 82,698,386.01
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第66页
6-1-85
项目本期金额上期金额
汽车费用5,808,946.38 8,178,532.33
办公费5,225,836.47 5,412,238.66
其他24,508,746.34 21,363,382.78
合计364,526,005.91 315,854,011.55
(三十八)管理费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬78,863,695.02 85,444,104.79
折旧与摊销49,332,775.23 41,930,061.28
中介服务费25,508,204.74 15,184,499.72
租赁费13,929,951.07 16,685,391.63
业务招待费10,615,946.65 11,634,944.65
办公费6,984,457.48 9,518,370.77
汽车费用4,623,750.85 4,273,907.67
差旅费4,318,623.25 5,733,957.32
其他24,716,328.65 34,912,449.70
合计218,893,732.94 225,317,687.53
(三十九)研发费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬64,225,863.98 63,238,797.09
物料消耗47,171,859.30 36,572,833.63
折旧与摊销8,268,777.53 6,687,320.45
其他8,593,649.99 3,141,394.86
合计128,260,150.80 109,640,346.03
(四十)财务费用
项目本期金额上期金额
利息费用81,401,606.23 84,176,816.76
减:利息收入1,903,911.74 2,022,025.61
汇兑损益-843,587.26 22,883.48
其他634,028.13 520,711.38
合计79,288,135.36 82,698,386.01

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(四十一)其他收益

项目本期金额上期金额
政府补助
26,438,238.39 26,774,540.96
代扣个人所得税手续费
219,174.50 872,595.41
债务重组损益
-1,136,657.97
合计
25,520,754.92 27,647,136.37

计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
海洋经济创新发展区域示范项目补助
2,261,204.04 2,261,204.04与资产相关
战略性新兴产业补助
199,999.98 200,000.02与资产相关
工业信息化应用专项资金
233,333.38 49,999.95与资产相关
信息化提升项目补助
590,066.67 10,600.00与资产相关
2018年度宁波市企业信息化提升项目补助
1,127,666.67与资产相关
科技计划项目经费
2,654,000.00 810,000.00与收益相关
科研计划项目资助经费
10,200.00与收益相关
博士后工作站资助
330,000.00 250,000.00与收益相关
技术创新团队资助款
100,000.00与收益相关
2018年第四季度区授权专利奖励
10,000.00与收益相关
2018年大学生实训基地资助
10,000.00与收益相关
2018年企业运营类专利导航项目补助
100,000.00与收益相关
2018年度*浙江制造精品*奖励
200,000.00与收益相关
2018年度下应街道企业奖励
490,500.00 1,074,000.00与收益相关
2018年区优势总部企业奖励资金
200,000.00与收益相关
2018年度市工业标准化项目补助资金
200,000.00与收益相关
发明专利奖励经费
90,000.00 50,000.00与收益相关
促进经济平稳增长奖励经费
5,000.00与收益相关
2018年博士后工作标杆单位一次性追加资助
经费
200,000.00与收益相关
小微企业发展基金
230,000.00 50,000.00与收益相关
2017年鄞州区创业之星奖励
100,000.00与收益相关
高校毕业生社会保险及用工补贴
1,898,362.00 1,778,171.00与收益相关
经济和信息化局补助
14,800.00与收益相关

财务报表附注第67页
6-1-86


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补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
增值税退税
4,158,022.51 4,408,950.31与收益相关
服务业发展引导基金
3,500,000.00 100,000.00与资产相关
经济发展政策奖励
40,000.00与收益相关
服务强区培育专项资金
148,200.00与收益相关
科技服务业专项经费
200,000.00与收益相关
保生生物研发项目
POCT项目补助
2,000,000.00与收益相关
第四批宁海县战略性新兴产业发展专项财政
补助
178,875.00 178,875.00与资产相关
宁波梅山保税港区扶持资金
2,670,000.00 3,000,000.00与收益相关
财政扶持资金
1,560,000.00与收益相关
稳岗补贴
185,099.27与收益相关
经营租房房租奖励
109,890.00 220,800.00与收益相关
纳税大户奖励
283,018.87与收益相关
智慧城市建设补助资金
87,600.00与资产相关
中小企业国际市场开拓项目补助
163,000.00与收益相关
研发机构资金补助
1,000,000.00与收益相关
中国制造
2025专项资金项目经费补助
2,000,000.00与收益相关
重大产业技术创新专项资金补助
480,000.00与收益相关
优秀发明专利产业化项目补助经费
330,000.00与收益相关
品牌资金奖励
150,000.00 20,000.00与收益相关
博士后科研项目择优补助
30,000.00与收益相关
鄞州区稳增促调专项资金
86,510.00与收益相关
企业上云补助奖金
200,000.00与收益相关
市级制造业单项冠军示范企业奖励
2,000,000.00与收益相关
外经及第二批电子商务政策项目奖励
556,600.00与收益相关
中国制造
2025单项奖励资金
700,000.00与收益相关
发明创新大赛奖金
4,000.00与收益相关
行业骨干企业年度综合贡献奖励
1,590,000.00与收益相关
海外工程师引进薪资补助
400,000.00与收益相关
知识产权运营服务体系建设资金
560,000.00与收益相关
科技项目专项转移支付资金补助
950,000.00与收益相关
第三批稳增促调资金
19,898.00与收益相关

财务报表附注第68页
6-1-87


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财务报表附注
财务报表附注第69页
6-1-88
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
工业和信息产业发展专项基金20,000.00与收益相关
高层人才认定补贴20,000.00与收益相关
省科技型中小企业补贴30,000.00与收益相关
公共服务业专项补助200,000.00与收益相关
科技服务创新示范补助经费300,000.00与收益相关
税费返还413,532.64与收益相关
中央外经贸发展专项资金122,800.00与收益相关
宁海县经济和信息化局扶持资金48,000.00与收益相关
合计26,438,238.39 26,774,540.96
(四十二)投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益15,554,108.81 2,441,102.84
处置长期股权投资产生的投资收益12,588,859.20 378,992.45
理财产品投资收益3,073,276.68 7,656,110.60
合计31,216,244.69 10,476,205.89
(四十三)信用减值损失
项目本期金额
应收账款坏账损失29,817,744.86
应收款项融资减值损失-25,000.00
其他应收款坏账损失39,328,940.73
合计69,121,685.59
(四十四)资产减值损失
项目本期金额上期金额
坏账损失27,296,861.52
存货跌价损失1,296,355.15 344,716.90
长期股权投资减值损失5,306,297.97
无形资产减值损失28,662,902.05
商誉减值损失747,713,843.61 14,265,971.33
合计782,979,398.78 41,907,549.75
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第69页
6-1-88
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
工业和信息产业发展专项基金20,000.00与收益相关
高层人才认定补贴20,000.00与收益相关
省科技型中小企业补贴30,000.00与收益相关
公共服务业专项补助200,000.00与收益相关
科技服务创新示范补助经费300,000.00与收益相关
税费返还413,532.64与收益相关
中央外经贸发展专项资金122,800.00与收益相关
宁海县经济和信息化局扶持资金48,000.00与收益相关
合计26,438,238.39 26,774,540.96
(四十二)投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益15,554,108.81 2,441,102.84
处置长期股权投资产生的投资收益12,588,859.20 378,992.45
理财产品投资收益3,073,276.68 7,656,110.60
合计31,216,244.69 10,476,205.89
(四十三)信用减值损失
项目本期金额
应收账款坏账损失29,817,744.86
应收款项融资减值损失-25,000.00
其他应收款坏账损失39,328,940.73
合计69,121,685.59
(四十四)资产减值损失
项目本期金额上期金额
坏账损失27,296,861.52
存货跌价损失1,296,355.15 344,716.90
长期股权投资减值损失5,306,297.97
无形资产减值损失28,662,902.05
商誉减值损失747,713,843.61 14,265,971.33
合计782,979,398.78 41,907,549.75

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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第70页
6-1-89
(四十五)资产处置收益
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
(四十六)营业外收入
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
索赔所得1,201,027.37 1,201,027.37
其他1,116,372.31 226,988.10 1,116,372.31
合计2,317,399.68 226,988.10 2,317,399.68
(四十七)营业外支出
非流动资产处置损益-2,284,784.78 1,213,933.82 -2,284,784.78
合计-2,284,784.78 1,213,933.82 -2,284,784.78
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计81,730.21 81,730.21
其中:固定资产处置损失81,730.21 81,730.21
对外捐赠1,430,416.55 1,335,000.00 1,430,416.55
其中:公益性捐赠支出350,500.00 955,000.00 350,500.00
其他450,714.86 196,129.31 450,714.86
合计1,962,861.62 1,531,129.31 1,962,861.62
(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用61,109,023.43 75,540,770.25
递延所得税费用-9,556,973.87 16,186,931.10
合计51,552,049.56 91,727,701.35
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-525,074,668.86
按适用税率计算的所得税费用-78,761,200.33
子公司适用不同税率的影响13,471,837.78
调整以前期间所得税的影响450,498.94
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第70页
6-1-89
(四十五)资产处置收益
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
(四十六)营业外收入
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
索赔所得1,201,027.37 1,201,027.37
其他1,116,372.31 226,988.10 1,116,372.31
合计2,317,399.68 226,988.10 2,317,399.68
(四十七)营业外支出
非流动资产处置损益-2,284,784.78 1,213,933.82 -2,284,784.78
合计-2,284,784.78 1,213,933.82 -2,284,784.78
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计81,730.21 81,730.21
其中:固定资产处置损失81,730.21 81,730.21
对外捐赠1,430,416.55 1,335,000.00 1,430,416.55
其中:公益性捐赠支出350,500.00 955,000.00 350,500.00
其他450,714.86 196,129.31 450,714.86
合计1,962,861.62 1,531,129.31 1,962,861.62
(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用61,109,023.43 75,540,770.25
递延所得税费用-9,556,973.87 16,186,931.10
合计51,552,049.56 91,727,701.35
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-525,074,668.86
按适用税率计算的所得税费用-78,761,200.33
子公司适用不同税率的影响13,471,837.78
调整以前期间所得税的影响450,498.94

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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第71页
6-1-90
项目本期金额
非应税收入的影响-5,541,078.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6,164,358.40
研发费加计扣除的影响-13,469,436.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,803,109.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响20,999,957.25
商誉减值的影响112,157,076.54
其他-1,116,854.22
所得税费用51,552,049.56
(四十九)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算:
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-559,927,263.23 240,632,182.63
本公司发行在外普通股的加权平均数342,703,571.67 341,027,133.33
基本每股收益-1.63 0.71
其中:持续经营基本每股收益-1.63 0.71
终止经营基本每股收益
分子和分母计算过程:
项目序号本期金额
归属于母公司股东的净利润A -559,912,183.23
当期宣告的归属于预计未来可解锁限制性股票的现金股利B 15,080.00
归属于母公司普通股股东的合并净利润C=A-B -559,927,263.23
期初股份总数D 346,397,300.00
期初限制性股票股数E 4,319,200.00
回购普通股减少的普通股加权平均数F 151,083.33
解锁及失效的限制性股票加权平均数G 776,555.00
发行在外普通股的加权平均数H=D-E-F+G 342,703,571.67
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第71页
6-1-90
项目本期金额
非应税收入的影响-5,541,078.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6,164,358.40
研发费加计扣除的影响-13,469,436.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,803,109.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响20,999,957.25
商誉减值的影响112,157,076.54
其他-1,116,854.22
所得税费用51,552,049.56
(四十九)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算:
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-559,927,263.23 240,632,182.63
本公司发行在外普通股的加权平均数342,703,571.67 341,027,133.33
基本每股收益-1.63 0.71
其中:持续经营基本每股收益-1.63 0.71
终止经营基本每股收益
分子和分母计算过程:
项目序号本期金额
归属于母公司股东的净利润A -559,912,183.23
当期宣告的归属于预计未来可解锁限制性股票的现金股利B 15,080.00
归属于母公司普通股股东的合并净利润C=A-B -559,927,263.23
期初股份总数D 346,397,300.00
期初限制性股票股数E 4,319,200.00
回购普通股减少的普通股加权平均数F 151,083.33
解锁及失效的限制性股票加权平均数G 776,555.00
发行在外普通股的加权平均数H=D-E-F+G 342,703,571.67

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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第72页
6-1-91
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发
行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)-559,927,263.23 241,172,082.63
说明:因公司亏损,限制性股票不具有稀释性,稀释每股收益与基本每股收益
计算过程相同。

(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
暂收款及收回暂付款37,744,819.16 15,858,017.50
政府补助18,556,267.15 27,018,857.38
利息收入1,903,911.74 2,022,025.61
其他2,486,404.91 238,013.50
合计60,691,402.96 45,136,913.99
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)342,703,571.67 346,913,933.33
稀释每股收益-1.63 0.70
其中:持续经营稀释每股收益-1.63 0.70
终止经营稀释每股收益
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
暂付款与偿还暂收款34,392,905.79 62,390,917.58
研发费55,765,509.29 39,714,228.49
差旅费27,972,129.66 29,778,287.10
业务招待费43,189,718.10 37,924,563.22
会务及服务费52,013,565.74 51,404,782.45
租赁费14,046,187.19 19,243,261.51
维修费41,633,866.23 25,586,099.61
办公费12,210,293.95 17,719,529.43
中介服务费25,508,204.74 15,184,499.72
运输费20,624,120.64 20,327,493.55
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第72页
6-1-91
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发
行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)-559,927,263.23 241,172,082.63
说明:因公司亏损,限制性股票不具有稀释性,稀释每股收益与基本每股收益
计算过程相同。

(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
暂收款及收回暂付款37,744,819.16 15,858,017.50
政府补助18,556,267.15 27,018,857.38
利息收入1,903,911.74 2,022,025.61
其他2,486,404.91 238,013.50
合计60,691,402.96 45,136,913.99
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)342,703,571.67 346,913,933.33
稀释每股收益-1.63 0.70
其中:持续经营稀释每股收益-1.63 0.70
终止经营稀释每股收益
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
暂付款与偿还暂收款34,392,905.79 62,390,917.58
研发费55,765,509.29 39,714,228.49
差旅费27,972,129.66 29,778,287.10
业务招待费43,189,718.10 37,924,563.22
会务及服务费52,013,565.74 51,404,782.45
租赁费14,046,187.19 19,243,261.51
维修费41,633,866.23 25,586,099.61
办公费12,210,293.95 17,719,529.43
中介服务费25,508,204.74 15,184,499.72
运输费20,624,120.64 20,327,493.55

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财务报表附注
财务报表附注第73页
6-1-92
项目本期金额上期金额
广告宣传费8,054,885.64 9,993,353.18
汽车使用费10,432,697.23 12,452,440.00
基金管理费1,170,000.00 4,066,035.07
其他46,479,916.47 37,564,962.62
合计393,494,000.67 383,350,453.53
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
取得子公司收到的现金净额2,052,834.56
收回关联方款项17,000,000.00
收回非关联方款项26,898,465.00 27,499,436.50
合计43,898,465.00 29,552,271.06
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付非关联方款项18,646,336.50 44,382,160.00
处置子公司期末现金余额798,206.21
合计18,646,336.50 45,180,366.21
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
本期金额上期金额
收到长期应付款抵押借款130,000,000.00
收到关联方款项11,800,000.00 253,747,737.78
收到非关联方款项28,226,650.00 375,268,662.15
控股子公司收到少数股东借款216,888.45 13,900,000.00
合计40,243,538.45 772,916,399.93
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
限制性股票回购款13,459,129.39 6,137,885.50
长期应付款保证金7,800,000.00
归还长期应付款抵押借款101,582,263.19 20,617,736.81
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第73页
6-1-92
项目本期金额上期金额
广告宣传费8,054,885.64 9,993,353.18
汽车使用费10,432,697.23 12,452,440.00
基金管理费1,170,000.00 4,066,035.07
其他46,479,916.47 37,564,962.62
合计393,494,000.67 383,350,453.53
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
取得子公司收到的现金净额2,052,834.56
收回关联方款项17,000,000.00
收回非关联方款项26,898,465.00 27,499,436.50
合计43,898,465.00 29,552,271.06
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付非关联方款项18,646,336.50 44,382,160.00
处置子公司期末现金余额798,206.21
合计18,646,336.50 45,180,366.21
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
本期金额上期金额
收到长期应付款抵押借款130,000,000.00
收到关联方款项11,800,000.00 253,747,737.78
收到非关联方款项28,226,650.00 375,268,662.15
控股子公司收到少数股东借款216,888.45 13,900,000.00
合计40,243,538.45 772,916,399.93
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
限制性股票回购款13,459,129.39 6,137,885.50
长期应付款保证金7,800,000.00
归还长期应付款抵押借款101,582,263.19 20,617,736.81

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财务报表附注
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财务报表附注

项目本期金额上期金额
支付非关联方款项
49,029,611.46 337,222,552.56
购买子公司少数股东股权支付的现金
222,593,214.19 36,800,000.00
同一控制下企业合并支付的对价
200,000,000.00
支付关联方款项
25,914,137.78 236,833,600.00
控股子公司偿还少数股东借款
8,600,000.00 13,441,716.67
合计
421,178,356.01 858,853,491.54

(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
-576,626,718.42 248,680,057.18
加:信用减值损失
69,121,685.59
资产减值准备
782,979,398.78 41,907,549.75
固定资产折旧
134,859,049.92 122,011,385.50
无形资产摊销
26,624,724.23 28,313,564.34
长期待摊费用摊销
34,079,919.23 16,988,091.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
2,284,784.78 -1,213,933.82
固定资产报废损失(收益以
“-”号填列)
81,730.21
公允价值变动损失(收益以
“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
81,401,606.23 84,256,884.05
投资损失(收益以“-”号填列)
-31,216,244.69 -10,476,205.89
递延所得税资产减少(增加以
“-”号填列)
-20,636,781.58 -5,818,622.22
递延所得税负债增加(减少以
“-”号填列)
9,032,466.08 22,005,553.32
存货的减少(增加以“-”号填列)
-44,559,036.59 53,862,890.94
经营性应收项目的减少(增加以
“-”号填列)
125,270,375.00 -265,508,465.62
经营性应付项目的增加(减少以
“-”号填列)
14,364,557.14 85,824,595.75
其他
-5,890,795.08 -2,030,112.64
经营活动产生的现金流量净额
601,170,720.83 418,803,231.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本

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财务报表附注
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补充资料本期金额上期金额
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
436,585,439.19 415,519,412.93
减:现金的期初余额
415,519,412.93 378,844,875.63
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
21,066,026.26 36,674,537.30

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
32,640,000.00
其中:重庆和盛医疗器械有限公司
11,340,000.00
江西省美康医疗器械有限公司
6,000,000.00
金华市美康盛德医学检验所有限公司
300,000.00
上饶美康盛德医学检验所有限公司
11,000,000.00
美康生物科技(陕西)有限公司
4,000,000.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
24,621,622.94
其中:重庆和盛医疗器械有限公司
6,830,391.37
江西省美康医疗器械有限公司
2,699,489.18
金华市美康盛德医学检验所有限公司
6,980,809.31
上饶美康盛德医学检验所有限公司
7,436,947.46
美康生物科技(舟山)有限公司
533,726.29
美康生物科技(陕西)有限公司
140,259.33
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
9,000,000.00
处置子公司收到的现金净额
17,018,377.06

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额
一、现金
436,585,439.19 415,519,412.93
其中:库存现金
17,953.30 57,959.70
可随时用于支付的银行存款
436,567,485.89 415,461,453.23

财务报表附注第75页
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项目期末余额上年年末余额
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
436,585,439.19 415,519,412.93

