[公告]张家界:2016年年度审计报告

时间:2017年04月21日 21:38:12 中财网






张家界旅游集团股份有限公司





审计报告























天职业字[2017]200号




















审计报告





天职业字[2017]200号

张家界旅游集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的张家界旅游集团股份有限公司(以下简称“张旅集团”)财务报表,包括2016年
12月31日的合并资产负债表及资产负债表,2016年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金
流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。


一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是张旅集团管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定
编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。


二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划
和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。


审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。


我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。







三、审计意见

我们认为,张旅集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了张旅集团
2016年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2016年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成
果和现金流量。


















中国·北京

二○一七年四月二十一日

中国注册会计师:

刘智清

中国注册会计师:

蒲士富


























第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型

标准的无保留意见

审计报告签署日期

2017年04月21日

审计机构名称

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号

天职业字[2017]200号

注册会计师姓名

刘智清、蒲士富



审计报告正文

张家界旅游集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的张家界旅游集团股份有限公司(以下简称“张旅集团”)财务报表,包括2016年12
月31日的合并资产负债表及资产负债表,2016年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量
表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。


一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是张旅集团管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规
定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。


二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划
和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。


审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。


我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。


三、审计意见

我们认为,张旅集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了张旅集团
2016年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2016年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果
和现金流量。





中国·北京

二○一七年四月二十一日

中国注册会计师:

刘智清

中国注册会计师:

蒲士富

































二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:张家界旅游集团股份有限公司

2016年12月31日

单位:元

项目

期末余额

期初余额

流动资产:





货币资金

119,653,068.38

113,584,786.87

结算备付金





拆出资金





以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产





衍生金融资产





应收票据





应收账款

3,612,481.74

4,498,506.32

预付款项

6,402,639.19

4,003,994.57

应收保费





应收分保账款





应收分保合同准备金





应收利息





应收股利





其他应收款

16,186,868.95

10,467,786.61

买入返售金融资产





存货

6,420,125.66

5,060,488.77

划分为持有待售的资产





一年内到期的非流动资产





其他流动资产

5,344,272.06



流动资产合计

157,619,455.98

137,615,563.14

非流动资产:





发放贷款及垫款





可供出售金融资产

28,000,000.00



持有至到期投资





长期应收款





长期股权投资

866,976.48



投资性房地产

20,327,486.55

14,464,503.52

固定资产

627,056,179.00

563,504,302.22

在建工程

113,567,628.45

39,936,688.77

工程物资





固定资产清理








生产性生物资产



51,933.40

油气资产





无形资产

1,060,309,885.26

88,854,287.87

开发支出





商誉





长期待摊费用

25,162,890.11

14,961,820.63

递延所得税资产

9,769,397.57

2,968,425.12

其他非流动资产

1,485,340.33

10,441,548.21

非流动资产合计

1,886,545,783.75

735,183,509.74

资产总计

2,044,165,239.73

872,799,072.88

流动负债:





短期借款

389,500,000.00

60,000,000.00

向中央银行借款





吸收存款及同业存放





拆入资金





以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债





衍生金融负债





应付票据





应付账款

665,752,933.35

44,407,488.38

预收款项

6,492,052.27

1,977,455.95

卖出回购金融资产款





应付手续费及佣金





应付职工薪酬

28,125,461.66

26,463,705.54

应交税费

8,734,647.94

20,905,931.75

应付利息

944,673.61

172,876.57

应付股利

1,683.00

1,683.00

其他应付款

20,125,467.39

18,592,671.20

应付分保账款





保险合同准备金





代理买卖证券款





代理承销证券款





划分为持有待售的负债





一年内到期的非流动负债

53,400,000.00

18,450,000.00

其他流动负债





流动负债合计

1,173,076,919.22

190,971,812.39

非流动负债:





长期借款

75,200,000.00

61,100,000.00

应付债券








其中:优先股





永续债





长期应付款

1,500,000.00

1,500,000.00

长期应付职工薪酬

1,562,766.20

1,788,120.16

专项应付款





预计负债





递延收益

113,499,729.46

4,541,933.33

递延所得税负债





其他非流动负债





非流动负债合计

191,762,495.66

68,930,053.49

负债合计

1,364,839,414.88

259,901,865.88

所有者权益:





股本

320,835,149.00

320,835,149.00

其他权益工具





其中:优先股





永续债





资本公积

97,142,337.70

97,142,310.30

减:库存股





其他综合收益





专项储备

3,182,595.79

1,195,749.57

盈余公积

28,768,341.88

25,028,181.40

一般风险准备





未分配利润

219,923,174.44

162,507,444.34

归属于母公司所有者权益合计

669,851,598.81

606,708,834.61

少数股东权益

9,474,226.04

6,188,372.39

所有者权益合计

679,325,824.85

612,897,207.00

负债和所有者权益总计

2,044,165,239.73

872,799,072.88



法定代表人:赵文胜 主管会计工作负责人:向秀 会计机构负责人:胡世忠

2、母公司资产负债表

单位:元

项目

期末余额

期初余额

流动资产:





货币资金

33,316,198.83

54,968,295.05

以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产





衍生金融资产








应收票据





应收账款





预付款项

2,554,052.18



应收利息

2,989,721.05

929,413.32

应收股利



10,937,936.97

其他应收款

440,758,550.58

143,888,947.06

存货

87,618.38

85,056.00

划分为持有待售的资产





一年内到期的非流动资产





其他流动资产

293,817.22



流动资产合计

479,999,958.24

210,809,648.40

非流动资产:





可供出售金融资产

28,000,000.00



持有至到期投资





长期应收款





长期股权投资

322,839,736.84

247,972,760.36

投资性房地产

13,696,309.24

14,464,503.52

固定资产

22,882,249.61

24,920,465.76

在建工程

3,264,140.00

1,197,491.00

工程物资





固定资产清理





生产性生物资产





油气资产





无形资产

18,568,274.49

19,493,132.29

开发支出





商誉





长期待摊费用

3,732,221.82

244,426.00

递延所得税资产





其他非流动资产

229,710.00

8,000,000.00

非流动资产合计

413,212,642.00

316,292,778.93

资产总计

893,212,600.24

527,102,427.33

流动负债:





短期借款

300,000,000.00



以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债





衍生金融负债





应付票据





应付账款

2,393,505.66

398,135.69

预收款项

1,625,858.46

3,851,683.68




应付职工薪酬

7,548,245.34

10,350,574.54

应交税费

799,243.62

654,472.09

应付利息

373,375.00



应付股利

1,683.00

1,683.00

其他应付款

17,725,204.18

7,965,040.07

划分为持有待售的负债





一年内到期的非流动负债





其他流动负债





流动负债合计

330,467,115.26

23,221,589.07

非流动负债:





长期借款





应付债券





其中:优先股





永续债





长期应付款





长期应付职工薪酬





专项应付款





预计负债





递延收益





递延所得税负债





其他非流动负债





非流动负债合计





负债合计

330,467,115.26

23,221,589.07

所有者权益:





股本

320,835,149.00

320,835,149.00

其他权益工具





其中:优先股





永续债





资本公积

204,504,117.80

204,504,090.40

减:库存股





其他综合收益





专项储备

4,613.41

110,445.67

盈余公积

3,740,160.48



未分配利润

33,661,444.29

-21,568,846.81

所有者权益合计

562,745,484.98

503,880,838.26

负债和所有者权益总计

893,212,600.24

527,102,427.33




3、合并利润表 单位:元

项目

本期发生额

上期发生额

一、营业总收入

592,183,264.90

674,880,017.98

其中:营业收入

592,183,264.90

674,880,017.98

利息收入





已赚保费





手续费及佣金收入





二、营业总成本

499,114,507.94

518,424,595.32

其中:营业成本

358,368,251.69

383,016,787.95

利息支出





手续费及佣金支出





退保金





赔付支出净额





提取保险合同准备金
净额





保单红利支出





分保费用





税金及附加

13,218,490.23

27,803,548.79

销售费用

34,217,537.88

31,372,869.76

管理费用

76,753,860.33

64,019,512.61

财务费用

16,248,075.53

8,233,806.44

资产减值损失

308,292.28

3,978,069.77

加:公允价值变动收益(损
失以“-”号填列)





投资收益(损失以“-”

号填列)

-633,023.52

1,579,626.24

其中:对联营企业和合
营企业的投资收益

-633,023.52



汇兑收益(损失以“-”号
填列)





三、营业利润(亏损以“-”号填列)

92,435,733.44

158,035,048.90

加:营业外收入

3,465,250.10

1,697,450.80

其中:非流动资产处置
利得

6,523.88

207,288.01

减:营业外支出

3,791,863.97

1,350,832.61

其中:非流动资产处置
损失

1,323,682.42

108,194.72

四、利润总额(亏损总额以“-”


92,109,119.57

158,381,667.09




号填列)

减:所得税费用

31,667,375.34

44,044,569.63

五、净利润(净亏损以“-”号填列)

60,441,744.23

114,337,097.46

归属于母公司所有者的净利


61,155,890.58

114,396,010.54

少数股东损益

-714,146.35

-58,913.08

六、其他综合收益的税后净额





归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额





(一)以后不能重分类进损
益的其他综合收益





1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动





2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额





(二)以后将重分类进损益
的其他综合收益





1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额





2.可供出售金融资产
公允价值变动损益





3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益





4.现金流量套期损益
的有效部分





5.外币财务报表折算
差额





6.其他





归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额





七、综合收益总额

60,441,744.23

114,337,097.46

归属于母公司所有者的综合
收益总额

61,155,890.58

114,396,010.54

归属于少数股东的综合收益
总额

-714,146.35

-58,913.08

八、每股收益:





(一)基本每股收益

0.19

0.36




(二)稀释每股收益

0.19

0.36



本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净
利润为:0.00元。


法定代表人:赵文胜 主管会计工作负责人:向秀 会计机构负责人:胡世忠

4、母公司利润表

单位:元

项目

本期发生额

上期发生额

一、营业收入

45,190,440.03

49,093,672.00

减:营业成本

20,637,685.74

21,059,081.11

税金及附加

1,011,336.43

2,905,937.29

销售费用

4,374,900.26

8,147,160.02

管理费用

24,139,331.33

26,536,537.96

财务费用

-4,120,522.39

-3,543,069.41

资产减值损失

32,434,633.50

5,787,195.90

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)





投资收益(损失以“-”号填列)

94,216,976.48

72,429,561.86

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

-633,023.52



二、营业利润(亏损以“-”号填列)

60,930,051.64

60,630,390.99

加:营业外收入

209,214.88

151,520.67

其中:非流动资产处置利得

6,523.88

63,475.61

减:营业外支出

2,168,814.94

694,313.47

其中:非流动资产处置损失

629,965.88

13,282.87

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

58,970,451.58

60,087,598.19

减:所得税费用





四、净利润(净亏损以“-”号填列)

58,970,451.58

60,087,598.19

五、其他综合收益的税后净额





(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益





1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动





2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额





(二)以后将重分类进损益的其他综合收益





1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额





2.可供出售金融资产公允价值变动损益





3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益





4.现金流量套期损益的有效部分








5.外币财务报表折算差额





6.其他





六、综合收益总额

58,970,451.58

60,087,598.19

七、每股收益:





(一)基本每股收益





(二)稀释每股收益







5、合并现金流量表

单位:元

项目

本期发生额

上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:





销售商品、提供劳务收到的现金

611,274,415.85

670,777,345.55

客户存款和同业存放款项净增加额





向中央银行借款净增加额





向其他金融机构拆入资金净增加额





收到原保险合同保费取得的现金





收到再保险业务现金净额





保户储金及投资款净增加额





处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额





收取利息、手续费及佣金的现金





拆入资金净增加额





回购业务资金净增加额





收到的税费返还

600,000.00

431,000.00

收到其他与经营活动有关的现金

9,329,185.74

10,017,927.27

经营活动现金流入小计

621,203,601.59

681,226,272.82

购买商品、接受劳务支付的现金

204,412,138.68

224,315,621.53

客户贷款及垫款净增加额





存放中央银行和同业款项净增加额





支付原保险合同赔付款项的现金





支付利息、手续费及佣金的现金





支付保单红利的现金





支付给职工以及为职工支付的现金

106,278,568.05

86,808,539.15

支付的各项税费

114,604,932.94

118,419,538.63

支付其他与经营活动有关的现金

63,433,410.82

42,618,867.02

经营活动现金流出小计

488,729,050.49

472,162,566.33

经营活动产生的现金流量净额

132,474,551.10

209,063,706.49

二、投资活动产生的现金流量:





收回投资收到的现金








取得投资收益收到的现金





处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

63,102.94

426,947.09

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

300,000.00

3,484,402.06

收到其他与投资活动有关的现金

111,151,100.00

1,757,500.00

投资活动现金流入小计

111,514,202.94

5,668,849.15

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

579,668,651.67

151,515,025.07

投资支付的现金

21,500,000.00

8,000,000.00

质押贷款净增加额





取得子公司及其他营业单位支付的现金净额





支付其他与投资活动有关的现金

69,600.00

3,346,124.86

投资活动现金流出小计

601,238,251.67

162,861,149.93

投资活动产生的现金流量净额

-489,724,048.73

-157,192,300.78

三、筹资活动产生的现金流量:





吸收投资收到的现金

4,000,000.00



其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

4,000,000.00



取得借款收到的现金

480,500,000.00

80,000,000.00

发行债券收到的现金





收到其他与筹资活动有关的现金

27.40



筹资活动现金流入小计

484,500,027.40

80,000,000.00

偿还债务支付的现金

101,950,000.00

66,200,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

17,032,248.26

9,461,838.81

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润





支付其他与筹资活动有关的现金

2,450,000.00



筹资活动现金流出小计

121,432,248.26

75,661,838.81

筹资活动产生的现金流量净额

363,067,779.14

4,338,161.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响





五、现金及现金等价物净增加额

5,818,281.51

56,209,566.90

加:期初现金及现金等价物余额

112,684,786.87

56,475,219.97

六、期末现金及现金等价物余额

118,503,068.38

112,684,786.87



6、母公司现金流量表

单位:元

项目

本期发生额

上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:





销售商品、提供劳务收到的现金

45,046,585.55

51,192,265.68

收到的税费返还





收到其他与经营活动有关的现金

60,625,736.59

4,841,590.06

经营活动现金流入小计

105,672,322.14

56,033,855.74




购买商品、接受劳务支付的现金

4,313,572.69

2,508,903.39

支付给职工以及为职工支付的现金

24,977,769.80

18,655,270.95

支付的各项税费

9,783,692.26

12,042,089.62

支付其他与经营活动有关的现金

73,946,239.47

10,729,815.09

经营活动现金流出小计

113,021,274.22

43,936,079.05

经营活动产生的现金流量净额

-7,348,952.08

12,097,776.69

二、投资活动产生的现金流量:





收回投资收到的现金

300,000.00

3,486,153.39

取得投资收益收到的现金

105,787,936.97

61,562,063.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

40,252.94

126,322.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额





收到其他与投资活动有关的现金

129,744,120.11

80,585,867.33

投资活动现金流入小计

235,872,310.02

145,760,405.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

8,639,315.90

3,399,586.02

投资支付的现金

65,650,000.00

13,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额





支付其他与投资活动有关的现金

475,279,600.00

82,700,000.00

投资活动现金流出小计

549,568,915.90

99,099,586.02

投资活动产生的现金流量净额

-313,696,605.88

46,660,819.73

三、筹资活动产生的现金流量:





吸收投资收到的现金





取得借款收到的现金

300,000,000.00



发行债券收到的现金





收到其他与筹资活动有关的现金

10,000,027.40



筹资活动现金流入小计

310,000,027.40



偿还债务支付的现金





分配股利、利润或偿付利息支付的现金

8,156,565.66



支付其他与筹资活动有关的现金

2,450,000.00

22,995,347.43

筹资活动现金流出小计

10,606,565.66

22,995,347.43

筹资活动产生的现金流量净额

299,393,461.74

-22,995,347.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响





五、现金及现金等价物净增加额

-21,652,096.22

35,763,248.99

加:期初现金及现金等价物余额

54,968,295.05

19,205,046.06

六、期末现金及现金等价物余额

33,316,198.83

54,968,295.05



7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元


项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股
东权益

所有者权
益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减:库
存股

其他综
合收益

专项储备

盈余公


一般风
险准备

未分配利


优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

320,835,149.00







97,142,310.30





1,195,749.57

25,028,181.40



162,507,444.34

6,188,372.39

612,897,207.00

加:会计政策变更



























前期差错更正



























同一控制下企业
合并



























其他



























二、本年期初余额

320,835,149.00







97,142,310.30





1,195,749.57

25,028,181.40



162,507,444.34

6,188,372.39

612,897,207.00

三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)









27.40





1,986,846.22

3,740,160.48



57,415,730.10

3,285,853.65

66,428,617.85

(一)综合收益总额





















61,155,890.58

-714,146.35

60,441,744.23

(二)所有者投入和减少
资本























4,000,000.00

4,000,000.00

1.股东投入的普通股























4,000,000.00

4,000,000.00

2.其他权益工具持有者投
入资本



























3.股份支付计入所有者权
益的金额



























4.其他



























(三)利润分配

















3,740,160.48



-3,740,160.48





1.提取盈余公积

















3,740,16



-3,740,160








0.48

.48

2.提取一般风险准备



























3.对所有者(或股东)的
分配



























4.其他



























(四)所有者权益内部结




























1.资本公积转增资本(或
股本)



























2.盈余公积转增资本(或
股本)



