注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物。



(五十二)期末无所有权或使用权受到限制的资产。



(五十三
)外币货币性项目
1、外币货币性项目

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金
其中:美元
1,556,545.69 6.9762 10,858,774.04
欧元
11,405.35 7.8155 89,138.51
港币
480,012.83 0.89578 429,985.89
日元
24,538,863.00 0.064086 1,572,597.57
应收账款
其中:美元
328,218.64 6.9762 2,289,718.88
其他应收款
其中:美元
2,127,979.84 6.9762 14,845,212.96
应付账款
其中:美元
1,069,513.49 6.9762 7,461,140.01
欧元
1,950.00 7.8155 15,240.23
日元
8,168,000.00 0.064086 523,454.45
其他应付款
其中:美元
320,312.96 6.9762 2,234,567.27

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2、境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

项目
圣地亚哥美康及伯明翰美康(美元兑人民币)
2019年度
2018年度
资产和负债项目
6.9762 6.8632
收入和费用项目
6.9197 6.6201

项目
京都生命(日元兑人民币)
2019年度
2018年度
资产和负债项目
0.064086 0.061887
收入和费用项目
0.062987 0.059940

项目
香港美康(港元兑人民币)
2019年度
2018年度
资产和负债项目
0.89578 0.87620
收入和费用项目
0.88599 0.84473

(五十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助

种类金额
资产负债表
计入当期损益或冲减相关
成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减
相关成本费用损失的项目列报项目
本期金额上期金额
海洋经济创新发展区域示范
项目补助
14,390,000.00递延收益
2,261,204.04 2,261,204.04其他收益
战略性新兴产业补助
1,000,000.00递延收益
199,999.98 200,000.02其他收益
工业信息化应用专项资金
500,000.00递延收益
233,333.38 49,999.95其他收益
信息化提升项目补助
1,060,000.00递延收益
590,066.67 10,600.00其他收益
2018年度宁波市企业信息化
提升项目补助
1,990,000.00递延收益
1,127,666.67其他收益
服务业发展引导基金
3,600,000.00递延收益
3,500,000.00 100,000.00其他收益
第四批宁海县战略性新兴产
业发展专项财政补助
7,155,000.00递延收益
178,875.00 178,875.00其他收益
智慧城市建设补助资金
707,000.00递延收益
87,600.00其他收益
合计
30,402,000.00 8,091,145.74 2,888,279.01

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2、与收益相关的政府补助

种类金额
计入当期损益或冲减相关
成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关
成本费用损失的项目
本期金额上期金额
科技计划项目经费
3,464,000.00 2,654,000.00 810,000.00其他收益
科研计划项目资助经费
10,200.00 10,200.00其他收益
博士后工作站资助
580,000.00 330,000.00 250,000.00其他收益
技术创新团队资助款
100,000.00 100,000.00其他收益
2018年第四季度区授权专利奖励
10,000.00 10,000.00其他收益
2018年大学生实训基地资助
10,000.00 10,000.00其他收益
2018年企业运营类专利导航项目补助
100,000.00 100,000.00其他收益
2018年度*浙江制造精品
*奖励
200,000.00 200,000.00其他收益
2018年度下应街道企业奖励
1,564,500.00 490,500.00 1,074,000.00其他收益
2018年区优势总部企业奖励资金
200,000.00 200,000.00其他收益
2018年度市工业标准化项目补助资金
200,000.00 200,000.00其他收益
发明专利奖励经费
140,000.00 90,000.00 50,000.00其他收益
促进经济平稳增长奖励经费
5,000.00 5,000.00其他收益
2018年博士后工作标杆单位一次性追加资
助经费
200,000.00 200,000.00其他收益
小微企业发展基金
280,000.00 230,000.00 50,000.00其他收益
2017年鄞州区创业之星奖励
100,000.00 100,000.00其他收益
高校毕业生社会保险及用工补贴
3,676,533.00 1,898,362.00 1,778,171.00其他收益
经济和信息化局补助
14,800.00 14,800.00其他收益
增值税退税
8,566,972.82 4,158,022.51 4,408,950.31其他收益
经济发展政策奖励
40,000.00 40,000.00其他收益
服务强区培育专项资金
148,200.00 148,200.00其他收益
科技服务业专项经费
200,000.00 200,000.00其他收益
保生生物研发项目
POCT项目
2,000,000.00 2,000,000.00其他收益
宁波梅山保税港区扶持资金
5,670,000.00 2,670,000.00 3,000,000.00其他收益
财政扶持资金
1,560,000.00 1,560,000.00其他收益
稳岗补贴
185,099.27 185,099.27其他收益
经营租房房租奖励
330,690.00 109,890.00 220,800.00其他收益
纳税大户奖励
283,018.87 283,018.87其他收益

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种类金额
计入当期损益或冲减相关
成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关
成本费用损失的项目
本期金额上期金额
中小企业国际市场开拓项目补助
163,000.00 163,000.00其他收益
研发机构资金补助
1,000,000.00 1,000,000.00其他收益
中国制造
2025专项资金项目经费补助
2,000,000.00 2,000,000.00其他收益
重大产业技术创新专项资金补助
480,000.00 480,000.00其他收益
优秀发明专利产业化项目补助经费
330,000.00 330,000.00
品牌资金奖励
170,000.00 150,000.00 20,000.00其他收益
博士后科研项目择优补助
30,000.00 30,000.00其他收益
鄞州区稳增促调专项资金
86,510.00 86,510.00其他收益
企业上云补助奖金
200,000.00 200,000.00其他收益
市级制造业单项冠军示范企业奖励
2,000,000.00 2,000,000.00其他收益
外经及第二批电子商务政策项目奖励
556,600.00 556,600.00其他收益
中国制造
2025单项奖励资金
700,000.00 700,000.00其他收益
发明创新大赛奖金
4,000.00 4,000.00其他收益
行业骨干企业年度综合贡献奖励
1,590,000.00 1,590,000.00其他收益
海外工程师引进薪资补助
400,000.00 400,000.00其他收益
知识产权运营服务体系建设资金
560,000.00 560,000.00其他收益
科技项目专项转移支付资金补助
950,000.00 950,000.00其他收益
第三批稳增促调资金
19,898.00 19,898.00其他收益
工业和信息产业发展专项基金
20,000.00 20,000.00其他收益
高层人才认定补贴
20,000.00 20,000.00其他收益
省科技型中小企业补贴
30,000.00 30,000.00其他收益
公共服务业专项补助
200,000.00 200,000.00其他收益
科技服务创新示范补助经费
300,000.00 300,000.00其他收益
税费返还
413,532.66 413,532.66其他收益
中央外经贸发展专项资金
122,800.00 122,800.00其他收益
宁海县经济和信息化局扶持资金
48,000.00 48,000.00其他收益
科技项目经费
1,200,000.00
全自动化学发光免疫分析仪及配套心血管
疾病监测补助
600,000.00
合计
44,033,354.62 18,347,092.65 23,886,261.97

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六、合并范围的变更
(一)本期未发生非同一控制下企业合并。

(二)本期未发生同一控制下企业合并。

(三)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称股权处置价款
股权
处置
比例
(%)
股权处
置方式
丧失控制
权的时点
丧失控制权时
点的确定依据
处置价款与处
置投资对应的
合并财务报表
层面享有该子
公司净资产份
额的差额
丧失控制
权之日剩
余股权的
比例(%)
丧失控制权
之日剩余股
权的账面
价值
丧失控制权
之日剩余股
权的公允
价值
按照公允价
值重新计量
剩余股权产
生的利得或
损失
丧失控制权
之日剩余股
权公允价值
的确定方法
及主要假设
与原子公司
股权投资相
关的其他综
合收益转入
投资损益的
金额
赣州美康盛德医学
检验所有限公司
35.00转让
2019-4-16办妥工商变更
20.00
江西省美康医疗器
械有限公司
6,000,000.00 52.00转让
2019-2-21办妥工商变更
2,228,540.32
上饶美康盛德医学
检验所有限公司
11,000,000.00 52.00转让
2019-2-21办妥工商变更
3,088,645.14
美康生物科技
(陕
西)有限公司
6,720,000.00 100.00转让
2019-4-28办妥工商变更
-4,013,981.30
宁波美康股权投资
基金合伙企业
(有
限合伙)
472,374,889.27 67.56退伙
2019-3-22办妥工商变更

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美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

子公司名称股权处置价款
股权
处置
比例
(%)
股权处
置方式
丧失控制
权的时点
丧失控制权时
点的确定依据
处置价款与处
置投资对应的
合并财务报表
层面享有该子
公司净资产份
额的差额
丧失控制
权之日剩
余股权的
比例(%)
丧失控制权
之日剩余股
权的账面
价值
丧失控制权
之日剩余股
权的公允
价值
按照公允价
值重新计量
剩余股权产
生的利得或
损失
丧失控制权
之日剩余股
权公允价值
的确定方法
及主要假设
与原子公司
股权投资相
关的其他综
合收益转入
投资损益的
金额
金华市美康盛德医
学检验所有限公司
300,000.00 50.00转让
2019-7-25办妥工商变更
10,664,661.72 1.00 -207,293.23 6,000.00 213,293.23注
重庆和盛医疗器械
有限公司
37,800,000.00 21.00转让
2019-9-11办妥工商变更
-680,756.28 30.00 54,972,508.98 54,000,000.00 -972,508.98注
美康生物科技(舟
山)有限公司
35,500,000.00 71.00转让
2019-10-18办妥工商变更
2,613,288.79 29.00 13,432,600.36 14,500,000.00 1,067,399.64注

注:丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法为按照本期交易价格确定。


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其他说明:
(1)赣州美康盛德医学检验所有限公司股权转让事项:2019年4月,公司与
北京天羔医疗科技有限公司签订《股权转让协议》,公司将持有的赣州医检所
35%的股权转让给北京天羔医疗科技有限公司,由于实缴出资额为0,双方同
意转让价格为0元,转让完成后,公司仍然持有赣州医检所20%的股权。同
月,公司与子公司盛德医检所签订《股权转让协议》,公司将持有的赣州医检
所剩余20%的股权转让给盛德医检所,由于实缴出资额为0,双方同意转让价
格为0元,转让完成后,公司不再持有赣州医检所的股权,由子公司盛德医检
所持有赣州医检所20%的股权。上述事项已于2019年4月16日办妥工商变
更手续。

(2)江西省美康医疗器械有限公司和上饶美康盛德医学检验所有限公司股权
转让事项:2019年1月25日,公司与江西省美康医疗器械有限公司、上饶美
康盛德医学检验所有限公司、郑绍军、胡容花共同签署了《关于终止履行<投
资合作协议>之协议》,各方一致同意公司将所持有的江西美康31%的股权作
价人民币358.00万元转让给郑绍军;将所持有的江西美康21%的股权作价人
民币242.00万元转让给胡容花;公司将所持有的上饶医检所31%的股权作价
人民币656.00万元转让给郑绍军;将所持有的上饶医检所21%的股权作价人
民币444.00万元转让给胡容花。上述股权转让款价格合计1,700.00万元,股
权转让完成后,公司将不再持有江西美康和上饶医检所的股权。截止2019年
12月31日,公司已收到郑绍军、胡容花支付的股权转让款共计1,700万元,
上述股权转让事项已于2019年2月21日办妥工商变更手续。

(3)美康生物科技(陕西)有限公司股权转让事项:2019年4月22日,公司与
罗念庆签署了《股权转让协议》,公司将所持有的美康生物科技(陕西)有限公
司100%的股权作价人民币672.00万元转让给罗念庆。股权转让完成后,公司
将不再持有美康生物科技(陕西)有限公司的股权。截止2019年12月31日,
公司已收到罗念庆支付的股权转让款共计400万元,剩余272万股权转让款尚
未收到,截止2020年4月27日,公司已收到罗念庆支付的全部股权转让款共
计672万元。上述股权转让事项已于2019年4月28日办妥工商变更手续。

(4)宁波美康股权投资基金合伙企业(有限合伙)退伙及收购倚天生物剩余股
权事项:
2019 年3 月4 日,公司与美康基金及美康基金其他合伙人共同签署了《宁
波美康股权投资基金合伙企业(有限合伙)之退伙协议》,各方一致同意公司
退出美康基金,并由美康基金按全体合伙人的实缴出资比例向公司分配美康基
金的资产与负债,公司退伙取得资产净值为472,374,889.27元,其中包括倚天
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其他说明:
(1)赣州美康盛德医学检验所有限公司股权转让事项:2019年4月,公司与
北京天羔医疗科技有限公司签订《股权转让协议》,公司将持有的赣州医检所
35%的股权转让给北京天羔医疗科技有限公司,由于实缴出资额为0,双方同
意转让价格为0元,转让完成后,公司仍然持有赣州医检所20%的股权。同
月,公司与子公司盛德医检所签订《股权转让协议》,公司将持有的赣州医检
所剩余20%的股权转让给盛德医检所,由于实缴出资额为0,双方同意转让价
格为0元,转让完成后,公司不再持有赣州医检所的股权,由子公司盛德医检
所持有赣州医检所20%的股权。上述事项已于2019年4月16日办妥工商变
更手续。

(2)江西省美康医疗器械有限公司和上饶美康盛德医学检验所有限公司股权
转让事项:2019年1月25日,公司与江西省美康医疗器械有限公司、上饶美
康盛德医学检验所有限公司、郑绍军、胡容花共同签署了《关于终止履行<投
资合作协议>之协议》,各方一致同意公司将所持有的江西美康31%的股权作
价人民币358.00万元转让给郑绍军;将所持有的江西美康21%的股权作价人
民币242.00万元转让给胡容花;公司将所持有的上饶医检所31%的股权作价
人民币656.00万元转让给郑绍军;将所持有的上饶医检所21%的股权作价人
民币444.00万元转让给胡容花。上述股权转让款价格合计1,700.00万元,股
权转让完成后,公司将不再持有江西美康和上饶医检所的股权。截止2019年
12月31日,公司已收到郑绍军、胡容花支付的股权转让款共计1,700万元,
上述股权转让事项已于2019年2月21日办妥工商变更手续。

(3)美康生物科技(陕西)有限公司股权转让事项:2019年4月22日,公司与
罗念庆签署了《股权转让协议》,公司将所持有的美康生物科技(陕西)有限公
司100%的股权作价人民币672.00万元转让给罗念庆。股权转让完成后,公司
将不再持有美康生物科技(陕西)有限公司的股权。截止2019年12月31日,
公司已收到罗念庆支付的股权转让款共计400万元,剩余272万股权转让款尚
未收到,截止2020年4月27日,公司已收到罗念庆支付的全部股权转让款共
计672万元。上述股权转让事项已于2019年4月28日办妥工商变更手续。

(4)宁波美康股权投资基金合伙企业(有限合伙)退伙及收购倚天生物剩余股
权事项:
2019 年3 月4 日,公司与美康基金及美康基金其他合伙人共同签署了《宁
波美康股权投资基金合伙企业(有限合伙)之退伙协议》,各方一致同意公司
退出美康基金,并由美康基金按全体合伙人的实缴出资比例向公司分配美康基
金的资产与负债,公司退伙取得资产净值为472,374,889.27元,其中包括倚天

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生物66.89%的股权金额583,734,565.71元,并承担美康基金应向杭州昆贺投
资合伙企业(有限合伙)(倚天生物原股东)支付的股权转让款119,076,449.96
元,根据退伙可分配取得的资产、负债及其抵消情况,美康基金需要向公司支
付7,716,773.52元(计算公式为:应收退伙款=分配退伙净值472,374,889.27
元-收到的股权金额583,734,565.71元+承接的付款义务119,076,449.96元
=7,716,773.52元)。

同日,公司与倚天生物、美康基金共同签署了《关于杭州倚天生物技术有限公
司之股权转让协议》,各方一致同意公司以人民币289,712,109.26元收购美康
基金持有标的公司倚天生物剩余32.11%股权。支付方式为承担美康基金应向
杭州昆贺投资合伙企业(有限合伙)支付的剩余股权转让款59,559,150.04元,
抵减前述退伙需要收取的7,716,773.52元,公司需要支付现金222,436,185.70
元(计算公式为:应支付款项=转让价款289,712,109.26元-承接的付款义务
59,559,150.04元-退伙结算后应收款项7,716,773.52元=222,436,185.70元)。

以上事项业经公司第三届董事会第十四次会议和2019年第一次临时股东大会
审议通过,并于2019年3月22日办妥从宁波美康股权投资基金合伙企业(有
限合伙)退伙的工商变更事项;于2019年4月11日办妥倚天生物股权变更的
工商事项。

以上退伙及购买倚天生物剩余股权事项,公司需要支付美康基金股权转让款
222,436,185.70元,截止2019年6月30日,公司已全部支付。

以上退伙及购买倚天生物剩余股权事项,公司需要支付杭州昆贺投资合伙企业
(有限合伙)股权转让款178,635,600.00元。

本次退伙及股权转让完成后,公司不再持有美康基金的股份;并且由原来直接
持有标的公司倚天生物1%的股权和间接持有倚天生物66.88%的股权变更为
直接持有标的公司倚天生物100%的股权。

本事项导致资本公积-股本溢价增加43,704,640.22元。

由于美康基金系公司实际控制人邹炳德控股的公司,故以上交易构成关联交易。

(5)金华市美康盛德医学检验所有限公司股权转让事项:2019年6月21日,
公司与乙方(李丰、江怀昆、杭州普安基因工程有限公司)、丙方(宁波华艺
投资股份有限公司)共同签署了股权转让协议及《关于终止履行<投资框架意
向书>之协议》,各方一致同意公司将所持有的金华医检所41.10%的股权作价
人民币24.66万元转让给李丰;将所持有的金华医检所6%的股权作价人民币
3.60万元转让给江怀昆;将所持有的金华医检所2.90%的股权作价人民币1.74
万元转让给杭州普安基因工程有限公司。上述股权转让款价格合计30.00万元,
股权转让完成后,公司仅将持有金华医检所1.00%的股权。截止2019年12月
二○一九年度
财务报表附注
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生物66.89%的股权金额583,734,565.71元,并承担美康基金应向杭州昆贺投
资合伙企业(有限合伙)(倚天生物原股东)支付的股权转让款119,076,449.96
元,根据退伙可分配取得的资产、负债及其抵消情况,美康基金需要向公司支
付7,716,773.52元(计算公式为:应收退伙款=分配退伙净值472,374,889.27
元-收到的股权金额583,734,565.71元+承接的付款义务119,076,449.96元
=7,716,773.52元)。

同日,公司与倚天生物、美康基金共同签署了《关于杭州倚天生物技术有限公
司之股权转让协议》,各方一致同意公司以人民币289,712,109.26元收购美康
基金持有标的公司倚天生物剩余32.11%股权。支付方式为承担美康基金应向
杭州昆贺投资合伙企业(有限合伙)支付的剩余股权转让款59,559,150.04元,
抵减前述退伙需要收取的7,716,773.52元,公司需要支付现金222,436,185.70
元(计算公式为:应支付款项=转让价款289,712,109.26元-承接的付款义务
59,559,150.04元-退伙结算后应收款项7,716,773.52元=222,436,185.70元)。

以上事项业经公司第三届董事会第十四次会议和2019年第一次临时股东大会
审议通过,并于2019年3月22日办妥从宁波美康股权投资基金合伙企业(有
限合伙)退伙的工商变更事项;于2019年4月11日办妥倚天生物股权变更的
工商事项。

以上退伙及购买倚天生物剩余股权事项,公司需要支付美康基金股权转让款
222,436,185.70元,截止2019年6月30日,公司已全部支付。

以上退伙及购买倚天生物剩余股权事项,公司需要支付杭州昆贺投资合伙企业
(有限合伙)股权转让款178,635,600.00元。

本次退伙及股权转让完成后,公司不再持有美康基金的股份;并且由原来直接
持有标的公司倚天生物1%的股权和间接持有倚天生物66.88%的股权变更为
直接持有标的公司倚天生物100%的股权。

本事项导致资本公积-股本溢价增加43,704,640.22元。

由于美康基金系公司实际控制人邹炳德控股的公司,故以上交易构成关联交易。

(5)金华市美康盛德医学检验所有限公司股权转让事项:2019年6月21日,
公司与乙方(李丰、江怀昆、杭州普安基因工程有限公司)、丙方(宁波华艺
投资股份有限公司)共同签署了股权转让协议及《关于终止履行<投资框架意
向书>之协议》,各方一致同意公司将所持有的金华医检所41.10%的股权作价
人民币24.66万元转让给李丰;将所持有的金华医检所6%的股权作价人民币
3.60万元转让给江怀昆;将所持有的金华医检所2.90%的股权作价人民币1.74
万元转让给杭州普安基因工程有限公司。上述股权转让款价格合计30.00万元,
股权转让完成后,公司仅将持有金华医检所1.00%的股权。截止2019年12月

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第84页
6-1-103
31日,公司已收到李丰、江怀昆和杭州普安基因工程有限公司支付的股权转
让款共计30.00万元,上述股权转让事项已于2019年7月25日办妥工商变更
手续。

(6)重庆和盛医疗器械有限公司股权转让事项:
2019年9月10日,公司与刘二岗、刘培岗签署了《股权转让协议》及补充协
议,公司将所持有的重庆和盛医疗器械有限公司21%的股权作价人民币
3,780.00万元转让给刘培岗。股权转让完成后,公司将持有重庆和盛医疗器械
有限公司30%的股权,不再将其纳入合并范围,而是作为联营企业转为权益
法核算。上述股权转让事项已于2019年9月11日办妥工商变更手续。

根据合同约定,公司应于2019年12月31日前收到股权转让款2,268.00万元,
剩余股权转让款1,512.00应于工商变更完成之日起360日内(即2020年9月)
收到。截止2019年12月31日,公司已收到刘培岗支付的股权转让款共计1,134
万元,剩余2,646.00万元尚未收到,截止2020年4月27日,公司已收到刘培
岗支付的股权转让款共计2,268万元,剩余未到期股权转让款1,512.00万股权
转让款尚未收到。

2019年9月10日,重庆和盛医疗器械有限公司股东会审议通过利润分配的决
议,分配利润8,700万元,公司按持股比例51%分得4,437万元。《股权转让
协议》及补充协议同时约定,该股利应于2019年9月起4年内完成现金分红
的发放,且每年发放金额不低于2,000万元(即本公司每年收到的股利不低于
1,020万元)。截止2019年12月31日,公司尚未收到股利,截止2020年4
月27日,公司尚未收到股利。

该4,437万元应收股利于的现值金额为40,027,133.42元,其中计入其他应收款
-应收股利金额为9,802,979.34元,计入其他非流动资产金额为30,224,154.08
元。

(7)美康生物科技(舟山)有限公司股权转让事项:2019年9月10日,公
司与余颖娜签署了《股权转让协议》及补充协议,公司将所持有的美康生物
技(舟山)有限公司71%的股权作价人民币3,550.00万元转让给余颖娜。股
权转让完成后,公司将持有美康生物科技(舟山)有限公司29%的股权,不
再将其纳入合并范围,而是作为联营企业转为权益法核算。截止2019年12
月31日,公司已收到股权转让款3,550.00万元。上述股权转让事项已于2019
年10月18日办妥工商变更手续。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第84页
6-1-103
31日,公司已收到李丰、江怀昆和杭州普安基因工程有限公司支付的股权转
让款共计30.00万元,上述股权转让事项已于2019年7月25日办妥工商变更
手续。

(6)重庆和盛医疗器械有限公司股权转让事项:
2019年9月10日,公司与刘二岗、刘培岗签署了《股权转让协议》及补充协
议,公司将所持有的重庆和盛医疗器械有限公司21%的股权作价人民币
3,780.00万元转让给刘培岗。股权转让完成后,公司将持有重庆和盛医疗器械
有限公司30%的股权,不再将其纳入合并范围,而是作为联营企业转为权益
法核算。上述股权转让事项已于2019年9月11日办妥工商变更手续。

根据合同约定,公司应于2019年12月31日前收到股权转让款2,268.00万元,
剩余股权转让款1,512.00应于工商变更完成之日起360日内(即2020年9月)
收到。截止2019年12月31日,公司已收到刘培岗支付的股权转让款共计1,134
万元,剩余2,646.00万元尚未收到,截止2020年4月27日,公司已收到刘培
岗支付的股权转让款共计2,268万元,剩余未到期股权转让款1,512.00万股权
转让款尚未收到。

2019年9月10日,重庆和盛医疗器械有限公司股东会审议通过利润分配的决
议,分配利润8,700万元,公司按持股比例51%分得4,437万元。《股权转让
协议》及补充协议同时约定,该股利应于2019年9月起4年内完成现金分红
的发放,且每年发放金额不低于2,000万元(即本公司每年收到的股利不低于
1,020万元)。截止2019年12月31日,公司尚未收到股利,截止2020年4
月27日,公司尚未收到股利。

该4,437万元应收股利于的现值金额为40,027,133.42元,其中计入其他应收款
-应收股利金额为9,802,979.34元,计入其他非流动资产金额为30,224,154.08
元。

(7)美康生物科技(舟山)有限公司股权转让事项:2019年9月10日,公
司与余颖娜签署了《股权转让协议》及补充协议,公司将所持有的美康生物
技(舟山)有限公司71%的股权作价人民币3,550.00万元转让给余颖娜。股
权转让完成后,公司将持有美康生物科技(舟山)有限公司29%的股权,不
再将其纳入合并范围,而是作为联营企业转为权益法核算。截止2019年12
月31日,公司已收到股权转让款3,550.00万元。上述股权转让事项已于2019
年10月18日办妥工商变更手续。


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第85页
6-1-104
(四)其他原因的合并范围变动
1、民权县美康盛德医学检验实验室有限公司
2019年4月15日,控股子公司永城医检所出资设立民权县美康盛德医学检验
实验室有限公司,持有其股权100.00%,故将其自成立之日起纳入合并范围。

2、宁波盛德倚天生物技术有限公司
2019年4月28日,全资子公司倚天生物出资设立宁波盛德倚天生物技术有限
公司,持有其股权100.00%,故将其自成立之日起纳入合并范围。

3、美康盛达生物科技泰州有限公司
2019年7月31日,公司办妥美康盛达生物科技泰州有限公司的工商注销手续,
故自其注销之日起不再纳入合并范围。

4、江西广盛源医疗科技有限公司
2019年11月18日,公司办妥江西广盛源医疗科技有限公司的工商注销手续,
故自其注销之日起不再纳入合并范围。

5、美康盛医生物科技泰州有限公司
2019年7月31日,公司办妥美康盛医生物科技泰州有限公司的工商注销手续,
故自其注销之日起不再纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接间接
宁波美康盛达生物科技有限公司宁波宁波医疗器械100.00同一控制下企业合并
宁波美康盛德生物科技有限公司宁波宁波医疗器械100.00同一控制下企业合并
宁波美康盛德医学检验所有限公司宁波宁波医疗服务100.00投资设立
宁波美康保生生物医学工程有限公司宁波宁波医疗器械51.00投资设立
SD Medical System,Inc圣地亚哥圣地亚哥医疗器械100.00投资设立
新疆伯晶伟业商贸有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐医疗器械51.00投资设立
宁波生园生物技术有限公司宁海宁海医疗器械100.00非同一控制下企业合并
浙江涌捷医疗器械有限公司宁波宁波医疗器械51.00投资设立
二○一九年度
财务报表附注
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6-1-104
(四)其他原因的合并范围变动
1、民权县美康盛德医学检验实验室有限公司
2019年4月15日,控股子公司永城医检所出资设立民权县美康盛德医学检验
实验室有限公司,持有其股权100.00%,故将其自成立之日起纳入合并范围。

2、宁波盛德倚天生物技术有限公司
2019年4月28日,全资子公司倚天生物出资设立宁波盛德倚天生物技术有限
公司,持有其股权100.00%,故将其自成立之日起纳入合并范围。

3、美康盛达生物科技泰州有限公司
2019年7月31日,公司办妥美康盛达生物科技泰州有限公司的工商注销手续,
故自其注销之日起不再纳入合并范围。

4、江西广盛源医疗科技有限公司
2019年11月18日,公司办妥江西广盛源医疗科技有限公司的工商注销手续,
故自其注销之日起不再纳入合并范围。

5、美康盛医生物科技泰州有限公司
2019年7月31日,公司办妥美康盛医生物科技泰州有限公司的工商注销手续,
故自其注销之日起不再纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接间接
宁波美康盛达生物科技有限公司宁波宁波医疗器械100.00同一控制下企业合并
宁波美康盛德生物科技有限公司宁波宁波医疗器械100.00同一控制下企业合并
宁波美康盛德医学检验所有限公司宁波宁波医疗服务100.00投资设立
宁波美康保生生物医学工程有限公司宁波宁波医疗器械51.00投资设立
SD Medical System,Inc圣地亚哥圣地亚哥医疗器械100.00投资设立
新疆伯晶伟业商贸有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐医疗器械51.00投资设立
宁波生园生物技术有限公司宁海宁海医疗器械100.00非同一控制下企业合并
浙江涌捷医疗器械有限公司宁波宁波医疗器械51.00投资设立

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
(%)
取得方式
直接间接
宁波美康基因科技有限公司宁波宁波医疗服务
51.00投资设立
宁波美康盛德融资租赁有限公司宁波宁波租赁服务
100.00投资设立
内蒙古盛德医疗器械有限公司呼和浩特呼和浩特医疗器械
51.00投资设立
永城美康盛德医学检验所有限公司永城永城医疗服务
61.00投资设立
郑州美康盛德医学检验所有限公司郑州郑州医疗服务
100.00投资设立
南昌美康盛德医学检验实验室有限公司南昌南昌医疗服务
100.00投资设立
上海京都生物工程有限公司上海上海医疗器械
80.00非同一控制下企业合并
京都弘益生物科技(苏州)有限公司苏州苏州医疗器械
64.00非同一控制下企业合并
浙江美康达冷链物流有限公司宁波宁波物流服务
100.00投资设立
上饶市新安略科技有限公司上饶上饶投资
100.00非同一控制下企业合并
武汉美康盛德科技有限公司武汉武汉医疗器械
56.00非同一控制下企业合并
杭州美康盛德医学检验所有限公司杭州杭州医疗服务
100.00投资设立
抚州美康盛德医学检验所有限公司抚州抚州医疗服务
100.00投资设立
美康生物(香港)有限公司香港香港投资
51.00投资设立
京都生命科学株式会社东京东京医疗器械
80.00非同一控制下企业合并
宁波康健基因检测有限公司宁波宁波医疗器械
60.00投资设立
宁波康健医学检验所有限公司宁波宁波医疗服务
60.00投资设立
VAP DIAGNOSTICS LABORATORY
INC
伯明翰伯明翰医疗服务
51.00投资设立
衡阳美康盛德医学检验实验室有限公司衡阳衡阳医疗服务
70.80投资设立
内蒙古美康生物医疗器械有限公司呼和浩特呼和浩特医疗器械
80.00非同一控制下企业合并
新余美康盛德医学检验实验室有限公司新余新余医疗服务
100.00投资设立
深圳美康盛德医学检验实验室深圳深圳医疗服务
100.00投资设立
浙江广盛源医疗科技有限公司杭州杭州医疗器械
100.00投资设立
聊城美康盛达生物科技有限公司聊城聊城医疗器械
94.12投资设立
湖州美康盛德医学检验实验室有限公司湖州湖州医疗服务
100.00投资设立
聊城美康盛德医学检验实验室有限公司聊城聊城医疗服务
94.12投资设立
江西美康盛德生物科技有限公司南昌南昌医疗器械
82.74 8.80投资设立
杭州倚天生物技术有限公司杭州杭州医疗器械
100.00同一控制下企业合并
上海曼贝生物技术有限公司上海上海医疗器械
100.00同一控制下企业合并
宁波美康盈实股权投资合伙企业
(有限合伙)
宁波宁波投资
96.67投资设立

财务报表附注第86页
6-1-105


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第87页
6-1-106
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接间接
美康盛德医疗科技(苏州)有限公司苏州苏州医疗器械100.00投资设立
美康盛德(广西)投资有限公司南宁南宁医疗器械87.48投资设立
诸暨美康盛德医学检验实验室有限公司诸暨诸暨医疗服务100.00投资设立
民权县美康盛德医学检验实验室有限
公司
商丘商丘医疗服务61.00投资设立
宁波盛德倚天生物技术有限公司宁波宁波医疗器械100.00投资设立
2、重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东
持股比例(%)
本期归属于少数
股东的损益
本期向少数股东
宣告分派的股利
期末少数股东
权益余额
浙江涌捷医疗器械有限公司49.00 3,573,937.24 26,771,793.58
内蒙古盛德医疗器械有限公司49.00 2,840,263.92 14,195,526.29
新疆伯晶伟业商贸有限公司49.00 98,354.03 17,635,883.80
武汉美康盛德科技有限公司44.00 197,337.39 8,947,337.39
永城美康盛德医学检验所有限公司39.00 1,743,910.10 4,199,837.40
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第87页
6-1-106
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接间接
美康盛德医疗科技(苏州)有限公司苏州苏州医疗器械100.00投资设立
美康盛德(广西)投资有限公司南宁南宁医疗器械87.48投资设立
诸暨美康盛德医学检验实验室有限公司诸暨诸暨医疗服务100.00投资设立
民权县美康盛德医学检验实验室有限
公司
商丘商丘医疗服务61.00投资设立
宁波盛德倚天生物技术有限公司宁波宁波医疗器械100.00投资设立
2、重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东
持股比例(%)
本期归属于少数
股东的损益
本期向少数股东
宣告分派的股利
期末少数股东
权益余额
浙江涌捷医疗器械有限公司49.00 3,573,937.24 26,771,793.58
内蒙古盛德医疗器械有限公司49.00 2,840,263.92 14,195,526.29
新疆伯晶伟业商贸有限公司49.00 98,354.03 17,635,883.80
武汉美康盛德科技有限公司44.00 197,337.39 8,947,337.39
永城美康盛德医学检验所有限公司39.00 1,743,910.10 4,199,837.40

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称
期末余额上年年末余额
非流动非流动
流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计
负债负债
浙江涌捷医疗器
93,160,432.77 3,911,154.98 97,071,587.75 42,435,274.34 42,435,274.34 72,622,221.84 2,823,566.94 75,445,788.78 28,103,224.83 28,103,224.83
械有限公司
内蒙古盛德医疗
60,428,446.61 7,420,296.01 67,848,742.62 38,878,280.81 38,878,280.81 52,012,319.61 7,267,834.30 59,280,153.91 36,106,149.08 36,106,149.08
器械有限公司
新疆伯晶伟业商
62,018,767.52 12,618,607.97 74,637,375.49 38,645,775.89 38,645,775.89 46,193,265.28 24,059,471.30 70,252,736.58 34,461,859.50 34,461,859.50
贸有限公司
武汉美康盛德科
168,104,979.68 11,499,243.61 179,604,223.29 98,226,868.64 98,226,868.64 179,034,991.28 8,793,774.07 187,828,765.35 106,899,904.77 106,899,904.77
技有限公司
永城美康盛德医学
57,215,736.08 8,728,563.95 65,944,300.03 55,175,486.21 55,175,486.21 33,804,059.43 8,244,135.25 42,048,194.68 35,750,945.21 35,750,945.21
检验所有限公司


子公司名称
本期金额上期金额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
浙江涌捷医疗器械有限公司
132,286,008.93 7,293,749.46 7,293,749.46 -1,330,863.80 142,100,259.69 11,380,854.32 11,380,854.32 3,980,194.74
内蒙古盛德医疗器械有限公司
62,455,262.29 5,796,456.98 5,796,456.98 8,619,387.04 62,369,677.91 7,020,467.24 7,020,467.24 1,959,931.98
新疆伯晶伟业商贸有限公司
70,470,053.29 200,722.52 200,722.52 2,430,458.87 65,139,419.44 3,145,502.72 3,145,502.72 22,368,184.67
武汉美康盛德科技有限公司
127,727,004.96 448,494.07 448,494.07 6,393,445.66 153,650,963.70 23,786,969.44 23,786,969.44 -16,639,105.44
永城美康盛德医学检验所有限公司
68,849,577.23 4,471,564.35 4,471,564.35 -3,988,070.93 51,330,754.60 2,680,286.03 2,680,286.03 -4,293,861.66

财务报表附注第88页
6-1-107


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第89页
6-1-108
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
(1)倚天生物及其子公司上海曼贝:2019 年3 月4 日,公司与美康基金及
美康基金其他合伙人共同签署了《宁波美康股权投资基金合伙企业(有限合伙)
之退伙协议》,同日,公司与倚天生物、美康基金共同签署了《关于杭州倚天
生物技术有限公司之股权转让协议》。以上退伙及股权转让已完成,公司由原
来直接持有倚天生物(含子公司上海曼贝)1%的股权和间接持有倚天生物(含
子公司上海曼贝)66.88%的股权变更为直接持有倚天生物(含子公司上海曼
贝)100%的股权。详见本附注六(三)1(4)之说明。

(2)江西美康盛德生物科技有限公司:本公司按实收资本比例享有所有者权
益份额。由于各投资人出资进度的变化,公司按实收资本持股比例由持有
100%,,变更为直接持有82.74%,通过美康生物(香港)有限公司间接持有
8.80%。

(3)美康盛德(广西)投资有限公司:本公司按实收资本比例享有所有者权
益份额。由于各投资人出资进度的变化,公司持股比例由直接持有52.13%,
变更为直接持有87.48%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
倚天生物
购买成本
—现金222,436,185.70
—非现金资产的公允价值67,275,923.56
联营企业名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)对联营企业投资
的会计处理方法
对本公司活动
是否具有战略性直接间接
上海日和贸易有限公司上海上海医疗器械30.00权益法否
山东日和贸易有限公司济南济南医疗器械30.00权益法否
购买成本合计289,712,109.26
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额115,374,310.49
减:按取得的股权比例计算的子公司商誉比例216,873,307.97
差额-42,535,509.20
其中:调增资本公积42,535,509.20
(三)在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第89页
6-1-108
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
(1)倚天生物及其子公司上海曼贝:2019 年3 月4 日,公司与美康基金及
美康基金其他合伙人共同签署了《宁波美康股权投资基金合伙企业(有限合伙)
之退伙协议》,同日,公司与倚天生物、美康基金共同签署了《关于杭州倚天
生物技术有限公司之股权转让协议》。以上退伙及股权转让已完成,公司由原
来直接持有倚天生物(含子公司上海曼贝)1%的股权和间接持有倚天生物(含
子公司上海曼贝)66.88%的股权变更为直接持有倚天生物(含子公司上海曼
贝)100%的股权。详见本附注六(三)1(4)之说明。

(2)江西美康盛德生物科技有限公司:本公司按实收资本比例享有所有者权
益份额。由于各投资人出资进度的变化,公司按实收资本持股比例由持有
100%,,变更为直接持有82.74%,通过美康生物(香港)有限公司间接持有
8.80%。

(3)美康盛德(广西)投资有限公司:本公司按实收资本比例享有所有者权
益份额。由于各投资人出资进度的变化,公司持股比例由直接持有52.13%,
变更为直接持有87.48%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
倚天生物
购买成本
—现金222,436,185.70
—非现金资产的公允价值67,275,923.56
联营企业名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)对联营企业投资
的会计处理方法
对本公司活动
是否具有战略性直接间接
上海日和贸易有限公司上海上海医疗器械30.00权益法否
山东日和贸易有限公司济南济南医疗器械30.00权益法否
购买成本合计289,712,109.26
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额115,374,310.49
减:按取得的股权比例计算的子公司商誉比例216,873,307.97
差额-42,535,509.20
其中:调增资本公积42,535,509.20
(三)在联营企业中的权益
1、重要的联营企业