3.盈余公积弥补亏损



























4.其他



























(五)专项储备















1,986,846.22









1,986,846.22

1.本期提取















7,011,819.73









7,011,819.73

2.本期使用















-5,024,973.51









-5,024,973.51

(六)其他









27.40















27.40

四、本期期末余额

320,835,149.00







97,142,337.70





3,182,595.79

28,768,341.88



219,923,174.44

9,474,226.04

679,325,824.85




上期金额

单位:元

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股
东权益

所有者权
益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综
合收益

专项
储备

盈余公积

一般风
险准备

未分配
利润

优先


永续


其他

一、上年期末余额

320,835,149.00







97,142,310.30







25,028,181.40



50,478,320.90

4,929,789.15

498,413,750.75

加:会计政策变更



























前期差错更正



























同一控制下企业合并



























其他



























二、本年期初余额

320,835,149.00







97,142,310.30







25,028,181.40



50,478,320.90

4,929,789.15

498,413,750.75

三、本期增减变动金额(减少以
“-”号填列)















1,195,749.57





112,029,123.44

1,258,583.24

114,483,456.25

(一)综合收益总额





















114,396,010.54

-58,913.08

114,337,097.46

(二)所有者投入和减少资本





















-2,366,887.10

1,317,496.32

-1,049,390.78

1.股东投入的普通股



























2.其他权益工具持有者投入资本



























3.股份支付计入所有者权益的金




























4.其他





















-2,366,887.10

1,317,496.32

-1,049,390.78

(三)利润分配






























1.提取盈余公积



























2.提取一般风险准备



























3.对所有者(或股东)的分配



























4.其他



























(四)所有者权益内部结转



























1.资本公积转增资本(或股本)



























2.盈余公积转增资本(或股本)



























3.盈余公积弥补亏损



























4.其他



























(五)专项储备















1,195,749.57









1,195,749.57

1.本期提取















4,408,107.72









4,408,107.72

2.本期使用















-3,212,358.15









-3,212,358.15

(六)其他



























四、本期期末余额

320,835,149.00







97,142,310.30





1,195,749.57

25,028,181.40



162,507,444.34

6,188,372.39

612,897,207.00




8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元


项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减:库
存股

其他综
合收益

专项
储备

盈余公


未分配
利润

所有者权
益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

320,835,149.00







204,504,090.40





110,445.67



-21,568,846.81

503,880,838.26

加:会计政策变更























前期差错更正























其他























二、本年期初余额

320,835,149.00







204,504,090.40





110,445.67



-21,568,846.81

503,880,838.26

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)









27.40





-105,832.26

3,740,160.48

55,230,291.10

58,864,646.72

(一)综合收益总额



















58,970,451.58

58,970,451.58

(二)所有者投入和减少资本























1.股东投入的普通股























2.其他权益工具持有者投入资本























3.股份支付计入所有者权益的金额























4.其他























(三)利润分配

















3,740,160.48

-3,740,160.48



1.提取盈余公积

















3,740,160.48

-3,740,160.48



2.对所有者(或股东)的分配























3.其他























(四)所有者权益内部结转























1.资本公积转增资本(或股本)


























2.盈余公积转增资本(或股本)























3.盈余公积弥补亏损























4.其他























(五)专项储备















-105,832.26





-105,832.26

1.本期提取















695,604.00





695,604.00

2.本期使用















-801,436.26





-801,436.26

(六)其他









27.40











27.40

四、本期期末余额

320,835,149.00







204,504,117.80





4,613.41

3,740,160.48

33,661,444.29

562,745,484.98



上期金额

单位:元

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减:库
存股

其他综
合收益

专项
储备

盈余公


未分配
利润

所有者权
益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

320,835,149.00







204,504,090.40









-81,656,445.00

443,682,794.40

加:会计政策变更























前期差错更正























其他























二、本年期初余额

320,835,149.00







204,504,090.40









-81,656,445.00

443,682,794.40

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)















110,445.67



60,087,598.19

60,198,043.86




(一)综合收益总额



















60,087,598.19

60,087,598.19

(二)所有者投入和减少资本























1.股东投入的普通股























2.其他权益工具持有者投入资本























3.股份支付计入所有者权益的金额























4.其他























(三)利润分配























1.提取盈余公积























2.对所有者(或股东)的分配























3.其他























(四)所有者权益内部结转























1.资本公积转增资本(或股本)























2.盈余公积转增资本(或股本)























3.盈余公积弥补亏损























4.其他























(五)专项储备















110,445.67





110,445.67

1.本期提取















632,661.67





632,661.67

2.本期使用















-522,216.00





-522,216.00

(六)其他























四、本期期末余额

320,835,149.00







204,504,090.40





110,445.67



-21,568,846.81

503,880,838.26






张家界旅游集团股份有限公司

2016年度财务报表附注

(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)



一、公司的基本情况

1、公司简述


张家界旅游集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”,原名张家界旅游开发股份有
限公司)是经湖南省体改委湘股改字(1992)16号文批准,由张家界旅游经济开发总公司、张
家界湘银实业公司、张家界市土地房产开发有限责任公司、张家界华发房地产综合开发公司、
张家界金龙房地产开发公司、张家界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区
房地产公司等七家法人共同发起,采取募集方式于1992年12月17日设立的股份有限公司。

1996年8月13日经湖南省人民政府湘政办函(1996)50号文同意和中国证监会证监发字1996(143)号文、证监发字1996(144)号文批准,公司向社会公开发行人民币普通股1,000万股,
连同原内部职工股500万股,共计1,500万股于1996年8月29日开始在深圳证券交易所上市
交易,股票代码“000430”。


1996年12月23日,经湖南证管办湘证监字[1996]68号文同意,公司以总股本6,000万股
为基数向全体股东按10:8的比例由资本公积金转增股本,共计4,800万股。转增股本后,公
司股本总额10,800万股,注册资本变更为人民币10,800万元。


1999年4月16日,经公司1998年度股东大会审议通过1998年度利润分配方案,以1998
年12月31日总股本10,800万股为基数,每10股送红股6股,共送红股6,480万股,每10股
用资本公积金转增1股,共转增1,080万股,送红股及转增股本后,公司总股本由10,800万股
增至18,360万股,注册资本变更为人民币18,360万元。