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

联营企业名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)对联营企业投资
的会计处理方法
对本公司活动
是否具有战略性直接间接
南京三和仪器有限公司南京南京医疗器械
30.00权益法否
安徽省三和医疗仪器有限公司合肥合肥医疗器械
30.00权益法否
重庆和盛医疗器械有限公司重庆重庆医疗器械
30.00权益法否

持有
20%以下表决权但具有重大影响的依据:
本公司分别持有深圳市帝迈生物技术有限公司、浙江美康网新云健康科技股份
有限公司、浙江汉库健康科技有限公司、杭州卓腾信息技术有限公司、浙江云
瞰医疗科技有限公司
11.20%、15.00%、8.00%、11.11%和
15.00%的股份比例,
由于本公司在以上公司派驻董事,能够参与经营决策,故具有重大影响。



2、重要联营企业的主要财务信息

项目
期末余额/本期发生额上年年末余额/上期金额
重庆和盛医疗器械
有限公司
上海日和贸易
有限公司
重庆和盛医疗
器械有限公司
上海日和贸易
有限公司
流动资产
156,384,914.10 69,250,822.72 70,524,481.36
非流动资产
10,104,332.22 10,297,318.16 9,987,298.12
资产合计
166,489,246.32 79,548,140.88 80,511,779.48
流动负债
120,927,613.45 23,661,710.12 16,941,507.13
非流动负债
负债合计
120,927,613.45 23,661,710.12 16,941,507.13
少数股东权益
归属于母公司股东权益
45,561,632.87 55,886,430.76 63,570,272.35
按持股比例计算的净资
产份额
13,668,489.86 16,765,929.23 19,071,081.71
调整事项
—商誉
42,852,098.87 36,310,747.42 36,310,747.42
—内部交易未实现利润
—其他
1,910,209.87 1,910,209.86
对联营企业权益投资的
账面价值
56,520,588.73 54,986,886.52 57,292,038.99
存在公开报价的联营企

财务报表附注第90页
6-1-109


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

项目
期末余额/本期发生额上年年末余额/上期金额
重庆和盛医疗器械
有限公司
上海日和贸易
有限公司
重庆和盛医疗
器械有限公司
上海日和贸易
有限公司
业权益投资的公允价值
营业收入
204,783,144.23 79,872,715.87 70,562,448.34
净利润
34,433,844.75 20,351,294.58 17,606,097.08
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
34,433,844.75 20,351,294.58 17,606,097.08
本年度收到的来自联营
企业的股利
44,370,000.00[注] 8,410,540.85

注:重庆和盛医疗器械有限公司于
2019年
9月
10日作出利润分配的股东会
决议,本公司应收股利
44,370,000.00元,截至
2019年
12月
31日,相关股利
尚未收到。


项目
期末余额
/本期发生额上年年末余额
/上期金额
山东日和贸易
有限公司
南京三和仪器
有限公司
安徽省三和医疗
仪器有限公司
山东日和
贸易有限
公司
南京三和仪器
有限公司
安徽省三和医疗
仪器有限公司
流动资产
39,278,627.42 76,263,356.62 56,779,468.25 38,957,541.40 69,027,494.63 35,361,920.83
非流动资产
1,361,496.67 1,079,178.33 5,840,538.97 2,137,396.02 1,029,777.75 8,307,969.66
资产合计
40,640,124.09 77,342,534.95 62,620,007.22 41,094,937.42 70,057,272.38 43,669,890.49
流动负债
11,975,195.94 28,895,579.01 33,515,841.94 7,461,383.39 15,475,361.60 20,941,514.91
非流动负债
负债合计
11,975,195.94 28,895,579.01 33,515,841.94 7,461,383.39 15,475,361.60 20,941,514.91
少数股东权益
归属于母公司股
东权益
28,664,928.15 48,446,955.94 29,104,165.28 33,633,554.03 54,581,910.78 22,728,375.58
按持股比例计算
8,599,478.45 14,534,086.78 8,731,249.58 10,090,066.21 16,374,573.23 6,818,512.67

财务报表附注第91页
6-1-110


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

项目
期末余额
/本期发生额上年年末余额
/上期金额
山东日和贸易
有限公司
南京三和仪器
有限公司
安徽省三和医疗
仪器有限公司
山东日和
贸易有限
公司
南京三和仪器
有限公司
安徽省三和医疗
仪器有限公司
的净资产份额
调整事项
—商誉
20,436,819.52 29,225,773.40 14,506,773.25 20,436,819.52 29,225,773.40 14,506,773.25
—内部交易未实
现利润
—其他
2,091,029.54 4,552,401.88 868,734.66 2,091,029.54 4,552,401.88 868,734.66
对联营企业权益
投资的账面价值
31,127,327.51 48,312,262.06 24,106,757.49 32,617,915.27 50,152,748.51 22,194,020.58
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入
70,088,125.98 84,426,670.76 83,665,540.79 77,376,752.11 76,879,472.65 51,293,053.55
净利润
8,098,151.13 17,406,000.55 14,353,558.70 8,756,285.78 12,496,564.60 5,984,286.42
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
8,098,151.13 17,406,000.55 14,353,558.70 8,756,285.78 12,496,564.60 5,984,286.42
本年度收到的来自
联营企业的股利
3,920,033.10 7,062,286.62 2,393,330.70

3、不重要的联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业:
投资账面价值合计
103,832,759.96 46,321,169.79
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
-5,625,062.29 -10,592,587.89
—其他综合收益
—综合收益总额
-5,625,062.29 -10,592,587.89

八、与金融工具相关的风险

财务报表附注第92页
6-1-111


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第93页
6-1-112
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责
任,但是董事会已授权本公司职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过职能主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽
可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信
用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可
获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额
度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在
额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相
应款项。

(二)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的
政策是固定利率借款占外部借款的27.61%。为维持该比例,本公司可能运用利率互
换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行
市场利率的风险,也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险,但是管理
层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

于2019年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降100个基点,则本公司的净利润将减少或增加923.10万元(2018年
12月31日:1,264.87万元)。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能
发生变动的合理范围。

(2)汇率风险
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第93页
6-1-112
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责
任,但是董事会已授权本公司职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过职能主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽
可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信
用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可
获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额
度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在
额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相
应款项。

(二)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的
政策是固定利率借款占外部借款的27.61%。为维持该比例,本公司可能运用利率互
换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行
市场利率的风险,也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险,但是管理
层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

于2019年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降100个基点,则本公司的净利润将减少或增加923.10万元(2018年
12月31日:1,264.87万元)。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能
发生变动的合理范围。

(2)汇率风险

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第94页
6-1-113
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目
2019年12月31日
港币日元美元欧元合计
项目
2018年12月31日
港币日元美元欧元合计
外币金融资产:
货币资金458,771.20 1,519,035.54 11,238,955.87 72,359.95 13,289,122.56
应收账款322,569.79 2,837,192.25 3,159,762.04
其他应收款14,943,333.90 14,943,333.90
小计781,340.99 1,519,035.54 29,019,482.02 72,359.95 31,392,218.50
外币金融负债:
应付账款236,098.91 5,818,965.63 15,302.24 6,070,366.78
其他应付款161,263.24 161,263.24
小计236,098.91 5,980,228.87 15,302.24 6,231,630.02
外币金融资产:
货币资金429,985.89 1,572,597.57 10,858,774.04 89,138.51 12,950,496.01
应收账款2,289,718.88 2,289,718.88
其他应收款14,845,212.96 14,845,212.96
小计429,985.89 1,572,597.57 27,993,705.88 89,138.51 30,085,427.85
外币金融负债:
应付账款523,454.45 7,461,140.01 15,240.23 7,999,834.69
其他应付款2,234,567.27 2,234,567.27
小计523,454.45 9,695,707.28 15,240.23 10,234,401.96
于2019年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值
或贬值5%,则公司将减少或增加净利润85.98万元(2018年12月31日:115.20
万元)。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(3)其他价格风险
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第94页
6-1-113
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目
2019年12月31日
港币日元美元欧元合计
项目
2018年12月31日
港币日元美元欧元合计
外币金融资产:
货币资金458,771.20 1,519,035.54 11,238,955.87 72,359.95 13,289,122.56
应收账款322,569.79 2,837,192.25 3,159,762.04
其他应收款14,943,333.90 14,943,333.90
小计781,340.99 1,519,035.54 29,019,482.02 72,359.95 31,392,218.50
外币金融负债:
应付账款236,098.91 5,818,965.63 15,302.24 6,070,366.78
其他应付款161,263.24 161,263.24
小计236,098.91 5,980,228.87 15,302.24 6,231,630.02
外币金融资产:
货币资金429,985.89 1,572,597.57 10,858,774.04 89,138.51 12,950,496.01
应收账款2,289,718.88 2,289,718.88
其他应收款14,845,212.96 14,845,212.96
小计429,985.89 1,572,597.57 27,993,705.88 89,138.51 30,085,427.85
外币金融负债:
应付账款523,454.45 7,461,140.01 15,240.23 7,999,834.69
其他应付款2,234,567.27 2,234,567.27
小计523,454.45 9,695,707.28 15,240.23 10,234,401.96
于2019年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值
或贬值5%,则公司将减少或增加净利润85.98万元(2018年12月31日:115.20
万元)。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(3)其他价格风险

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第95页
6-1-114
本公司持有其他公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是
可以接受的。

本公司持有的其他公司权益投资列示如下:
项目期末余额上年年末余额
可供出售金融资产30,600,000.00
于2019年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价值上
涨或下跌5%,则本公司将减少或增加其他综合收益150.03万元(2018年12月31
日:其他综合收益153.00万元)。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值
可能发生变动的合理范围。

(三)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目
2019年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款1,207,438,720.83 1,207,438,720.83
应付账款281,940,002.24 281,940,002.24
其他应付款319,411,811.44 319,411,811.44
一年内到期的非
流动负债
52,430,206.25 52,430,206.25
长期借款76,990,000.00 81,990,000.00 84,030,000.00 243,010,000.00
合计1,861,220,740.76 76,990,000.00 81,990,000.00 84,030,000.00 2,104,230,740.76
其他权益工具投资30,006,000.00
合计30,006,000.00 30,600,000.00
项目
2018年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款1,130,490,000.00 1,130,490,000.00
应付票据55,090,000.00 55,090,000.00
应付账款176,508,332.56 176,508,332.56
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第95页
6-1-114
本公司持有其他公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是
可以接受的。

本公司持有的其他公司权益投资列示如下:
项目期末余额上年年末余额
可供出售金融资产30,600,000.00
于2019年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价值上
涨或下跌5%,则本公司将减少或增加其他综合收益150.03万元(2018年12月31
日:其他综合收益153.00万元)。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值
可能发生变动的合理范围。

(三)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目
2019年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款1,207,438,720.83 1,207,438,720.83
应付账款281,940,002.24 281,940,002.24
其他应付款319,411,811.44 319,411,811.44
一年内到期的非
流动负债
52,430,206.25 52,430,206.25
长期借款76,990,000.00 81,990,000.00 84,030,000.00 243,010,000.00
合计1,861,220,740.76 76,990,000.00 81,990,000.00 84,030,000.00 2,104,230,740.76
其他权益工具投资30,006,000.00
合计30,006,000.00 30,600,000.00
项目
2018年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款1,130,490,000.00 1,130,490,000.00
应付票据55,090,000.00 55,090,000.00
应付账款176,508,332.56 176,508,332.56

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第96页
6-1-115
项目
2018年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
其他应付款259,892,109.90 259,892,109.90
一年内到期的非
流动负债
323,014,975.58 323,014,975.58
长期借款30,000,000.00 60,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00
合计1,944,995,418.04 30,000,000.00 60,000,000.00 30,000,000.00 2,064,995,418.04
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值
第一层次公
允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计
一、持续的公允价值计量
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
应收款项融资17,370,342.71 17,370,342.71
其他权益工具投资30,006,000.00 30,006,000.00
持续以公允价值计量的资产总额17,370,342.71 30,006,000.00 47,376,342.71
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司第二层次公允价值计量项目应收款项融资,其剩余期限较短,账面余额与公
允价值相近。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第96页
6-1-115
项目
2018年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
其他应付款259,892,109.90 259,892,109.90
一年内到期的非
流动负债
323,014,975.58 323,014,975.58
长期借款30,000,000.00 60,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00
合计1,944,995,418.04 30,000,000.00 60,000,000.00 30,000,000.00 2,064,995,418.04
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值
第一层次公
允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计
一、持续的公允价值计量
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
应收款项融资17,370,342.71 17,370,342.71
其他权益工具投资30,006,000.00 30,006,000.00
持续以公允价值计量的资产总额17,370,342.71 30,006,000.00 47,376,342.71
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司第二层次公允价值计量项目应收款项融资,其剩余期限较短,账面余额与公
允价值相近。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第97页
6-1-116
量信息
本公司第三层次公允价值计量项目包括对于对与金华市美康盛德医学检验所有限公
司1%的股权及对网新新云联技术有限公司1.75的%股权。

2019年6月21日,母公司与相关各方签订《股权转让协议》和《关于终止履行《投
资框架意向书》之协议》。根据协议,公司将持有的金华医检所41.10%的股权转让
给李丰,作价24.66万元;将金华医检所6%的股权转让给江怀昆,作价3.60万元;
将持有的金华医检所2.90%的股权转让给杭州普安基因工程有限公司,作价1.74万
元;转让完成后,公司持有金华医检所1%的股权,公允价值为6,000元,计入其他
权益工具。

子公司宁波美康盈实股权投资合伙企业于2018年1月与浙江森马投资管理有限公司、
网新新云联技术有限公司签订股权转让协议,约定浙江森马投资管理有限公司将其
持有的网新新云联技术有限公司的281.785万元出资额,以3000万元的价格转让给
盈实基金。转让后公司持有网新新云联技术有限公司的1.75%股权。由于公司持股
比例较低,且不派驻董事等,对网新新云联技术有限公司不具有重大影响,公司将
其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资,网新云
目前能够持续经营,其他权益工具投资公允价值为30,000,000.00元。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、其他应收款、
短期借款、应付款项、其他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款等。本公
司管理层认为,财务报表中的非长期金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产
及负债的公允价值。

十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司无母公司,自然人邹炳德直接持有本公司49.00%的股份,并通过宁波美康盛
德投资咨询有限公司间接拥有本公司8.91%的表决权,合计拥有本公司57.91%的表
决权,为本公司的实际控制人。

(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第97页
6-1-116
量信息
本公司第三层次公允价值计量项目包括对于对与金华市美康盛德医学检验所有限公
司1%的股权及对网新新云联技术有限公司1.75的%股权。

2019年6月21日,母公司与相关各方签订《股权转让协议》和《关于终止履行《投
资框架意向书》之协议》。根据协议,公司将持有的金华医检所41.10%的股权转让
给李丰,作价24.66万元;将金华医检所6%的股权转让给江怀昆,作价3.60万元;
将持有的金华医检所2.90%的股权转让给杭州普安基因工程有限公司,作价1.74万
元;转让完成后,公司持有金华医检所1%的股权,公允价值为6,000元,计入其他
权益工具。

子公司宁波美康盈实股权投资合伙企业于2018年1月与浙江森马投资管理有限公司、
网新新云联技术有限公司签订股权转让协议,约定浙江森马投资管理有限公司将其
持有的网新新云联技术有限公司的281.785万元出资额,以3000万元的价格转让给
盈实基金。转让后公司持有网新新云联技术有限公司的1.75%股权。由于公司持股
比例较低,且不派驻董事等,对网新新云联技术有限公司不具有重大影响,公司将
其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资,网新云
目前能够持续经营,其他权益工具投资公允价值为30,000,000.00元。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、其他应收款、
短期借款、应付款项、其他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款等。本公
司管理层认为,财务报表中的非长期金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产
及负债的公允价值。

十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司无母公司,自然人邹炳德直接持有本公司49.00%的股份,并通过宁波美康盛
德投资咨询有限公司间接拥有本公司8.91%的表决权,合计拥有本公司57.91%的表
决权,为本公司的实际控制人。

(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

(三)本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注
“七、在其他主体中的权益
”。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联
营企业情况如下:

联营企业名称与本公司关系
深圳市帝迈生物技术有限公司联营企业
浙江美康网新云健康科技股份有限公司联营企业
湖南品信生物工程有限公司联营企业
美康盛德生物科技泰州有限公司联营企业
赣州美康盛德医学检验所有限公司联营企业
美康生物科技(舟山)有限公司联营企业
浙江汉库健康科技有限公司联营企业


(四)其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
杭州健立生物科技有限公司其他关联方
浙江美康网新云健康科技股份有限公司同一实际控制人、联营企业
浙江盈实股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)实际控制人参股企业
宁波鄞州美康国宾门诊部同一实际控制人
杭州汉库医学检验所有限公司联营企业之子公司
宁波鄞州美康中医医院同一实际控制人
永城美康国宾健康管理有限公司同一实际控制人
宁波美康国宾健康管理有限公司同一实际控制人
邹炳德实际控制人
邹敏华实际控制人之妹
邹继华实际控制人之弟、总经理
袁超副总经理、财务总监
卓红叶董事
熊慧萍董事会秘书
沈敏副总经理、研发中心(参考实验室)主任
方亮副总经理、研发总监
宋健监事、财务经理
吴立山监事、医学检验部技术副总监
贾江花监事、实际研发副总监
符迎军原监事、原财务副总监

财务报表附注第98页
6-1-117


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品
/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上期金额
深圳市帝迈生物技术有限公司采购商品
6,812,065.89 15,319,995.92
深圳市帝迈生物技术有限公司接受劳务
649,822.99
上海日和贸易有限公司采购商品
713,469.18 173,293.00
南京三和仪器有限公司采购商品
2,047,652.42 4,562,291.66
山东日和贸易有限公司采购商品
4,650,976.66 6,299,137.93
安徽省三和医疗仪器有限公司采购商品
4,870,689.48
杭州健立生物科技有限公司采购商品
566,122.25 1,910,859.43
浙江美康网新云健康科技股份有限公司采购商品
4,866,076.11 19,398,015.00
浙江美康网新云健康科技股份有限公司物业水电
38,219.84
湖南品信生物工程有限公司采购商品
918,142.16 402,012.72
杭州健立生物科技有限公司接受劳务
4,102,858.94
宁波鄞州美康国宾门诊部接受劳务
36,940.00
重庆和盛医疗器械有限公司采购商品
7,004,408.38
杭州汉库医学检验所有限公司接受劳务
86,730.84
浙江盈实股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)基金管理费
1,295,808.20 3,916,035.07
合计
34,518,904.56 56,122,719.51

出售商品
/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上期金额
宁波鄞州美康国宾门诊部提供劳务
3,548,388.15 4,969,733.00
宁波鄞州美康中医医院提供劳务
1,562,076.10 1,185,583.76
永城美康国宾健康管理有限公司提供劳务
4,102,686.51 1,993,504.50
宁波鄞州美康国宾门诊部水电费
129,132.75 106,882.76
宁波鄞州美康中医医院水电费
367,392.34 91,194.83
宁波鄞州美康国宾门诊部销售商品
47,169.81
宁波鄞州美康中医医院销售商品
2,707.78
安徽省三和医疗仪器有限公司销售商品
4,133,718.08 5,201,102.77
南京三和仪器有限公司销售商品
4,741,550.32 3,924,645.20
山东日和贸易有限公司销售商品
3,911,322.94 3,775,505.65