2009年6月8日,根据公司2009年5月8日第二次临时股东大会暨相关股东会议决议、
股权分置改革方案和修改后章程的规定,公司按相当于流通股股东每10股定向转增4.9股的比
例,以资本公积金向方案实施股权登记日登记的全体流通股股东定向转增股份总额3,643.54万
股,每股面值1元,计增加股本3,643.54万元,总股本由18,360万股增加到22,003.54万股,
注册资本变更为人民币22,003.54万元。


2011年3月23日,根据公司2010年年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监
许可[2011]432号文核准,公司向张家界市经济发展投资集团有限公司发行5,140.78万股股份、
张家界市武陵源旅游产业发展有限公司发行3,023.99万股股份、向张家界国家森林公园管理
处发行1,915.19万股股份共计10,079.97万股购买相关资产。此次发行的股份于2011年4月11


日完成股份登记,2011年4月29日上市。公司于2011年6月7日办理注册资本变更登记手续,
并取得张家界市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》(注册号为:430000000018669),
公司全称由“张家界旅游开发股份有限公司”变更为“张家界旅游集团股份有限公司”,公司注册
资本由人民币22,003.54万元变更为32,083.51万元。


2、公司注册地、总部地址、法定代表人和组织形式


公司的注册地址为湖南省张家界市南庄坪,公司是国有独资公司控股的上市公司,公司总
部办公地址位于湖南省张家界市三角坪145号(张家界国际大酒店三楼),法定代表人为赵文
胜。


公司组织架构:公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,下设总裁办公室、
人力资源部、运营管理部、法律事务部、营销事业部、财务部、董秘办、投资发展部、审计监
察部、工程与物资采购管理部等部门和观光电车分公司,拥有10家全资子公司和2家控股子
公司。


3、公司的业务性质和主要经营活动


公司属于旅游服务行业,主要经营活动包括:(1)旅游景区经营;(2)旅游客运;(3)旅
行社经营;(4)旅游客运索道经营;(5)其他:酒店经营、房屋租赁等。


4、母公司以及集团最终母公司的名称


公司的控股股东:张家界市经济发展投资集团有限公司,截止期末持有公司30.02%股份。


公司的实际控制人:张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。


5、本财务报表经本公司董事会于2017年4月21日决议批准报出。

6、本期合并财务报表范围和变化情况


本期纳入合并财务报表范围的子公司共12家,具体包括:

子公司名称

子公司类型

级次

持股比例
(%)

表决权比
例(%)

张家界易程天下环保客运有限公司(以下简称“环保客运”)

全资子公司

一级

100

100

张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司(以下简称“宝峰湖”)

全资子公司

一级

100

100

张家界市杨家界索道有限公司(以下简称“杨家界”)

全资子公司

一级

100

100

张家界国际大酒店有限公司(以下简称“张国际”)

全资子公司

一级

100

100

张家界游客中心有限公司(以下简称“游客中心”)

全资子公司

一级

100

100

张家界中国旅社行股份有限公司(以下简称“张家界中旅”)

控股子公司

一级

59.125

59.125

张家界地球村文化传媒有限公司(以下简称“地球村”)

全资子公司

二级

100

100

张家界自由旅神国际旅行社有限公司(以下简称“自由国旅”)

全资子公司

三级

100

100

张家界茶业发展有限公司(以下简称“茶叶发展”)

全资子公司

一级

100

100




子公司名称

子公司类型

级次

持股比例
(%)

表决权比
例(%)

张家界大庸古城发展有限公司(以下简称“大庸古城”)

全资子公司

一级

100

100

张家界中工美旅游文创有限公司(以下简称“文创”)

控股子公司

一级

60

60

张家界乡村旅游发展有限公司(以下简称“乡村旅游”)

全资子公司

一级

100

100



公司所属子公司张家界易程天下信息技术有限公司于2016年3月更名为张家界地球村
化传媒有限公司。


公司本期新设4家子公司,合并范围比上期增加4家公司。本期合并财务报表范围及其变
化情况详见本附注“六、合并范围的变动”和“七、在其他主体中的权益”。


二、财务报表的编制基础

(一)编制基础


本财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月
15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定进行编制。


(二)持续经营


公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明


本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了合并及公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。


此外,本财务报表符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般
规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。


(二)会计期间和经营周期


本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。



(三)记账本位币


本公司采用人民币作为记账本位币。


(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性


本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。


本期无计量属性发生变化的报表项目。


(五)企业合并


1、同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的
资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公
积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。


2、非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计
入当期损益。


通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,
转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。


(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者
小于后者,差额计入当期损益。


通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”

的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:


1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。


(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当
调整留存收益。


处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。


(六)合并财务报表的编制方法


1、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该
回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。一
旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评
估。


2、合并财务报表编制的方法


从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范
围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。


在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往
来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益
中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东
权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中
净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。


当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股
权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量。


本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易
的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会
计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收
益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


(七)合营安排


1、合营安排的认定和分类


合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:
(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。


共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。


合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。


2、合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有
的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。


合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。


(八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准


现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。


(九)外币业务和外币报表折算


1、外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价
值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他
综合收益。


2、外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除
“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综
合收益。



(十)金融工具


1、金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。


金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他
金融负债。


2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费
用计入初始确认金额。


本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,
按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。


公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;
2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。


金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方
法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为
投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整
公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按
实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。



当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止
确认该金融负债或其一部分。


3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资
产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)
未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
确认有关负债。


金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所
转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金
额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。


4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市
场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。


5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。


对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独
进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未
发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。


按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。



可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这
种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。


当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明
该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过30%;“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。


6、本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产,持有意图或能力发生
改变的依据:(1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金
融资产投资持有至到期;(2)管理层没有意图持有至到期;(3)受法律、行政法规的限制或
其他原因,难以将该金融资产持有至到期。


(十一)应收款项


应收款项包括应收账款、其他应收款等。坏账准备的确认标准:对有确凿证据表明确实无
法收回的应收款项,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自
然灾害等,根据本公司的管理权限,经股东大会或董事会批准确认为坏账,冲销提取坏账准备。


坏账损失核算办法:对公司的坏账损失,采用备抵法核算。


1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

期末金额为30万元(含30万元)以上的
应收款项

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备



2、按组合计提坏账准备的应收款项

(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合

账龄分析法



(2)账龄分析法

账龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

1年以内(含1年,以下同)

3

3

1-2年

5

5

2-3年

10

10

3年以上

100

100



3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由

坏账准备的计提方法

预计不能收回

全额计提



对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。


(十二)存货


1、存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。


2、发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。


3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。


4、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。


5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。


(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。


(十三)划分为持有待售资产及终止经营


本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:

1、该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即
可立即出售;


2、本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准;

3、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

4、该项转让将在一年内完成。


被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债。


终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报
表时能够在本公司内单独区分的组成部分:

1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;

2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;

3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。


对于持有待售的固定资产,公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置
费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值),原账面价值高于调
整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。


符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,按上述原则处理。


(十四)长期股权投资


本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可
供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本
附注“三、(十)金融工具”。


共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。


1、投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资
本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日
按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益(通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最


终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持
有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计
处理)。


对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合
并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的
股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金
融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入当期损益)。


合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用,于发生时计入当期损益。


除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期
股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响
或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。


2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权
益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。


(1)成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。


(2)权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成


本。


采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营
企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企
业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公
允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全
额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的
账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按
《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或
损失。


在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。


(3)收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资
本公积不足冲减的,调整留存收益。


(4)处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注“三、(六)合并财务报表编
制的方法”中所述的相关会计政策处理。


其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
计入当期损益。


采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债


相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。


采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损
益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。


本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控
制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对
被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益
法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。


本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,
在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。


本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽
子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确
认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。


(十五)投资性房地产


1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。


2、投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生
减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。


(十六)固定资产



1、固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计
年度的有形资产。


固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。


2、各类固定资产的折旧方法

类别

折旧方法

折旧年限(年)

净残值率(%)

年折旧率(%)

房屋、建筑物

年限平均法

20-40

0-5

2.38-5.00

机器设备

年限平均法

10

0-5

9.50-10.00

运输工具

年限平均法

5-20

0-5

4.75-20.00

电子设备及其他

年限平均法

3-10

0-5

9.50-33.33



3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。


4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权
转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额
现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特
殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。


融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。


(十七)在建工程


1、在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。


2、资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备

(十八)借款费用



1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。


2、借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费
用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产
的购建或者生产活动重新开始。


(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费
用停止资本化。


3、借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。


(十九)生物资产


1、生物资产是指有生命的动物和植物,包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性
生物资产。


2、生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法,各类生产性生物资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

生产性生物资产类别

使用寿命(年)

预计净残值

年折旧率(%)

景观用天鹅

3

原价的2%

32.67



生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据:根据经验估计。


3、收获或出售消耗性生物资产,或生产性生物资产收获农产品时,采用个别计价法结转
成本。


4、资产负债表日,以成本模式进行后续计量的生物资产,当有确凿证据表明由于遭受自
然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产可变现净值或生产
性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,消耗性生物资产按本附注“三、(十二)存货”所
述方法计提跌价准备,生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准


备。


5、公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。


(二十)无形资产


1、无形资产包括土地使用权、软件、公路收益权、旅游资源租赁经营权及景区客运经营
权等,按成本进行初始计量。


2、使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。各类无形资产的
使用寿命如下:

项目

使用寿命(年)

土地使用权

40-50

软件

5-10

公路收益权

15

旅游资源租赁经营权

32

景区客运经营权

45



3、根据可获得的相关信息判断,如果无法合理估计某项无形资产的使用奉命的,作为使
用寿命不确定的无形资产进行核算,对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不需要摊
销。


4、期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据
表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有
限的无形资产的摊销政策进行摊销。


5、使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。


(二十一)长期待摊费用


长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


(二十二)职工薪酬


职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工


薪酬。


1、短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益
或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。


2、辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债,同时计入当期损益。


3、设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。


(二十三)预计负债


1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的
计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。


2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。


(二十四)收入


本公司的营业收入主要包括旅游服务、旅游客运、旅行社、酒店、房屋租赁等收入,确认
原则如下:

1、旅游服务、旅游客运和旅行社收入

公司在旅游服务已经提供,相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时,确认门票收入、
旅游客运收入、旅行社团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。


2、酒店收入

公司在酒店服务已经提供,相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时,确认酒店住宿
收入及其他提供酒店服务收入的实现。


3、房屋租赁


租赁收入按照直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。


(二十五)政府补助


1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准

与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。


2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入
当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。


3、政府补助的确认时点

政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。


4、政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按
照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。


与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确
认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。


已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债


1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。


2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。


3、资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。


4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


(二十七)经营租赁、融资租赁



1、经营租赁

本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。


2、融资租赁

本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。


本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。


(二十八)专项储备


按照国家相关规定,公司以上年度相关实际收入为计提依据,按照1.5%平均逐月提取安全
生产费,计入营业成本,同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时,属于费用
性支出的,直接冲减专项储备。本公司使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工
程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,
按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间
不再计提折旧。专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“库存股”和“盈余公积”之
间“专项储备”项目反映。


(二十九)分部报告


本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。


经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配
置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一
个经营分部。


(三十)会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明


1、会计政策变更


财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号),适用于
2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称和金额

将合并利润表/利润表中的“营业税金及附加”项目调整
为“税金及附加”项目。


税金及附加

将自2016年5月1日起本公司经营活动发生的房产税、
土地使用税、印花税等从“管理费用”项目重分类至“税
金及附加”项目,2016年5月1日之前发生的税费不予
调整,比较数据不予调整。


调增合并利润表税金及附加本年金额5,209,154.44
元,调减合并利润表管理费用本年金额5,209,154.44
元;调增利润表税金及附加本年金额236,372.99元,
调减利润表管理费用本年金额236,372.99元。




2、会计估计变更

公司本期无会计估计变更事项。


3、前期会计差错更正

公司本期无前期会计差错更正事项。


四、税项

(一) 主要税种及税率


税种

计税依据

税率(%)