财务报表附注第99页
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美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第100页
6-1-119
关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海日和贸易有限公司销售商品3,004,121.90 3,596,703.57
杭州健立生物科技有限公司销售商品40,211,716.06 38,811,483.53
浙江美康网新云健康科技股份有限公司销售商品96,977.80 81,967.90
美康盛德生物科技泰州有限公司销售商品14,896.55
赣州美康盛德医学检验所有限公司销售商品1,800,982.18
美康生物科技(舟山)有限公司销售商品10,249,553.83
重庆和盛医疗器械有限公司销售商品1,276,034.00
杭州汉库医学检验所有限公司销售商品8,900.35
合计79,144,553.31 63,803,081.61
2、关联租赁情况
本公司作为出租方:
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
宁波鄞州美康中医医院房产36,000.00 36,000.00
宁波美康国宾健康管理有限公司房产10,800.00 10,800.00
宁波鄞州美康国宾门诊部房产36,000.00 36,000.00
合计82,800.00 82,800.00
3、关联担保情况
本公司作为被担保方:
担保方担保金额担保起始日担保到期日
担保是否已经
履行完毕
邹炳德90,000,000.00 2018.8.23 2022.8.22否
杭州倚天生物技术有限公司167,000,000.00 2019.6.16 2024.6.14否
合计257,000,000.00
4、关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方期初余额本期增加本期减少期末余额本期应付利息
浙江美康网新云健康科技股份有限公司16,914,137.78 16,914,137.78
美康生物科技(舟山)有限公司14,000,000.00 14,000,000.00
宁波鄞州美康中医医院1,000,000.00 1,000,000.00
邹炳德10,800,000.00 8,000,000.00 2,800,000.00
合计30,914,137.78 11,800,000.00 25,914,137.78 16,800,000.00
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第100页
6-1-119
关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海日和贸易有限公司销售商品3,004,121.90 3,596,703.57
杭州健立生物科技有限公司销售商品40,211,716.06 38,811,483.53
浙江美康网新云健康科技股份有限公司销售商品96,977.80 81,967.90
美康盛德生物科技泰州有限公司销售商品14,896.55
赣州美康盛德医学检验所有限公司销售商品1,800,982.18
美康生物科技(舟山)有限公司销售商品10,249,553.83
重庆和盛医疗器械有限公司销售商品1,276,034.00
杭州汉库医学检验所有限公司销售商品8,900.35
合计79,144,553.31 63,803,081.61
2、关联租赁情况
本公司作为出租方:
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
宁波鄞州美康中医医院房产36,000.00 36,000.00
宁波美康国宾健康管理有限公司房产10,800.00 10,800.00
宁波鄞州美康国宾门诊部房产36,000.00 36,000.00
合计82,800.00 82,800.00
3、关联担保情况
本公司作为被担保方:
担保方担保金额担保起始日担保到期日
担保是否已经
履行完毕
邹炳德90,000,000.00 2018.8.23 2022.8.22否
杭州倚天生物技术有限公司167,000,000.00 2019.6.16 2024.6.14否
合计257,000,000.00
4、关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方期初余额本期增加本期减少期末余额本期应付利息
浙江美康网新云健康科技股份有限公司16,914,137.78 16,914,137.78
美康生物科技(舟山)有限公司14,000,000.00 14,000,000.00
宁波鄞州美康中医医院1,000,000.00 1,000,000.00
邹炳德10,800,000.00 8,000,000.00 2,800,000.00
合计30,914,137.78 11,800,000.00 25,914,137.78 16,800,000.00

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第101页
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说明:
(1)2019年10月18日,公司转让美康生物科技(舟山)有限公司的部分股
权,,不再将其纳入合并范围,而是作为联营企业转为权益法核算,上述资金
拆借披露期间为2019年11-12月,期初余额为2019年11月1日余额。

(2)2019年3月22日,公司从宁波美康股权投资基金合伙企业(有限合伙)
退伙,具体详见本附注六(三)1(4)之说明。上述向邹炳德拆入1,080万元,
拆入主体为宁波美康股权投资基金合伙企业(有限合伙),资金拆借披露期间
为2019年1-3月,期末余额为2019年3月31日余额。

向关联方拆出资金
关联方期初余额本期增加本期减少期末余额
重庆和盛医疗器械有限公司17,000,000.00 17,000,000.00
合计17,000,000.00 17,000,000.00
说明:2019年9月11日,公司转让重庆和盛医疗器械有限公司的部分股权,
不再将其纳入合并范围,而是作为联营企业转为权益法核算。上述资金拆借披
露期间为2019年9-12月,期初余额为2019年9月1日余额。

5、关联方债务重组情况
本公司关联方债务重组情况详见本附注“十四(一)债务重组”。

6、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬6,169,973.28 4,337,753.17
7、其他关联交易
(1)2018年2月1日,公司与杭州健立生物科技有限公司、宁波上医善世大
健康投资合伙企业(有限合伙)签署了《投资合作协议》,拟共同出资设立美
康盛德生物科技泰州有限公司。公司拟以货币出资1,500.00万元,占注册资本
30%,杭州健立生物科技有限公司拟以货币出资1,500.00万元,占注册资本
30%,宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)拟以货币出资2,000.00
万元,占注册资本40%。美康盛德生物科技泰州有限公司于2018年3月1日
成立。截止2019年12月31日,公司已缴纳出资540万元,杭州健立生物科
技有限公司、宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)均未缴纳出资。

美康盛德生物科技泰州有限公司于2020年3月11日完成注销。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第101页
6-1-120
说明:
(1)2019年10月18日,公司转让美康生物科技(舟山)有限公司的部分股
权,,不再将其纳入合并范围,而是作为联营企业转为权益法核算,上述资金
拆借披露期间为2019年11-12月,期初余额为2019年11月1日余额。

(2)2019年3月22日,公司从宁波美康股权投资基金合伙企业(有限合伙)
退伙,具体详见本附注六(三)1(4)之说明。上述向邹炳德拆入1,080万元,
拆入主体为宁波美康股权投资基金合伙企业(有限合伙),资金拆借披露期间
为2019年1-3月,期末余额为2019年3月31日余额。

向关联方拆出资金
关联方期初余额本期增加本期减少期末余额
重庆和盛医疗器械有限公司17,000,000.00 17,000,000.00
合计17,000,000.00 17,000,000.00
说明:2019年9月11日,公司转让重庆和盛医疗器械有限公司的部分股权,
不再将其纳入合并范围,而是作为联营企业转为权益法核算。上述资金拆借披
露期间为2019年9-12月,期初余额为2019年9月1日余额。

5、关联方债务重组情况
本公司关联方债务重组情况详见本附注“十四(一)债务重组”。

6、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬6,169,973.28 4,337,753.17
7、其他关联交易
(1)2018年2月1日,公司与杭州健立生物科技有限公司、宁波上医善世大
健康投资合伙企业(有限合伙)签署了《投资合作协议》,拟共同出资设立美
康盛德生物科技泰州有限公司。公司拟以货币出资1,500.00万元,占注册资本
30%,杭州健立生物科技有限公司拟以货币出资1,500.00万元,占注册资本
30%,宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)拟以货币出资2,000.00
万元,占注册资本40%。美康盛德生物科技泰州有限公司于2018年3月1日
成立。截止2019年12月31日,公司已缴纳出资540万元,杭州健立生物科
技有限公司、宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)均未缴纳出资。

美康盛德生物科技泰州有限公司于2020年3月11日完成注销。


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

(2)宁波美康股权投资基金合伙企业
(有限合伙
)退伙及收购倚天生物剩余股
权事项,构成关联交易。详见本附注六(三)
1(4)之说明。

(六)关联方应收应付款项
1、应收项目

项目名称关联方
期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
安徽省三和医疗仪器有限公司
1,890,672.49 94,533.62 2,763,600.33 138,180.02
南京三和仪器有限公司
940,316.74 47,015.84 1,633,371.10 81,668.56
山东日和贸易有限公司
903,750.44 45,187.52 970,133.06 48,506.65
上海日和贸易有限公司
1,000,889.90 50,044.50 1,761,571.70 88,078.59
浙江美康网新云健康科技股份有限公司
69,879.67 3,493.98
宁波鄞州美康国宾门诊部
50,000.00 5,000.00 173,984.00 8,699.20
永城美康国宾健康管理有限公司
252,069.07 12,603.45 111,580.40 5,579.02
杭州健立生物科技有限公司
75,000.00 3,750.00 43,877,382.12 2,193,869.11
宁波鄞州美康中医医院
800,411.80 40,020.59
赣州美康盛德医学检验所有限公司
494,524.84 24,726.24
美康生物科技(舟山)有限公司
6,121,002.51 306,050.13
重庆和盛医疗器械有限公司
2,789,004.46 139,450.22
预付账款
深圳市帝迈生物技术有限公司
36,939.31 1,107,605.45
安徽省三和医疗仪器有限公司
135,000.00
山东日和贸易有限公司
877,800.00
浙江美康网新云健康科技股份有限公司
151,771.58
重庆和盛医疗器械有限公司
9,823,243.21
其他应收款
邹敏华
139,970.00 11,497.00 107,910.00 5,395.50
袁超
400,000.00 20,000.00

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美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
应付账款
深圳市帝迈生物技术有限公司
156,465.48 52,296.47
上海日和贸易有限公司
40,950.27 43,591.68
杭州健立生物科技有限公司
68,538.95 205,116.50
湖南品信生物工程有限公司
68,354.85 19,147.25
浙江美康网新云健康科技股份有限公司
8,516.20
杭州汉库医学检验所有限公司
2,612.80
其他应付款
湖南品信生物工程有限公司
3,500,000.00
山东日和贸易有限公司
300,000.00 300,000.00
浙江汉库健康科技有限公司
2,800,000.00 2,800,000.00
浙江美康网新云健康科技股份有限公司
16,914,137.78
美康生物科技(舟山)有限公司
14,000,000.00
邹炳德
16,575.00
预收账款
宁波鄞州美康国宾门诊部
18,000.00
浙江美康网新云健康科技股份有限公司
42,280.00

十一、股份支付
(一)股份支付总体情况

项目相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额限制性股票
161.72万股
公司本期失效的各项权益工具总额限制性股票
39.92万股
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
其中限制性股票
212.08万股,为
13.37元/6个月;
限制性股票
18.20万股,为
13.76元/14个月

其他说明:
根据公司
2015年度股东大会决议《宁波美康生物科技股份有限公司限制性股票激励
计划(草案)》、第二届董事会第二十次会议决议《关于向激励对象授予限制性股票
的议案》和第二届董事会第三十次会议决议《关于向激励对象授予预留部分限制性
股票的议案》,
2016年
6月
28日,公司授予
318名限制性股票激励对象
760.70万
股限制性股票,授予价格为
13.37元每股;
2017年
3月
15日,公司授予
6名限制性

财务报表附注第103页
6-1-122


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第104页
6-1-123
股票激励对象38.80万股限制性股票,授予价格为13.76元每股。根据限制性股票激
励计划,激励对象获授限制性股票之日起12个月内为锁定期,在锁定期内,激励对
象根据本激励计划获授的限制性股票(包含因该等股票取得的股票,下同)予以锁
定,不得转让或用于偿还债务;锁定期满后为解锁期,本激励计划授予的限制性股
票自授予日起满12个月后,激励对象应在未来48个月内按10%、20%、30%、40%
比例解锁;预留部分在预留授予后未来48个月内按10%、20%、30%、40%的比例
解锁。

(二)以权益结算的股份支付情况
项目相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票交易收盘价
可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法按各解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额19,018,764.77
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-1,829,375.67
(三)股份支付的修改、终止情况
本期股份支付事项未修改,且未终止。

十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
(1)2015年12月29日,公司与自然人刘杰、吴义良、叶仕海、余壮立等签
署了《关于设立内蒙古美康生物科技有限公司(暂定名)之投资合作协议书》。

公司拟与刘杰、吴义良、叶仕海、余壮立在内蒙古设立内蒙古美康生物科技有
限公司(以下简称“内蒙古美康”),拟接续和收购内蒙古圣泰科技发展有限公
司、深圳市新视角科技有限公司、深圳市竞方实业发展有限公司(以下简称“乙
方”)的体外检验医疗器械经营业务及相关资产。内蒙古美康注册资本为人民
币700万元,由公司认缴注册资本人民币357万元,占注册资本总额的51%;
刘杰先生认缴注册资本人民币85.75万元,占注册资本总额的12.25%;叶仕
海先生认缴注册资本人民币85.75万元,占注册资本总额的12.25%;吴义良
认缴注册资本人民币85.75万元,占注册资本总额的12.25%;余壮立认缴注
册资本人民币85.75万元,占注册资本总额的12.25%。双方应在本协议签署
完成后的30个工作日完成内蒙古美康的注册及资本缴纳。因内蒙古美康需承
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第104页
6-1-123
股票激励对象38.80万股限制性股票,授予价格为13.76元每股。根据限制性股票激
励计划,激励对象获授限制性股票之日起12个月内为锁定期,在锁定期内,激励对
象根据本激励计划获授的限制性股票(包含因该等股票取得的股票,下同)予以锁
定,不得转让或用于偿还债务;锁定期满后为解锁期,本激励计划授予的限制性股
票自授予日起满12个月后,激励对象应在未来48个月内按10%、20%、30%、40%
比例解锁;预留部分在预留授予后未来48个月内按10%、20%、30%、40%的比例
解锁。

(二)以权益结算的股份支付情况
项目相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票交易收盘价
可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法按各解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额19,018,764.77
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-1,829,375.67
(三)股份支付的修改、终止情况
本期股份支付事项未修改,且未终止。

十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
(1)2015年12月29日,公司与自然人刘杰、吴义良、叶仕海、余壮立等签
署了《关于设立内蒙古美康生物科技有限公司(暂定名)之投资合作协议书》。

公司拟与刘杰、吴义良、叶仕海、余壮立在内蒙古设立内蒙古美康生物科技有
限公司(以下简称“内蒙古美康”),拟接续和收购内蒙古圣泰科技发展有限公
司、深圳市新视角科技有限公司、深圳市竞方实业发展有限公司(以下简称“乙
方”)的体外检验医疗器械经营业务及相关资产。内蒙古美康注册资本为人民
币700万元,由公司认缴注册资本人民币357万元,占注册资本总额的51%;
刘杰先生认缴注册资本人民币85.75万元,占注册资本总额的12.25%;叶仕
海先生认缴注册资本人民币85.75万元,占注册资本总额的12.25%;吴义良
认缴注册资本人民币85.75万元,占注册资本总额的12.25%;余壮立认缴注
册资本人民币85.75万元,占注册资本总额的12.25%。双方应在本协议签署
完成后的30个工作日完成内蒙古美康的注册及资本缴纳。因内蒙古美康需承

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第105页
6-1-124
接乙方的业务,公司同意双方成立合资公司后补偿刘杰、吴义良、叶仕海、余
壮立共计人民币1,071万元,在内蒙古美康成立并取得经营许可证之日起十个
工作日内支付交易对价214.2万元,余下的856.8万元分别在2017年3月、2018
年3月、2019年3月分三次支付,每次支付交易对价285.6万元(在支付时内
蒙古美康必须已完成相关合作方承诺的上年度利润指标或公司收到相关合作
方支付的未完成上年度利润指标的补偿款)。2016年2月1日,公司与自然人
刘杰、吴义良、叶仕海、余壮立投资设立内蒙古盛德医疗器械有限公司。截止
2019年12月31日,内蒙古盛德医疗器械有限公司实收资本为700.00万元,2016年度实现净利润为418.89万元,2017年度实现的净利润为499.54万元,
2018年度实现的净利润为702.05万元。截止2020年4月27日,公司累计已
向刘杰、吴义良、叶仕海、余壮立等支付了人民币785.40万元的收购对价,
尚余285.60万元暂未支付。

(2)2016年10月11日,公司与武汉市和美科技发展有限公司(以下简称“武
汉和美”或“乙方一”)、武汉安合瑞科技有限公司(以下简称“安合瑞”或“乙
方二”)及其股东等签署《投资合作协议》(以下简称“协议”)。公司将出资人
民币8300万元收购上饶市新安略科技有限公司(以下简称“上饶新安略”或
“投资公司”)100%股权,最终持有武汉美康盛德科技有限公司(以下简称“武
汉美康”或“目标公司”)56%的股权,并以该目标公司为平台,接续和收购
乙方一、乙方二(以下合称“乙方”)的医疗器械经营业务及相关资产,共同
持续运营该等业务和资产。各方约定:1)公司在本协议生效后的三十个工作
日内,向丁方二支付交易价款人民币1,020.00万元;在投资公司办理完毕工商
变更登记手续后1个月内,甲方向丁方二支付交易价款人民币5,096.00万元;
在目标公司取得经营许可证后1个月内,甲方支付丁方二交易价款人民币
2,184.00万元;2)协议各方同意在本合作签订完成之日起120个工作日内,
乙方和丁方一、丁方二、丁方三、丁方四(以下合称“丁方”)将目前所经营
的医疗器械产品品牌授权、客户资源及涉及的合同权益以及业务团队、经营性
资产按协议约定交割至目标公司名下,由目标公司进行运营。3)目标公司
2016-2018年承诺业绩分别为2,000万元、2,400万元、2,880万元,目标公司
净利润指标计算方法为2016年度净利润,对于非经常性损益不进行扣除;其
余年度净利润为扣除非经常性损益后孰低的净利润;如果目标公司在上述三年
内任意一年度内净利润达不到承诺的净利润指标的50%(不含50%),甲方可
以选择以甲方收购目标公司对价(8,300万元)的1.5倍由丁方一和丁方二收
购甲方持有的目标公司56%的股份;如果目标公司在上述三年内任意一年度
内实现上述承诺净利润数额的50%(含)至80%(不含)之间的,差额部份
(当年承诺的净利润-按规定方法计算的净利润),由丁方一和丁方二补偿给
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第105页
6-1-124
接乙方的业务,公司同意双方成立合资公司后补偿刘杰、吴义良、叶仕海、余
壮立共计人民币1,071万元,在内蒙古美康成立并取得经营许可证之日起十个
工作日内支付交易对价214.2万元,余下的856.8万元分别在2017年3月、2018
年3月、2019年3月分三次支付,每次支付交易对价285.6万元(在支付时内
蒙古美康必须已完成相关合作方承诺的上年度利润指标或公司收到相关合作
方支付的未完成上年度利润指标的补偿款)。2016年2月1日,公司与自然人
刘杰、吴义良、叶仕海、余壮立投资设立内蒙古盛德医疗器械有限公司。截止
2019年12月31日,内蒙古盛德医疗器械有限公司实收资本为700.00万元,2016年度实现净利润为418.89万元,2017年度实现的净利润为499.54万元,
2018年度实现的净利润为702.05万元。截止2020年4月27日,公司累计已
向刘杰、吴义良、叶仕海、余壮立等支付了人民币785.40万元的收购对价,
尚余285.60万元暂未支付。

(2)2016年10月11日,公司与武汉市和美科技发展有限公司(以下简称“武
汉和美”或“乙方一”)、武汉安合瑞科技有限公司(以下简称“安合瑞”或“乙
方二”)及其股东等签署《投资合作协议》(以下简称“协议”)。公司将出资人
民币8300万元收购上饶市新安略科技有限公司(以下简称“上饶新安略”或
“投资公司”)100%股权,最终持有武汉美康盛德科技有限公司(以下简称“武
汉美康”或“目标公司”)56%的股权,并以该目标公司为平台,接续和收购
乙方一、乙方二(以下合称“乙方”)的医疗器械经营业务及相关资产,共同
持续运营该等业务和资产。各方约定:1)公司在本协议生效后的三十个工作
日内,向丁方二支付交易价款人民币1,020.00万元;在投资公司办理完毕工商
变更登记手续后1个月内,甲方向丁方二支付交易价款人民币5,096.00万元;
在目标公司取得经营许可证后1个月内,甲方支付丁方二交易价款人民币
2,184.00万元;2)协议各方同意在本合作签订完成之日起120个工作日内,
乙方和丁方一、丁方二、丁方三、丁方四(以下合称“丁方”)将目前所经营
的医疗器械产品品牌授权、客户资源及涉及的合同权益以及业务团队、经营性
资产按协议约定交割至目标公司名下,由目标公司进行运营。3)目标公司
2016-2018年承诺业绩分别为2,000万元、2,400万元、2,880万元,目标公司
净利润指标计算方法为2016年度净利润,对于非经常性损益不进行扣除;其
余年度净利润为扣除非经常性损益后孰低的净利润;如果目标公司在上述三年
内任意一年度内净利润达不到承诺的净利润指标的50%(不含50%),甲方可
以选择以甲方收购目标公司对价(8,300万元)的1.5倍由丁方一和丁方二收
购甲方持有的目标公司56%的股份;如果目标公司在上述三年内任意一年度
内实现上述承诺净利润数额的50%(含)至80%(不含)之间的,差额部份
(当年承诺的净利润-按规定方法计算的净利润),由丁方一和丁方二补偿给