营业税

应纳税营业额

5

增值税

销售货物或提供应税劳务

17、6、3

房产税

从价计征按房产原值一次减除20%后余值的1.2%
计缴;从租计征按租金收入的12%计缴

1.2、12

城市维护建设税

应缴流转税税额

7

教育费附加

应缴流转税税额

3

地方教育附加

应缴流转税税额

2

企业所得税

应纳税所得额

25、20



注:(1)根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税
[2016]36号)相关规定,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称“营
改增”)试点,本公司及所属子公司全部应税收入自2016年5月1日起由缴纳营业税改为缴纳增
值税。公司及所属分、子公司中小规模纳税人按应税收入的3%计算缴纳增值税。公司及所属分、
子公司中一般纳税人经营环保客运和宝峰湖景区服务收入适用简易计税方法,增值税税率为
3%;出租2016年4月30日前取得的不动产适用简易计税方法,增值税税率为5%;其他应税劳务
增值税税率为6%;销售符合税务规定的农业产品,增值税税率为13%,销售除农业产品外的货
物,增值税税率为17%。



(2)公司所属子公司张家界地球村文化传媒有限公司、张家界自由旅神国际旅行社有限
公司、张家界茶业发展有限公司及张家界中工美旅游文创有限公司的企业所得税适用小微企业
优惠税率20%。


(二)重要税收优惠政策及其依据

公司所属子公司张家界国际大酒店有限公司本期取得张家界市地税局依据张地直税通
【2016】443号文件返还的房产税600,000.00元。


五、合并财务报表主要项目注释

说明:期初指2016年1月1日,期末指2016年12月31日,上期指2015年度,本期指2016年度。


1、货币资金


(1)分类列示

项目

期末余额

期初余额

现金

225,650.39

155,479.20

银行存款

118,277,417.99

112,529,307.67

其他货币资金

1,150,000.00

900,000.00

合计

119,653,068.38

113,584,786.87



(2)期末无抵押、冻结等对变现有限制款项和存放在境外的款项及有潜在回收风险的款
项。


(3)期末其他货币资金为公司所属子公司张家界中旅、游客中心和自由国旅根据国务院
令第550号《旅行社条例》规定缴存的旅游质量保证金余额1,150,000.00元。


2、应收账款


(1)分类列示

类别

期末余额

期初余额

金额

占总额
比例
(%)

坏账准备

坏账准
备计提
比例
(%)

金额

占总额

比例
(%)

坏账准备

坏账准
备计提
比例
(%)

单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款

















按组合计提坏账准
备的应收账款




















类别

期末余额

期初余额



金额

占总额
比例
(%)

坏账准备

坏账准
备计提
比例
(%)

金额

占总额

比例
(%)

坏账准备

坏账准
备计提
比例
(%)

账龄分析法组合

4,978,915.62

100

1,366,433.88

27.44

5,813,862.85

100

1,315,356.53

22.62

组合小计

4,978,915.62

100

1,366,433.88

27.44

5,813,862.85

100

1,315,356.53

22.62

单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款

















合计

4,978,915.62

100

1,366,433.88



5,813,862.85

100

1,315,356.53





(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

期末余额

期初余额

金额

坏账准备

计提比例(%)

金额

坏账准备

计提比例(%)

1年以内(含1年)

296,659.27

8,899.78

3.00

4,620,387.50

138,611.63

3.00

1-2年(含2年)

3,489,045.00

174,452.25

5.00

11,509.00

575.45

5.00

2-3年(含3年)

11,255.00

1,125.50

10.00

6,441.00

644.10

10.00

3年以上

1,181,956.35

1,181,956.35

100.00

1,175,525.35

1,175,525.35

100.00

合计

4,978,915.62

1,366,433.88



5,813,862.85

1,315,356.53





(3)本期计提、转回或收回情况

项目

本期发生额

本期计提应收账款坏账准备

51,077.35

本期收回或转回的应收账款坏账准备





(4)本期无实际核销的应收账款。


(5)期末应收账款金额前五名情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为3,874,216.58元,占应收账款
期末余额合计数的比例为77.81%,相应计提的坏账准备期末汇总金额为644,216.58元。


(6)本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。


(7)本期无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。


3、预付款项


(1)按账龄列示


账龄

期末余额

比例(%)

期初余额

比例(%)

1年以内(含1年)

6,024,321.09

94.09

3,142,821.44

78.49

1-2年(含2年)

239,508.10

3.74

852,148.13

21.28

2-3年(含3年)

129,785.00

2.03





3年以上

9,025.00

0.14

9,025.00

0.23

合计

6,402,639.19

100

4,003,994.57

100



(2)预付款项金额前五名情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为4,776,049.18元,占预付款项
期末余额合计数的比例为74.60%。


4、其他应收款

(1)分类列示

类别

期末余额

期初余额

金额

占总额

比例
(%)

坏账准备

坏账准
备计提
比例
(%)

金额

占总额

比例
(%)

坏账准备

坏账准备
计提比例
(%)

单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款

1,562,088.83

5.60

1,274,897.92

81.61

1,246,178.83

5.68

1,246,178.83

100

按组合计提坏账准备的其他
应收款

















账龄分析法组合

26,342,459.35

94.40

10,442,781.31

39.64

20,682,072.08

94.32

10,214,285.47

49.39

组合小计

26,342,459.35

94.40

10,442,781.31

39.64

20,682,072.08

94.32

10,214,285.47

49.39

单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款

















合计

27,904,548.18

100

11,717,679.23



21,928,250.91

100

11,460,464.30





(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称

期末余额

坏账准备期末余额

计提比例(%)

计提理由

张家界市人民检察院

580,000.00

580,000.00

100.00

根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备

张家界平安保险公司

666,178.83

666,178.83

100.00

根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备

张家界市武陵源土地储备中心

315,910.00

28,719.09

9.09

根据其未来现金流量现值低于其




单位名称

期末余额

坏账准备期末余额

计提比例(%)

计提理由

账面价值的差额计提坏账准备

合计

1,562,088.83

1,274,897.92







(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

期末余额

期初余额

金额

坏账准备

计提比例(%)