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第106页
6-1-125
甲方;目标公司2019年及以后年度的净利润需持续增长。4)目标公司正式运
营后3年内,公司需为其提供3,000万元的免息资金支持,目标公司在业绩承
诺其不分红,目标公司其他股东同意放弃享有目标公司2016-2018年度净利润。

公司于2016年12月16日取得了上饶新安略及武汉美康的控制权。截止2019
年12月31日,公司已向合作方支付了7,300.00万元的投资款,向武汉美康提
供了3,000万元的免息资金支持。截止2020年4月27日,公司已向合作方支
付了7,300.00万元的投资款,尚有1,000万股权转让款未支付。向武汉美康提
供了3,000万元的免息资金支持。

(3)2017年4月19日,公司与聊城市云泽博时信息技术有限公司签署了《投
资合作协议》,共同出资设立聊城美康盛达生物科技有限公司。其中公司认缴
出资400万元,占注册资本80%,聊城市云泽博时信息技术有限公司认缴出
资100万元,占注册资本20%。2017年7月21日,公司与聊城市云泽博时信
息技术有限公司投资成立聊城美康。截止2019年12月31日,公司已缴纳出
资400万元,聊城市云泽博时信息技术有限公司已缴纳出资25万元。截止2020
年4月27日,公司累计实际缴纳出资400万元,聊城市云泽博时信息技术有
限公司累计实际缴纳出资25万元。

(4)2017年12月,公司与宁波保税区盈实投资管理合伙企业(有限合伙)(以
下简称“盈实投资”)、鑫沅资产管理有限公司(以下简称“鑫沅资产”)签署
了《合伙协议》,拟共同发起设立宁波美康盈实股权投资基金合伙企业(有限
合伙)(以下简称“美康盈实基金”)。美康盈实基金的认缴出资总额拟为人民
币2.02亿元,其中,公司出资人民币5,000万元;盈实投资出资人民币200.00
万元;鑫沅资产出资人民币1.50亿元。美康盈实基金已于2018年1月17日
成立,截止2019年12月31日,公司累计缴纳出资1,450万元;盈实投资累
计缴纳出资50.00万元;鑫沅资产累计缴纳出资4,350.00万元。截止2020年4
月27日,公司累计缴纳出资1,450万元;盈实投资累计缴纳出资50.00万元;
鑫沅资产累计缴纳出资4,350.00万元。

(5)2018年2月1日,公司与杭州健立生物科技有限公司、宁波上医善世大
健康投资合伙企业(有限合伙)签署了《投资合作协议》,拟共同出资设立美
康盛德生物科技泰州有限公司。公司拟以货币出资1,500.00万元,占注册资本
30%,杭州健立生物科技有限公司拟以货币出资1,500.00万元,占注册资本
30%,宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)拟以货币出资2,000.00
万元,占注册资本40%。美康盛德生物科技泰州有限公司于2018年3月1日
成立。截止2019年12月31日,公司已缴纳出资540万元,杭州健立生物科
技有限公司、宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)均未缴纳出资。

2020年3月11日,美康盛德生物科技泰州有限公司已注销。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第106页
6-1-125
甲方;目标公司2019年及以后年度的净利润需持续增长。4)目标公司正式运
营后3年内,公司需为其提供3,000万元的免息资金支持,目标公司在业绩承
诺其不分红,目标公司其他股东同意放弃享有目标公司2016-2018年度净利润。

公司于2016年12月16日取得了上饶新安略及武汉美康的控制权。截止2019
年12月31日,公司已向合作方支付了7,300.00万元的投资款,向武汉美康提
供了3,000万元的免息资金支持。截止2020年4月27日,公司已向合作方支
付了7,300.00万元的投资款,尚有1,000万股权转让款未支付。向武汉美康提
供了3,000万元的免息资金支持。

(3)2017年4月19日,公司与聊城市云泽博时信息技术有限公司签署了《投
资合作协议》,共同出资设立聊城美康盛达生物科技有限公司。其中公司认缴
出资400万元,占注册资本80%,聊城市云泽博时信息技术有限公司认缴出
资100万元,占注册资本20%。2017年7月21日,公司与聊城市云泽博时信
息技术有限公司投资成立聊城美康。截止2019年12月31日,公司已缴纳出
资400万元,聊城市云泽博时信息技术有限公司已缴纳出资25万元。截止2020
年4月27日,公司累计实际缴纳出资400万元,聊城市云泽博时信息技术有
限公司累计实际缴纳出资25万元。

(4)2017年12月,公司与宁波保税区盈实投资管理合伙企业(有限合伙)(以
下简称“盈实投资”)、鑫沅资产管理有限公司(以下简称“鑫沅资产”)签署
了《合伙协议》,拟共同发起设立宁波美康盈实股权投资基金合伙企业(有限
合伙)(以下简称“美康盈实基金”)。美康盈实基金的认缴出资总额拟为人民
币2.02亿元,其中,公司出资人民币5,000万元;盈实投资出资人民币200.00
万元;鑫沅资产出资人民币1.50亿元。美康盈实基金已于2018年1月17日
成立,截止2019年12月31日,公司累计缴纳出资1,450万元;盈实投资累
计缴纳出资50.00万元;鑫沅资产累计缴纳出资4,350.00万元。截止2020年4
月27日,公司累计缴纳出资1,450万元;盈实投资累计缴纳出资50.00万元;
鑫沅资产累计缴纳出资4,350.00万元。

(5)2018年2月1日,公司与杭州健立生物科技有限公司、宁波上医善世大
健康投资合伙企业(有限合伙)签署了《投资合作协议》,拟共同出资设立美
康盛德生物科技泰州有限公司。公司拟以货币出资1,500.00万元,占注册资本
30%,杭州健立生物科技有限公司拟以货币出资1,500.00万元,占注册资本
30%,宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)拟以货币出资2,000.00
万元,占注册资本40%。美康盛德生物科技泰州有限公司于2018年3月1日
成立。截止2019年12月31日,公司已缴纳出资540万元,杭州健立生物科
技有限公司、宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)均未缴纳出资。

2020年3月11日,美康盛德生物科技泰州有限公司已注销。


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第107页
6-1-126(6)2018年4月3日,公司与广西凌泽医疗投资有限公司签署了《投资合作
协议》,共同出资设立美康盛德(广西)投资有限公司。其中公司认缴出资1,100
万元,占注册资本55%,广西凌泽医疗投资有限公司认缴出资900万元,占
注册资本45%。2018年5月28日,公司与广西凌泽医疗投资有限公司投资成
立美康盛德(广西)投资有限公司。截止2019年12月31日,公司已缴纳出
资317万元,广西凌泽医疗投资有限公司已缴纳出资45.36万元。截止2020
年4月27日,公司已缴纳出资317万元,广西凌泽医疗投资有限公司已缴纳
出资45.36万元。

(7)2018年6月4日,公司与子公司美康生物(香港)有限公司、宁波上医
善世大健康投资合伙企业(有限合伙)共同出资设立江西维瑞生物科技有限公
司。2019年12月,宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)将所持有
的江西维瑞生物科技有限公司转让给美康生物(香港)有限公司。转让完成后,
公司认缴出资3,750万元,占注册资本的75%,子公司美康生物(香港)有限
公司出资1250万元,占注册资本的25%。江西维瑞生物科技有限公司已于2018
年6月4日成立,并于2019年10月变更名称为江西美康盛德生物科技有限公
司。截止2019年12月31日,公司已缴纳出资975万元,美康生物(香港)
有限公司已缴纳出资203.407万元。截止2020年4月27日,公司已缴纳出资
975万元,美康生物(香港)有限公司已缴纳出资203.407万元。

(8)2018年7月4日,公司与自然人杨雪辉签订股权转让协议,杨雪辉将持
有的浙江汉库健康科技有限公司8%的股权转让给本公司,对应的注册资本数
为480万股(尚未实缴),本公司受让价为0元,同时承担480万元的股权支
付义务。该事项已于2018年7月10日办妥工商变更手续。截止2019年12
月31日,公司已缴纳投资款200万元。2019年12月,公司将持有的浙江汉
库健康科技有限公司全部股权作价200万元,转让给宁波梅山保税港区千堂投
资合伙企业(有限合伙),该股权转让事项已于2020年1月17日办妥工商变
更手续,相关股权转让款已于2020年1月收到。

(9)2016年12月28日,公司与衡阳市长宸医疗器械有限公司(以下简称“衡
阳长宸”)签署了《投资合作框架协议》,共同投资设立衡阳医检所。其中,公
司认缴出资1,200万元,占注册资本的60%;衡阳长宸出资800万元,占注册
资本的40%。2017年2月10日,公司与衡阳长宸投资成立赣州医检所。截止
2019年12月31日,公司缴纳出资1,200万元,衡阳长宸缴纳出资495万元。

截止2020年4月27日,公司缴纳出资1,200万元,衡阳长宸缴纳出资495万
元。

二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第107页
6-1-126(6)2018年4月3日,公司与广西凌泽医疗投资有限公司签署了《投资合作
协议》,共同出资设立美康盛德(广西)投资有限公司。其中公司认缴出资1,100
万元,占注册资本55%,广西凌泽医疗投资有限公司认缴出资900万元,占
注册资本45%。2018年5月28日,公司与广西凌泽医疗投资有限公司投资成
立美康盛德(广西)投资有限公司。截止2019年12月31日,公司已缴纳出
资317万元,广西凌泽医疗投资有限公司已缴纳出资45.36万元。截止2020
年4月27日,公司已缴纳出资317万元,广西凌泽医疗投资有限公司已缴纳
出资45.36万元。

(7)2018年6月4日,公司与子公司美康生物(香港)有限公司、宁波上医
善世大健康投资合伙企业(有限合伙)共同出资设立江西维瑞生物科技有限公
司。2019年12月,宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)将所持有
的江西维瑞生物科技有限公司转让给美康生物(香港)有限公司。转让完成后,
公司认缴出资3,750万元,占注册资本的75%,子公司美康生物(香港)有限
公司出资1250万元,占注册资本的25%。江西维瑞生物科技有限公司已于2018
年6月4日成立,并于2019年10月变更名称为江西美康盛德生物科技有限公
司。截止2019年12月31日,公司已缴纳出资975万元,美康生物(香港)
有限公司已缴纳出资203.407万元。截止2020年4月27日,公司已缴纳出资
975万元,美康生物(香港)有限公司已缴纳出资203.407万元。

(8)2018年7月4日,公司与自然人杨雪辉签订股权转让协议,杨雪辉将持
有的浙江汉库健康科技有限公司8%的股权转让给本公司,对应的注册资本数
为480万股(尚未实缴),本公司受让价为0元,同时承担480万元的股权支
付义务。该事项已于2018年7月10日办妥工商变更手续。截止2019年12
月31日,公司已缴纳投资款200万元。2019年12月,公司将持有的浙江汉
库健康科技有限公司全部股权作价200万元,转让给宁波梅山保税港区千堂投
资合伙企业(有限合伙),该股权转让事项已于2020年1月17日办妥工商变
更手续,相关股权转让款已于2020年1月收到。

(9)2016年12月28日,公司与衡阳市长宸医疗器械有限公司(以下简称“衡
阳长宸”)签署了《投资合作框架协议》,共同投资设立衡阳医检所。其中,公
司认缴出资1,200万元,占注册资本的60%;衡阳长宸出资800万元,占注册
资本的40%。2017年2月10日,公司与衡阳长宸投资成立赣州医检所。截止
2019年12月31日,公司缴纳出资1,200万元,衡阳长宸缴纳出资495万元。

截止2020年4月27日,公司缴纳出资1,200万元,衡阳长宸缴纳出资495万
元。


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第108页
6-1-127
(二)或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1、2020年2月28日,公司与宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)签订
《股权转让协议》,宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)将持有的澳瑞(江
西)科技有限公司90%的股权(对应认缴出资额900万元,已实缴出资额620万元)
以620万元转让给本公司,未缴足的出资义务由本公司承继。截至2020年4月27
日,公司已按协议支付完上述股权转让款。该股权转让已于2020年3月2日办妥工
商变更手续。

2、2020年3月9日,公司与宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)签订
《股权转让协议》,宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)将持有的重庆润
康生物科技有限公司70%的股权(对应认缴出资额2,100万元,已实缴出资额876.59
万元)以876.59万元转让给本公司,未缴足的出资义务由本公司承继。截至2020
年4月27日,公司已按协议支付完上述股权转让款。该股权转让已于2020年3月
19日办妥工商变更手续。

3、2019年12月,公司将持有的浙江汉库健康科技有限公司全部8%股权作价200
万元,转让给宁波梅山保税港区千堂投资合伙企业(有限合伙),该股权转让事项已
于2020年1月17日办妥工商变更手续,截至2020年4月27日,公司已收到上述
股权转让款。

(二)利润分配情况
根据公司2020年4月27日召开的第三届董事会第二十五次会议,公司2019年度利
润分配预案为:不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本,该利润分配预
案须经股东大会同意后实施。

(三)其他资产负债表日后事项说明
1、2020年2月29日,子公司倚天生物收到雅培贸易(上海)有限公司(以下简称
雅培公司)发出的告知函,将于2020年4月1日起取消倚天生物关于雅培产品的部
分经销渠道,将该部分经销渠道转移至杭州科慧生物科技有限公司,要求倚天生物
做好后续的渠道交接工作。2020年4月,子公司倚天生物与杭州科慧生物科技有限
公司、雅培公司签订《业务转让协议》。根据该协议,倚天生物在2020年4月3日
收到雅培与其的结算单,同时收到杭州科慧生物科技有限公司根据协议约定所涉及
全部款项的60%的3个工作日内,倚天生物逐家向杭州科慧生物科技有限公司转让
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第108页
6-1-127
(二)或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1、2020年2月28日,公司与宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)签订
《股权转让协议》,宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)将持有的澳瑞(江
西)科技有限公司90%的股权(对应认缴出资额900万元,已实缴出资额620万元)
以620万元转让给本公司,未缴足的出资义务由本公司承继。截至2020年4月27
日,公司已按协议支付完上述股权转让款。该股权转让已于2020年3月2日办妥工
商变更手续。

2、2020年3月9日,公司与宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)签订
《股权转让协议》,宁波上医善世大健康投资合伙企业(有限合伙)将持有的重庆润
康生物科技有限公司70%的股权(对应认缴出资额2,100万元,已实缴出资额876.59
万元)以876.59万元转让给本公司,未缴足的出资义务由本公司承继。截至2020
年4月27日,公司已按协议支付完上述股权转让款。该股权转让已于2020年3月
19日办妥工商变更手续。

3、2019年12月,公司将持有的浙江汉库健康科技有限公司全部8%股权作价200
万元,转让给宁波梅山保税港区千堂投资合伙企业(有限合伙),该股权转让事项已
于2020年1月17日办妥工商变更手续,截至2020年4月27日,公司已收到上述
股权转让款。

(二)利润分配情况
根据公司2020年4月27日召开的第三届董事会第二十五次会议,公司2019年度利
润分配预案为:不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本,该利润分配预
案须经股东大会同意后实施。

(三)其他资产负债表日后事项说明
1、2020年2月29日,子公司倚天生物收到雅培贸易(上海)有限公司(以下简称
雅培公司)发出的告知函,将于2020年4月1日起取消倚天生物关于雅培产品的部
分经销渠道,将该部分经销渠道转移至杭州科慧生物科技有限公司,要求倚天生物
做好后续的渠道交接工作。2020年4月,子公司倚天生物与杭州科慧生物科技有限
公司、雅培公司签订《业务转让协议》。根据该协议,倚天生物在2020年4月3日
收到雅培与其的结算单,同时收到杭州科慧生物科技有限公司根据协议约定所涉及
全部款项的60%的3个工作日内,倚天生物逐家向杭州科慧生物科技有限公司转让

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第109页
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业务渠道。三方关于渠道、资产的交接计划于2020年9月完成。倚天生物与雅培公
司之间的结算款项(押金、货款等)将在2020年4月2日之后的60个工作日内结
清。

2、2020年2月29日,子公司倚天生物收到雅培贸易(上海)有限公司(以下简称
雅培公司)发出的告知函,将于2020年4月1日起取消倚天生物关于雅培产品的部
分经销渠道,将该部分经销渠道转移至杭州赛柏雅医疗器械有限公司,要求倚天生
物做好后续的渠道交接工作。2020年4月,子公司倚天生物与杭州赛柏雅医疗器械
有限公司、雅培公司签订《业务转让协议》。根据该协议,在2020年4月1日,雅
培公司将倚天生物现有二级代理业务(包括浙江省内部分现有代理业务、全国部分
GPO业务)转给杭州赛柏雅医疗器械有限公司。

3、2020年2月29日,倚天生物子公司上海曼贝收到雅培贸易(上海)有限公司(以
下简称雅培公司)发出的告知函,将于2020年5月1日起取消上海曼贝关于雅培产
品的部分经销渠道,将该部分经销渠道转移至杭州赛柏雅医疗器械有限公司,要求
上海曼贝做好后续的渠道交接工作。2020年4月,上海曼贝与杭州赛柏雅医疗器械
有限公司、雅培公司签订《业务转让协议》。根据该协议,上海曼贝将现有代理雅培
部分第三方实验室业务转移给杭州赛柏雅医疗器械有限公司。

4、2020年4月,倚天生物子公司上海曼贝收到雅培公司声明函,上海曼贝与雅培
公司的经销合作关系将于2020年4月30日正式终止。

5、2020年4月,倚天生物子公司上海曼贝与杭州德格医疗设备有限公司签订《业
务转让协议》。根据该协议,在希森美康医用电子(上海)有限公司授权认可下,上
海曼贝转让其在浙江省区域内希森美康品牌业务销售、维护及代表希森美康厂家进
行一系列的商业活动的权利与义务。

6、2020年3月16日,子公司盛达生物与雅培公司签订《经销协议》,盛达生物获
取雅培公司部分仪器、试剂的代理权。

7、新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从2020 年1 月起在全国及全球爆发,预
计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响,影响
程度取决于疫情持续时间、防控政策要求及防疫进展情况等方面。截止至本报告出
具日,尚未发现重大不利影响。

除上述资产负债表日后事项外,截至本报告出具日,公司无需要披露的其他资产负
债表日后事项。

十四、其他重要事项
(一)债务重组
2019年11月15日,公司与杭州健立生物科技有限公司(以下简称“杭州健立”)签
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第109页
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业务渠道。三方关于渠道、资产的交接计划于2020年9月完成。倚天生物与雅培公
司之间的结算款项(押金、货款等)将在2020年4月2日之后的60个工作日内结
清。

2、2020年2月29日,子公司倚天生物收到雅培贸易(上海)有限公司(以下简称
雅培公司)发出的告知函,将于2020年4月1日起取消倚天生物关于雅培产品的部
分经销渠道,将该部分经销渠道转移至杭州赛柏雅医疗器械有限公司,要求倚天生
物做好后续的渠道交接工作。2020年4月,子公司倚天生物与杭州赛柏雅医疗器械
有限公司、雅培公司签订《业务转让协议》。根据该协议,在2020年4月1日,雅
培公司将倚天生物现有二级代理业务(包括浙江省内部分现有代理业务、全国部分
GPO业务)转给杭州赛柏雅医疗器械有限公司。

3、2020年2月29日,倚天生物子公司上海曼贝收到雅培贸易(上海)有限公司(以
下简称雅培公司)发出的告知函,将于2020年5月1日起取消上海曼贝关于雅培产
品的部分经销渠道,将该部分经销渠道转移至杭州赛柏雅医疗器械有限公司,要求
上海曼贝做好后续的渠道交接工作。2020年4月,上海曼贝与杭州赛柏雅医疗器械
有限公司、雅培公司签订《业务转让协议》。根据该协议,上海曼贝将现有代理雅培
部分第三方实验室业务转移给杭州赛柏雅医疗器械有限公司。

4、2020年4月,倚天生物子公司上海曼贝收到雅培公司声明函,上海曼贝与雅培
公司的经销合作关系将于2020年4月30日正式终止。

5、2020年4月,倚天生物子公司上海曼贝与杭州德格医疗设备有限公司签订《业
务转让协议》。根据该协议,在希森美康医用电子(上海)有限公司授权认可下,上
海曼贝转让其在浙江省区域内希森美康品牌业务销售、维护及代表希森美康厂家进
行一系列的商业活动的权利与义务。

6、2020年3月16日,子公司盛达生物与雅培公司签订《经销协议》,盛达生物获
取雅培公司部分仪器、试剂的代理权。

7、新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从2020 年1 月起在全国及全球爆发,预
计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响,影响
程度取决于疫情持续时间、防控政策要求及防疫进展情况等方面。截止至本报告出
具日,尚未发现重大不利影响。

除上述资产负债表日后事项外,截至本报告出具日,公司无需要披露的其他资产负
债表日后事项。

十四、其他重要事项
(一)债务重组
2019年11月15日,公司与杭州健立生物科技有限公司(以下简称“杭州健立”)签

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二○一九年度
财务报表附注
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订《债务清偿协议》,杭州健立以存货、固定资产清偿所欠本公司货款。本公司应收
杭州健立销售货款57,382,464.04元,杭州健立以存货15,599,737.96元,固定资产
37,776,944.91元(均为含税金额)清偿债务,扣除原已计提的坏账准备2,869,123.20
元,确认债务重组损失1,136,657.97元。截止2019年12月31日,双方已完成资产
交接。杭州健立用于债务清偿的存货、固定资产业经银信资产评估有限公司评估,
并出具银信评报字(2019)沪第1202号评估报告。

(二)倚天生物股权并购事项的补充约定
2019年12月30日,美康生物与姚丹华、高俊顺、许志良、陈敬、杭州昆贺投资合
伙企业(有限合伙)、杭州倚天(含上海曼贝)共同签署了《关于<杭州倚天生物技
术有限公司股权并购协议书>之补充协议(二)》,该协议业经公司2020年第一次临
时股东大会审议通过。

1、根据协议约定,原于2016年8月已签订的《杭州倚天生物技术有限公司股权并
购协议》中约定的倚天生物100%股权转让价格由902,200,000.00元变更为
723,564,400.00元,减少178,635,600.00元。截止2019年12月31日,该股权转让
价格调整金额178,635,600.00元公司尚未支付,账面列报在“其他应付款”科目。

根据该协议,公司将于2020年冲减其他应付款,并增加营业外收入178,635,600.00
元。

2、根据协议约定,公司取消了对姚丹华等人的竞业限制。

3、根据协议约定,姚丹华负责的业务对应的应收账款295,693,730.00元,由姚丹华
负责在2020年12月31日前收回,未能收回的,由姚丹华在2021年1月15日前补
给倚天生物,后续如能收回,由倚天生物在收款后15日内返还给姚丹华。

为了配合上述应收款项的回收,姚丹华负责的客户在2020年业务可以继续延续,但
应逐步缩小规模,姚丹华负责的客户业务开展的时间最晚到2020年12月31日。姚
丹华保证,到2020年底,倚天生物由姚丹华负责的客户形成的应收账款金额控制在
1亿元以下,存货账面金额控制在2,000万元以下。

如果到2020年底,倚天生物由姚丹华负责的客户形成的应收账款金额超过1亿元或
者存货超过2000万元的,应收账款差额部分(账面应收款-1亿元)以及存货的差额
部分(账面存货-2,000万元)由姚丹华在2021年1月15日前补给倚天生物。

对于2020年底倚天生物由姚丹华负责的客户形成的应收账款,姚丹华承诺在2021
年6月30日前全部收回,未能收回的,由姚丹华在2021年7月15日前补给倚天生
物,后续如能收回,由倚天生物在收款后15日内返还给姚丹华。

4、姚丹华保证,到2021年6月30日,倚天生物的存货应全部变现,如存货未能全
部处置,由姚丹华按存货账面值收购,姚丹华应在2021年7月15日前将收购款足
额支付给倚天生物。

二○一九年度
财务报表附注
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订《债务清偿协议》,杭州健立以存货、固定资产清偿所欠本公司货款。本公司应收
杭州健立销售货款57,382,464.04元,杭州健立以存货15,599,737.96元,固定资产
37,776,944.91元(均为含税金额)清偿债务,扣除原已计提的坏账准备2,869,123.20
元,确认债务重组损失1,136,657.97元。截止2019年12月31日,双方已完成资产
交接。杭州健立用于债务清偿的存货、固定资产业经银信资产评估有限公司评估,
并出具银信评报字(2019)沪第1202号评估报告。

(二)倚天生物股权并购事项的补充约定
2019年12月30日,美康生物与姚丹华、高俊顺、许志良、陈敬、杭州昆贺投资合
伙企业(有限合伙)、杭州倚天(含上海曼贝)共同签署了《关于<杭州倚天生物技
术有限公司股权并购协议书>之补充协议(二)》,该协议业经公司2020年第一次临
时股东大会审议通过。

1、根据协议约定,原于2016年8月已签订的《杭州倚天生物技术有限公司股权并
购协议》中约定的倚天生物100%股权转让价格由902,200,000.00元变更为
723,564,400.00元,减少178,635,600.00元。截止2019年12月31日,该股权转让
价格调整金额178,635,600.00元公司尚未支付,账面列报在“其他应付款”科目。

根据该协议,公司将于2020年冲减其他应付款,并增加营业外收入178,635,600.00
元。

2、根据协议约定,公司取消了对姚丹华等人的竞业限制。

3、根据协议约定,姚丹华负责的业务对应的应收账款295,693,730.00元,由姚丹华
负责在2020年12月31日前收回,未能收回的,由姚丹华在2021年1月15日前补
给倚天生物,后续如能收回,由倚天生物在收款后15日内返还给姚丹华。

为了配合上述应收款项的回收,姚丹华负责的客户在2020年业务可以继续延续,但
应逐步缩小规模,姚丹华负责的客户业务开展的时间最晚到2020年12月31日。姚
丹华保证,到2020年底,倚天生物由姚丹华负责的客户形成的应收账款金额控制在
1亿元以下,存货账面金额控制在2,000万元以下。

如果到2020年底,倚天生物由姚丹华负责的客户形成的应收账款金额超过1亿元或
者存货超过2000万元的,应收账款差额部分(账面应收款-1亿元)以及存货的差额
部分(账面存货-2,000万元)由姚丹华在2021年1月15日前补给倚天生物。

对于2020年底倚天生物由姚丹华负责的客户形成的应收账款,姚丹华承诺在2021
年6月30日前全部收回,未能收回的,由姚丹华在2021年7月15日前补给倚天生
物,后续如能收回,由倚天生物在收款后15日内返还给姚丹华。

4、姚丹华保证,到2021年6月30日,倚天生物的存货应全部变现,如存货未能全
部处置,由姚丹华按存货账面值收购,姚丹华应在2021年7月15日前将收购款足
额支付给倚天生物。


美康生物科技股份有限公司
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5、倚天生物雅培业务所涉及的应收押金40,155,173.30元,由姚丹华负责在2021年
6月30日前收回。未能收回的,由姚丹华在2021年7月15日前补给倚天生物,后
续如能收回,由倚天生物收款后15日内返还给姚丹华。

6、倚天生物部分的固定资产9,033,092.31元,由姚丹华负责在2021年6月30日前
按不低于账面值的价格全部对外转让变现,未能转让变现的固定资产按账面值由姚
丹华收购,姚丹华应在2021年7月15日前将收购款足额支付给倚天生物。

7、姚丹华保证倚天生物2020年1月1日至2021年6月30日期间合计的净利润为
正,倚天生物的成本费用支出须经美康生物与姚丹华共同确认,如产生亏损(非姚
丹华负责的客户产生的亏损由美康生物承担),由姚丹华全额补足给倚天生物,该补
足款项应在美康生物与姚丹华共同聘请的会计师事务所出具倚天生物审计报告后15
日内支付。

(三)诉讼事项
1、2018年9 月13 日,公司向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会提出仲裁申
请,请求裁决嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司向公司支付股权转让款3,970 万
元、违约金1,000万元以及支付至款项付清日止的利息损失并承担该案件的律师费。

中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会于2019年1月29日出具调解书。根据调解
书,嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司应支付股权转让款3,970万元,并支付利
息损失、仲裁费和公司律师费,其中2019年1月7日应支付股权转让款100万元;
2019年1月31日应支付股权转让款200万元;2019年2月28日应支付股权转让款
200万元;2019年5月31日前付清全部剩余款项。截至2020年4月27日,公司已
累计收到股权转让款100万元,仍有3,870万元尚未收到,对方未完全履行调解协
议。公司已于2019年6月26日就上述股权转让合同纠纷事项向厦门中院申请强制
执行,厦门中院已出具《执行裁定书》并查封了被执行人的可执行财产,相关程序
仍在履行中。

2、2019年10月,公司和子公司武汉美康向宁波鄞州区法院提交民事诉状,起诉武
汉安合瑞科技有限公司、徐联英和邱重任,要求武汉安合瑞科技有限公司支付结算
欠款25,839,925.08元及相关滞纳金,徐联英和邱重任承担连带责任,要求邱重任支
付违约金250万元。宁波鄞州区法院已于2019年10月14日受理。截至2020年4
月27日,尚未开庭审理。

3、2019年10月,公司和子公司武汉美康向宁波鄞州区法院提交民事诉状,起诉武
汉市和美科技发展有限公司、徐联英和邱重任,要求武汉市和美科技发展有限公司
支付结算欠款14,289,756.28元及相关滞纳金,徐联英和邱重任承担连带责任,要求
邱重任支付违约金250万元。宁波鄞州区法院已于2019年10月14日受理。截至
2020年4月27日,尚未开庭审理。

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5、倚天生物雅培业务所涉及的应收押金40,155,173.30元,由姚丹华负责在2021年
6月30日前收回。未能收回的,由姚丹华在2021年7月15日前补给倚天生物,后
续如能收回,由倚天生物收款后15日内返还给姚丹华。

6、倚天生物部分的固定资产9,033,092.31元,由姚丹华负责在2021年6月30日前
按不低于账面值的价格全部对外转让变现,未能转让变现的固定资产按账面值由姚
丹华收购,姚丹华应在2021年7月15日前将收购款足额支付给倚天生物。

7、姚丹华保证倚天生物2020年1月1日至2021年6月30日期间合计的净利润为
正,倚天生物的成本费用支出须经美康生物与姚丹华共同确认,如产生亏损(非姚
丹华负责的客户产生的亏损由美康生物承担),由姚丹华全额补足给倚天生物,该补
足款项应在美康生物与姚丹华共同聘请的会计师事务所出具倚天生物审计报告后15
日内支付。

(三)诉讼事项
1、2018年9 月13 日,公司向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会提出仲裁申
请,请求裁决嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司向公司支付股权转让款3,970 万
元、违约金1,000万元以及支付至款项付清日止的利息损失并承担该案件的律师费。

中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会于2019年1月29日出具调解书。根据调解
书,嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司应支付股权转让款3,970万元,并支付利
息损失、仲裁费和公司律师费,其中2019年1月7日应支付股权转让款100万元;
2019年1月31日应支付股权转让款200万元;2019年2月28日应支付股权转让款
200万元;2019年5月31日前付清全部剩余款项。截至2020年4月27日,公司已
累计收到股权转让款100万元,仍有3,870万元尚未收到,对方未完全履行调解协
议。公司已于2019年6月26日就上述股权转让合同纠纷事项向厦门中院申请强制
执行,厦门中院已出具《执行裁定书》并查封了被执行人的可执行财产,相关程序
仍在履行中。

2、2019年10月,公司和子公司武汉美康向宁波鄞州区法院提交民事诉状,起诉武
汉安合瑞科技有限公司、徐联英和邱重任,要求武汉安合瑞科技有限公司支付结算
欠款25,839,925.08元及相关滞纳金,徐联英和邱重任承担连带责任,要求邱重任支
付违约金250万元。宁波鄞州区法院已于2019年10月14日受理。截至2020年4
月27日,尚未开庭审理。

3、2019年10月,公司和子公司武汉美康向宁波鄞州区法院提交民事诉状,起诉武
汉市和美科技发展有限公司、徐联英和邱重任,要求武汉市和美科技发展有限公司
支付结算欠款14,289,756.28元及相关滞纳金,徐联英和邱重任承担连带责任,要求
邱重任支付违约金250万元。宁波鄞州区法院已于2019年10月14日受理。截至
2020年4月27日,尚未开庭审理。


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4、2019年11月,子公司盛德医检所向宁波鄞州区法院提交民事诉状,起诉江西中
寰医院,要求支付技术服务费收入4,440,087.35元及相关滞纳金。宁波鄞州区法院
已于2019年11月20日受理。截至2020年4月27日,尚未开庭审理。

5、2019年11月,公司向宁波鄞州区法院提交民事诉状,起诉上海瀚联医疗技术股
份有限公司,要求支付合同款2,454,830.00元及相关滞纳金。宁波鄞州区法院已于
2019年11月6日受理。截至2020年4月27日,尚未开庭审理。

6、2019年11月,公司向宁波鄞州区法院提交民事诉状,起诉天水市秦州区人民医
院,要求支付合同款10,333,738.40元及相关滞纳金。宁波鄞州区法院已于2019年
11月15日受理。于2020年1月17日开庭审理,尚未判决。

(四)实际控制人股权质押情况
截至2019年12月底,本公司的实际控制人邹炳德持有本公司股份169,201,526股,
其中已质押股份81,710,000股,质押比例为48.29%。邹炳德控股的宁波美康盛德投
资咨询有限公司持有本公司股份39,988,209股(其中邹炳德持股比例为76.92%),无
质押。

十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1,502,764.60
合计1,502,764.60
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内452,263,755.03 543,125,643.53
1至2年22,318,095.29 12,878,535.44
2至3年1,032,206.11 2,377,785.32
3至4年341,175.12 232,970.29
4至5年188,737.89
5年以上0.40 139,400.00
小计476,143,969.84 558,754,334.58
减:坏账准备29,851,624.79 29,175,577.93
合计446,292,345.05 529,578,756.65
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财务报表附注
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4、2019年11月,子公司盛德医检所向宁波鄞州区法院提交民事诉状,起诉江西中
寰医院,要求支付技术服务费收入4,440,087.35元及相关滞纳金。宁波鄞州区法院
已于2019年11月20日受理。截至2020年4月27日,尚未开庭审理。

5、2019年11月,公司向宁波鄞州区法院提交民事诉状,起诉上海瀚联医疗技术股
份有限公司,要求支付合同款2,454,830.00元及相关滞纳金。宁波鄞州区法院已于
2019年11月6日受理。截至2020年4月27日,尚未开庭审理。

6、2019年11月,公司向宁波鄞州区法院提交民事诉状,起诉天水市秦州区人民医
院,要求支付合同款10,333,738.40元及相关滞纳金。宁波鄞州区法院已于2019年
11月15日受理。于2020年1月17日开庭审理,尚未判决。

(四)实际控制人股权质押情况
截至2019年12月底,本公司的实际控制人邹炳德持有本公司股份169,201,526股,
其中已质押股份81,710,000股,质押比例为48.29%。邹炳德控股的宁波美康盛德投
资咨询有限公司持有本公司股份39,988,209股(其中邹炳德持股比例为76.92%),无
质押。

十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1,502,764.60
合计1,502,764.60
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内452,263,755.03 543,125,643.53
1至2年22,318,095.29 12,878,535.44
2至3年1,032,206.11 2,377,785.32
3至4年341,175.12 232,970.29
4至5年188,737.89
5年以上0.40 139,400.00
小计476,143,969.84 558,754,334.58
减:坏账准备29,851,624.79 29,175,577.93
合计446,292,345.05 529,578,756.65

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财务报表附注
财务报表附注第113页
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按单项计提坏账准备10,333,438.40 2.17 5,166,719.20 50.00 5,166,719.20
按组合计提坏账准备465,810,531.44 97.83 24,684,905.59 5.30 441,125,625.85
其中:
账龄组合465,810,531.44 97.83 24,684,905.59 5.30 441,125,625.85
合计476,143,969.84 100.00 29,851,624.79 6.27 446,292,345.05
类别
上年年末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
558,754,334.58 100.00 29,175,577.93 5.22 529,578,756.65
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计558,754,334.58 100.00 29,175,577.93 5.22 529,578,756.65
按单项计提坏账准备:
名称
期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
天水市秦州区人民医院10,333,438.40 5,166,719.20 50.00已逾期
合计10,333,438.40 5,166,719.20 50.00
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财务报表附注
财务报表附注第113页
6-1-132
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
按单项计提坏账准备10,333,438.40 2.17 5,166,719.20 50.00 5,166,719.20
按组合计提坏账准备465,810,531.44 97.83 24,684,905.59 5.30 441,125,625.85
其中:
账龄组合465,810,531.44 97.83 24,684,905.59 5.30 441,125,625.85
合计476,143,969.84 100.00 29,851,624.79 6.27 446,292,345.05
类别
上年年末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
558,754,334.58 100.00 29,175,577.93 5.22 529,578,756.65
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计558,754,334.58 100.00 29,175,577.93 5.22 529,578,756.65
按单项计提坏账准备:
名称
期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
天水市秦州区人民医院10,333,438.40 5,166,719.20 50.00已逾期
合计10,333,438.40 5,166,719.20 50.00

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财务报表附注
财务报表附注第114页
6-1-133
按账龄组合计提坏账准备:
名称
期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内445,359,101.83 22,267,955.09 5.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别上年年末余额年初余额
本期变动金额
期末余额
计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备29,175,577.93 29,175,577.93 6,562,997.63 5,886,950.77 29,851,624.79
合计29,175,577.93 29,175,577.93 6,562,997.63 5,886,950.77 29,851,624.79
1-2年18,889,310.09 1,888,931.01 10.00
2-3年1,032,206.11 206,441.22 20.00
3-4年341,175.12 170,587.56 50.00
4-5年188,737.89 150,990.31 80.00
5年以上0.40 0.40 100.00
合计465,810,531.44 24,684,905.59
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款5,886,950.77
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
应收账款
占应收账款合计数的
比例(%)
坏账准备
第一名51,011,568.32 10.71 2,550,578.42
第二名18,382,384.02 3.86 919,119.20
第三名16,759,075.87 3.52 837,953.79
第四名13,313,088.15 2.80 665,654.41
第五名12,179,740.13 2.56 608,987.01
合计111,645,856.49 23.45 5,582,292.83
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第114页
6-1-133
按账龄组合计提坏账准备:
名称
期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内445,359,101.83 22,267,955.09 5.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别上年年末余额年初余额
本期变动金额
期末余额
计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备29,175,577.93 29,175,577.93 6,562,997.63 5,886,950.77 29,851,624.79
合计29,175,577.93 29,175,577.93 6,562,997.63 5,886,950.77 29,851,624.79
1-2年18,889,310.09 1,888,931.01 10.00
2-3年1,032,206.11 206,441.22 20.00
3-4年341,175.12 170,587.56 50.00
4-5年188,737.89 150,990.31 80.00
5年以上0.40 0.40 100.00
合计465,810,531.44 24,684,905.59
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款5,886,950.77
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
应收账款
占应收账款合计数的
比例(%)
坏账准备
第一名51,011,568.32 10.71 2,550,578.42
第二名18,382,384.02 3.86 919,119.20
第三名16,759,075.87 3.52 837,953.79
第四名13,313,088.15 2.80 665,654.41
第五名12,179,740.13 2.56 608,987.01
合计111,645,856.49 23.45 5,582,292.83

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6-1-134
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额
应收票据12,361,510.71
合计12,361,510.71
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目年初余额本期新增本期终止确认
其他
变动
期末余额
累计在其他综合收益中
确认的损失准备
银行承兑汇票1,502,764.60 26,774,807.57 15,916,061.46 12,361,510.71
合计1,502,764.60 26,774,807.57 15,916,061.46 12,361,510.71
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
(四)其他应收款
1、应收股利
(1)应收股利明细
注:期末余额详见本报告附注六(三)1(6)之说明。

(2)无账龄超过一年的应收股利。

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票9,438,638.55
合计9,438,638.55
项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利9,802,979.34
其他应收款项403,906,878.50 372,090,632.22
合计413,709,857.84 372,090,632.22
被投资单位期末余额上年年末余额
重庆和盛医疗器械有限公司9,802,979.34
小计9,802,979.34
减:坏账准备
合计9,802,979.34
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第115页
6-1-134
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额
应收票据12,361,510.71
合计12,361,510.71
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目年初余额本期新增本期终止确认
其他
变动
期末余额
累计在其他综合收益中
确认的损失准备
银行承兑汇票1,502,764.60 26,774,807.57 15,916,061.46 12,361,510.71
合计1,502,764.60 26,774,807.57 15,916,061.46 12,361,510.71
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
(四)其他应收款
1、应收股利
(1)应收股利明细
注:期末余额详见本报告附注六(三)1(6)之说明。

(2)无账龄超过一年的应收股利。

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票9,438,638.55
合计9,438,638.55
项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利9,802,979.34
其他应收款项403,906,878.50 372,090,632.22
合计413,709,857.84 372,090,632.22
被投资单位期末余额上年年末余额
重庆和盛医疗器械有限公司9,802,979.34
小计9,802,979.34
减:坏账准备
合计9,802,979.34

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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第116页
6-1-135
2、其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
(2)按分类披露
类别
期末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备41,154,830.00 8.16 36,922,718.43 89.72 4,232,111.57
按组合计提坏账准备463,059,992.44 91.84 63,385,225.51 13.69 399,674,766.93
其中:
账龄组合463,059,992.44 91.84 63,385,225.51 13.69 399,674,766.93
合计504,214,822.44 100.00 100,307,943.94 19.89 403,906,878.501年以内256,737,141.91 205,935,435.96
1至2年78,202,130.81 105,698,366.89
2至3年74,789,593.49 106,597,984.11
3至4年94,485,956.23 25,100.00
4至5年12,502.90
小计504,214,822.44 418,269,389.86
减:坏账准备100,307,943.94 46,178,757.64
合计403,906,878.50 372,090,632.22
类别
上年年末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款项
39,700,000.00 9.49 11,910,000.00 30.00 27,790,000.00
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款项
378,569,389.86 90.51 34,268,757.64 9.05 344,300,632.22
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款项
合计418,269,389.86 100.00 46,178,757.64 11.04 372,090,632.22
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第116页
6-1-135
2、其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
(2)按分类披露
类别
期末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备41,154,830.00 8.16 36,922,718.43 89.72 4,232,111.57
按组合计提坏账准备463,059,992.44 91.84 63,385,225.51 13.69 399,674,766.93
其中:
账龄组合463,059,992.44 91.84 63,385,225.51 13.69 399,674,766.93
合计504,214,822.44 100.00 100,307,943.94 19.89 403,906,878.501年以内256,737,141.91 205,935,435.96
1至2年78,202,130.81 105,698,366.89
2至3年74,789,593.49 106,597,984.11
3至4年94,485,956.23 25,100.00
4至5年12,502.90
小计504,214,822.44 418,269,389.86
减:坏账准备100,307,943.94 46,178,757.64
合计403,906,878.50 372,090,632.22
类别
上年年末余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款项
39,700,000.00 9.49 11,910,000.00 30.00 27,790,000.00
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款项
378,569,389.86 90.51 34,268,757.64 9.05 344,300,632.22
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款项
合计418,269,389.86 100.00 46,178,757.64 11.04 372,090,632.22

美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第117页
6-1-136
按单项计提坏账准备:
名称
期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
按单项计提坏账准备的说明:
注1:嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司欠付的股权转让款应于2017年12
月31日到期支付,已逾期。2019年7月2日,福建省厦门市中级人民法院裁
定冻结、划拨被执行人嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司相应的等值财产。

公司经减值测试后,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独计提
坏账准备。

注2:上海瀚联医疗技术股份有限公司欠付的货款已逾期。宁波市鄞州区人民
法院已于2019年11月6日对该买卖合同纠纷进行立案。公司经减值测试后,
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独计提坏账准备。

按账龄组合计提坏账准备:
名称
期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
1年以内254,282,311.91 12,714,115.61 5.00
1-2年78,202,130.81 7,820,213.08 10.00
2-3年74,789,593.49 14,957,918.70 20.00
3-4年55,785,956.23 27,892,978.12 50.00
合计463,059,992.44 63,385,225.51
嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司38,700,000.00 35,695,303.43 92.24注1
上海瀚联医疗技术股份有限公司2,454,830.00 1,227,415.00 50.00注2
合计41,154,830.00 36,922,718.43 89.72(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用
损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用
损失(已发生信用减值)
年初余额34,268,757.64 11,910,000.00 46,178,757.64
本期计提29,430,464.57 25,012,718.43 54,443,183.00
本期核销313,996.70 313,996.70
期末余额63,385,225.51 36,922,718.43 100,307,943.94
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第117页
6-1-136
按单项计提坏账准备:
名称
期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
按单项计提坏账准备的说明:
注1:嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司欠付的股权转让款应于2017年12
月31日到期支付,已逾期。2019年7月2日,福建省厦门市中级人民法院裁
定冻结、划拨被执行人嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司相应的等值财产。

公司经减值测试后,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独计提
坏账准备。

注2:上海瀚联医疗技术股份有限公司欠付的货款已逾期。宁波市鄞州区人民
法院已于2019年11月6日对该买卖合同纠纷进行立案。公司经减值测试后,
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独计提坏账准备。

按账龄组合计提坏账准备:
名称
期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
1年以内254,282,311.91 12,714,115.61 5.00
1-2年78,202,130.81 7,820,213.08 10.00
2-3年74,789,593.49 14,957,918.70 20.00
3-4年55,785,956.23 27,892,978.12 50.00
合计463,059,992.44 63,385,225.51
嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司38,700,000.00 35,695,303.43 92.24注1
上海瀚联医疗技术股份有限公司2,454,830.00 1,227,415.00 50.00注2
合计41,154,830.00 36,922,718.43 89.72(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用
损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用
损失(已发生信用减值)
年初余额34,268,757.64 11,910,000.00 46,178,757.64
本期计提29,430,464.57 25,012,718.43 54,443,183.00
本期核销313,996.70 313,996.70
期末余额63,385,225.51 36,922,718.43 100,307,943.94

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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第118页
6-1-137(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别上年年末余额年初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或
转回
转销或核销
(5)本期实际核销的其他应收款项情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款项313,996.70(6)按款项性质分类情况
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款项
期末余额合计数的
比例(%)
坏账准备
期末余额
宁波美康盛达生物科技有限公司暂付款177,674,294.03 1年以内35.24 8,883,714.70
武汉美康盛德科技有限公司暂付款80,000,000.00 4年以内15.87 19,284,316.74
嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司股权转让款38,700,000.00 3-4年7.68 35,695,303.43
SD Medical System.Jnc暂付款34,501,083.12 3-4年6.84 17,250,541.56
内蒙古盛德医疗器械有限公司暂付款29,500,000.00 2年以内5.85 2,860,000.00
合计360,375,377.15 71.48 83,973,876.43
按单项计提坏账准备11,910,000.00 11,910,000.00 25,012,718.43 36,922,718.43
按组合计提坏账准备34,268,757.64 34,268,757.64 29,430,464.57 313,996.70 63,385,225.51
合计46,178,757.64 46,178,757.64 54,443,183.00 313,996.70 100,307,943.94
款项性质期末账面余额上年年末账面余额
暂付款419,798,366.49 354,818,161.50
股权转让款67,880,000.00 39,700,000.00
押金保证金14,716,929.88 20,376,733.56
备用金629,329.46 1,634,454.18
其他1,190,196.61 1,740,040.62
合计504,214,822.44 418,269,389.86
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6-1-137(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别上年年末余额年初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或
转回
转销或核销
(5)本期实际核销的其他应收款项情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款项313,996.70(6)按款项性质分类情况
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款项
期末余额合计数的
比例(%)
坏账准备
期末余额
宁波美康盛达生物科技有限公司暂付款177,674,294.03 1年以内35.24 8,883,714.70
武汉美康盛德科技有限公司暂付款80,000,000.00 4年以内15.87 19,284,316.74
嘉祥共创(厦门)生物科技有限公司股权转让款38,700,000.00 3-4年7.68 35,695,303.43
SD Medical System.Jnc暂付款34,501,083.12 3-4年6.84 17,250,541.56
内蒙古盛德医疗器械有限公司暂付款29,500,000.00 2年以内5.85 2,860,000.00
合计360,375,377.15 71.48 83,973,876.43
按单项计提坏账准备11,910,000.00 11,910,000.00 25,012,718.43 36,922,718.43
按组合计提坏账准备34,268,757.64 34,268,757.64 29,430,464.57 313,996.70 63,385,225.51
合计46,178,757.64 46,178,757.64 54,443,183.00 313,996.70 100,307,943.94
款项性质期末账面余额上年年末账面余额
暂付款419,798,366.49 354,818,161.50
股权转让款67,880,000.00 39,700,000.00
押金保证金14,716,929.88 20,376,733.56
备用金629,329.46 1,634,454.18
其他1,190,196.61 1,740,040.62
合计504,214,822.44 418,269,389.86

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(五)长期股权投资

项目
期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资
1,705,831,446.28 729,780,207.96 976,051,238.32 1,460,127,318.55 1,460,127,318.55
对联营企业投资
312,760,086.27 14,728,673.90 298,031,412.37 244,653,143.41 9,422,375.93 235,230,767.48
合计
2,018,591,532.55 744,508,881.86 1,274,082,650.69 1,704,780,461.96 9,422,375.93 1,695,358,086.03

1、对子公司投资

被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额
宁波美康盛达生物科技有限公司
28,312,462.22 205,981.07 28,106,481.15
宁波美康盛德生物科技有限公司
2,702,827.28 261,474.50 2,441,352.78
宁波美康盛德医学检验所有限
公司
51,992,429.33 61,169.33 51,931,260.00
宁波美康保生生物医学工程有限
公司
6,967,559.07 4,590,000.00 24,033.07 11,533,526.00 11,533,526.00 11,533,526.00
圣地亚哥美康生物有限公司
158,737,853.00 158,737,853.00
新疆伯晶伟业商贸有限公司
10,200,000.00 10,200,000.00
江西省美康医疗器械有限公司
1,040,000.00 1,040,000.00
浙江涌捷医疗器械有限公司
34,200,000.00 34,200,000.00
宁波美康基因科技有限公司
2,550,000.00 2,550,000.00
金华市美康盛德医学检验所有限
公司
7,650,000.00 7,650,000.00
重庆和盛医疗器械有限公司
91,800,000.00 91,800,000.00
内蒙古盛德医疗器械有限公司
14,280,000.00 14,280,000.00
永城美康盛德医学检验所有限
公司
3,050,000.00 3,050,000.00
郑州美康盛德医学检验所有限
公司
20,000,000.00 20,000,000.00
南昌美康盛德医学检验实验室有
限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 9,975,856.64 9,975,856.64
上海京都生物工程有限公司
9,800,000.00 9,800,000.00 5,335,280.06 5,335,280.06
浙江美康达冷链物流有限公司
2,300,000.00 2,300,000.00
上饶美康盛德医学检验所有限
公司
3,785,000.00 3,785,000.00

财务报表附注第119页
6-1-138


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二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额
上饶市新安略科技有限公司
83,000,000.00 83,000,000.00 30,752,000.00 30,752,000.00
杭州美康盛德医学检验实验室有限
公司
50,000,000.00 50,000,000.00 30,911,889.71 30,911,889.71
抚州美康盛德医学检验所有限
公司
20,000,000.00 20,000,000.00
美康生物(香港)有限公司
81,878,475.30 81,878,475.30 81,878,475.30 81,878,475.30
京都生命科学株式会社
1,290,600.00 1,290,600.00
衡阳美康盛德医学检验实验室有
限公司
12,000,000.00 12,000,000.00 4,395,384.14 4,395,384.14
内蒙古美康生物医疗器械有限
公司
4,000,000.00 4,000,000.00
深圳美康盛德医学检验实验室
20,000,000.00 20,000,000.00 10,770,323.85 10,770,323.85
新余美康盛德医学检验实验室有限
公司
53,000,000.00 53,000,000.00
美康生物科技(陕西)有限公司
10,500,000.00 10,500,000.00
美康盛达生物科技泰州有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00
浙江广盛源医疗科技有限公司
6,000,000.00 6,000,000.00 4,811,015.19 4,811,015.19
聊城美康盛达生物科技有限公司
4,000,000.00 4,000,000.00
湖州美康盛德医学检验实验室有限
公司
2,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 1,019,555.06 1,019,555.06
江西广盛源医疗科技有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00
宁波美康股权投资基金合伙企业
(有限合伙)
557,768,112.35 557,768,112.35
美康生物科技(舟山)有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00
江西美康盛德生物科技有限公司
6,250,000.00 3,500,000.00 9,750,000.00
杭州倚天生物技术有限公司
9,022,000.00 958,839,898.05 967,861,898.05 538,396,902.01 538,396,902.01
宁波美康盈实股权投资合伙企业
(有限合伙)
14,500,000.00 14,500,000.00
美康盛德医疗科技(苏州)有限
公司
1,350,000.00 1,900,000.00 3,250,000.00
美康盛德(广西)投资有限公司
200,000.00 2,970,000.00 3,170,000.00
美康盛医生物科技泰州有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00
诸暨美康盛德医学检验实验室有限
公司
合计
1,460,127,318.55 972,799,898.05 727,095,770.32 1,705,831,446.28 729,780,207.96 729,780,207.96

财务报表附注第120页
6-1-139


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财务报表附注
二○一九年度
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2、对联营企业投资

本期增减变动
减值准备
被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值期末余额
追加投资减少投资其他期末余额
的投资损益收益调整变动股利或利润准备
深圳市帝迈生物技
48,300,713.17 -1,126,651.70 47,174,061.47
术有限公司
上海日和贸易有限
55,381,829.13 6,105,388.37 8,410,540.85 53,076,676.65 1,910,209.87
公司
山东日和贸易有限
30,526,885.73 2,429,445.34 3,920,033.10 5,306,297.97 23,730,000.00 7,397,327.51
公司
南京三和仪器有限
45,600,346.64 5,221,800.16 7,062,286.62 43,759,860.18 4,552,401.87
公司
安徽省三和医疗仪
21,325,285.92 4,306,067.61 2,393,330.70 23,238,022.83 868,734.65
器有限公司
浙江美康网新云健康
5,439,257.52 -671,019.94 4,768,237.58
科技股份有限公司
湖南品信生物工程
18,737,399.58 -993,217.00 17,744,182.58
有限公司
美康盛德生物科技
5,270,371.76 -1,076,845.23 4,193,526.53
泰州有限公司
浙江汉库健康科技
4,648,678.03 105,817.91 4,754,495.94
有限公司


财务报表附注第121页
6-1-140


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二○一九年度
财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

本期增减变动
减值准备
被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值期末余额
追加投资减少投资其他期末余额
的投资损益收益调整变动股利或利润准备
浙江云瞰医疗科技
有限公司
重庆和盛医疗器械
54,000,000.00 10,330,153.43 -2,061,663.56 62,268,489.87
有限公司
[注]
美康生物科技(舟
14,500,000.00 -459,024.75 -717,116.51 13,323,858.74
山)有限公司
[注]
合计
235,230,767.48 68,500,000.00 24,171,914.20 21,786,191.27 5,306,297.97 -2,778,780.07 298,031,412.37 14,728,673.90

注:本期其他变动系公司处置原子公司重庆和盛医疗器械有限公司和美康生物科技(舟山)有限公司的部分股权,由成本法改按权
益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行的调整。


财务报表附注第122页
6-1-141


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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第123页
6-1-142
(六)营业收入和营业成本
项目
本期金额上期金额
营业收入明细:
项目本期金额上期金额
主营业务收入1,208,656,834.31 1,325,303,704.04
其中:
体外诊断试剂1,145,966,615.69 1,217,434,095.28
体外诊断仪器62,690,218.62 107,869,608.76
其他业务收入32,289,537.73 23,784,246.93
其中:
仪器配件11,970,832.26 8,922,579.41
服务费17,236,348.29 11,845,476.34
其他3,082,357.18 3,016,191.18
合计1,240,946,372.04 1,349,087,950.97
收入成本收入成本
主营业务1,208,656,834.31 608,704,252.17 1,325,303,704.04 714,286,536.92
其他业务32,289,537.73 14,861,791.56 23,784,246.93 13,509,229.85
合计1,240,946,372.04 623,566,043.73 1,349,087,950.97 727,795,766.77(七)投资收益
项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益13,927,133.42
权益法核算的长期股权投资收益24,171,914.22 20,356,998.42
处置长期股权投资产生的投资收益-773,711.90 703,080.32
理财产品投资收益2,303,722.22 5,032,547.94
合计39,629,057.96 26,092,626.68
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益10,222,344.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第123页
6-1-142
(六)营业收入和营业成本
项目
本期金额上期金额
营业收入明细:
项目本期金额上期金额
主营业务收入1,208,656,834.31 1,325,303,704.04
其中:
体外诊断试剂1,145,966,615.69 1,217,434,095.28
体外诊断仪器62,690,218.62 107,869,608.76
其他业务收入32,289,537.73 23,784,246.93
其中:
仪器配件11,970,832.26 8,922,579.41
服务费17,236,348.29 11,845,476.34
其他3,082,357.18 3,016,191.18
合计1,240,946,372.04 1,349,087,950.97
收入成本收入成本
主营业务1,208,656,834.31 608,704,252.17 1,325,303,704.04 714,286,536.92
其他业务32,289,537.73 14,861,791.56 23,784,246.93 13,509,229.85
合计1,240,946,372.04 623,566,043.73 1,349,087,950.97 727,795,766.77(七)投资收益
项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益13,927,133.42
权益法核算的长期股权投资收益24,171,914.22 20,356,998.42
处置长期股权投资产生的投资收益-773,711.90 703,080.32
理财产品投资收益2,303,722.22 5,032,547.94
合计39,629,057.96 26,092,626.68
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益10,222,344.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

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财务报表附注
二○一九年度
财务报表附注

项目金额说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外)
22,511,029.80
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
3,073,276.68
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
-1,136,657.97
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益[注] 526,234.36
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
436,268.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目三
小计
35,632,495.35
所得税影响额
-4,930,597.07
少数股东权益影响额(税后)
-4,042,509.86
合计
26,659,388.42

注:系原子公司关联方为公司无偿提供资金支持,若按
4.05%的年贷款利率计算,
则公司需向子公司关联方支付的资金利息合计为
526,234.36元。


财务报表附注第124页
6-1-143


美康生物科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第125页
6-1-144
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二○一九年度
财务报表附注
财务报表附注第125页
6-1-144
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