金额

坏账准备

计提比例(%)

1年以内(含1年)

13,655,871.59

409,676.15

3.00

8,345,021.65

250,350.66

3.00

1-2年(含2年)

862,316.52

43,115.83

5.00

2,239,779.37

111,988.97

5.00

2-3年(含3年)

2,038,091.01

203,809.10

10.00

272,583.58

27,258.36

10.00

3年以上

9,786,180.23

9,786,180.23

100.00

9,824,687.48

9,824,687.48

100.00

合计

26,342,459.35

10,442,781.31



20,682,072.08

10,214,285.47





(4)本期计提、转回或收回情况

项目

本期发生额

本期计提其他应收款坏账准备

257,214.93

本期收回或转回的其他应收款坏账准备





(5)本期无实际核销的其他应收款。


(6)按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质

期末余额

期初余额

临湘公司往来款

5,553,876.10

5,553,876.10

旅行社部门周转资金

7,020,390.28

5,796,720.12

股权转让款

2,170,000.00

2,470,000.00

农民工工资保障金

3,033,519.00

2,272,019.00

应收赔偿及垫付款

4,765,282.47

841,840.71

武陵源景区(大门票)返利

1,166,944.16

784,188.25

应收员工款

245,101.07

510,100.76

其他

3,949,435.10

3,699,505.97

合计

27,904,548.18

21,928,250.91



(7)本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。


(8)本期无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。


(9)期末其他应收款金额前五名情况


客户名称

款项性质

期末余额

账龄

占其他应收款总额的
比例(%)

坏账准备

期末余额

临湘山水旅游开发有限公司

往来款

5,553,876.10

3年以上

19.90

5,553,876.10

张家界市旅游和外事侨务委员会

垫付款

3,824,700.38

1年以内

13.71

114,741.01

临湘市江南大漠旅游开发有限公司

股权转让款

2,170,000.00

3年以上

7.78

2,170,000.00

杨爱萍

旅行社部门周转资金

2,059,624.20

1年以内

7.38

61,788.73

张家界市武陵源区劳动保障监察支队

农民工工资保障金

1,621,500.00

1年以内、2-3年
(含3年)

5.81

153,645.00

合计



15,229,700.68



54.58

8,054,050.84



5、存货

项目

期末余额

期初余额

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

2,024,033.93



2,024,033.93

1,565,163.33



1,565,163.33

修理备件

4,225,506.68



4,225,506.68

3,391,076.48



3,391,076.48

库存商品

104,474.92



104,474.92

104,248.96



104,248.96

包装物

66,110.13



66,110.13







合计

6,420,125.66



6,420,125.66

5,060,488.77



5,060,488.77



6、其他流动资产

项目

期末余额

期初余额

预缴税费

1,995,220.85



增值税留抵及待抵扣进项税

3,349,051.21



合计

5,344,272.06





7、 可供出售金融资产

(1) 分类列示


项目

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

可供出售权益工具













其中:按成本计量

32,136,812.50

4,136,812.50

28,000,000.00

4,136,812.50

4,136,812.50



临湘山水旅游开发有限公司

4,116,612.50

4,116,612.50



4,116,612.50

4,116,612.50



湘潭彩虹公司

20,200.00

20,200.00



20,200.00

20,200.00



湖南桑植农村商业银行股份有限公司

28,000,000.00



28,000,000.00







合计

32,136,812.50

4,136,812.50

28,000,000.00

4,136,812.50

4,136,812.50






(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

项目

账面余额

减值准备

在被投
资单位
持股比
例(%)

本期
现金
红利

期初

余额

本期

增加

本期

减少

期末

余额

期初

余额

本期

增加

本期

减少

期末

余额

临湘山水旅游开发
有限公司

4,116,612.50





4,116,612.50

4,116,612.50





4,116,612.50

20



湘潭彩虹公司

20,200.00





20,200.00

20,200.00





20,200.00





湖南桑植农村商业
银行股份有限公司



28,000,000.00



28,000,000.00









8



合计

4,136,812.50

28,000,000.00



32,136,812.50

4,136,812.50





4,136,812.50







8、长期股权投资

被投资单位名称

期初余额

本期增减变动

追加投资

减少投资

张家界旅游众创科技有限责任公司



1,500,000.00



合计



1,500,000.00





接上表:

本期增减变动

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

现金红利

-633,023.52







-633,023.52









接上表:

本期增减变动

期末余额

资产减值准备

本期计提减值准备

其他





866,976.48







866,976.48





9、投资性房地产

(1)成本法计量的投资性房地产

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、原价合计

21,990,867.75

6,979,511.89



28,970,379.64

其中:房屋、建筑物

21,990,867.75

6,979,511.89



28,970,379.64




项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

二、累计折旧和累计摊销合计

7,526,364.23

1,116,528.86



8,642,893.09

其中:房屋、建筑物

7,526,364.23

1,116,528.86



8,642,893.09

三、投资性房地产减值准备累计金额合计









其中:房屋、建筑物









四、投资性房地产账面价值合计

14,464,503.52





20,327,486.55

其中:房屋、建筑物

14,464,503.52





20,327,486.55



(2)未办妥产权证书的投资性房地产

项目

期末余额

未办妥产权证书原因

宝峰湖停车楼房屋建筑物

4,827,900.29

新增资产,正在办理

宝峰湖票务中心房屋建筑物

1,803,277.02

新增资产,正在办理

合计

6,631,177.31





10、固定资产

(1)分类列示

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、原价合计

812,292,156.74

126,343,661.92

16,826,371.23

921,809,447.43

其中:房屋、建筑物

493,507,364.79

81,241,360.26

10,264,296.84

564,484,428.21

机器设备

141,305,923.05

2,785,848.41

673,600.00

143,418,171.46

运输工具

144,712,268.30

27,631,630.00

5,738,466.39

166,605,431.91

电子设备及其他

32,766,600.60

14,684,823.25

150,008.00

47,301,415.85





本期新增

本期计提





二、累计折旧合计

248,787,854.52



54,407,012.43

8,441,598.52

294,753,268.43

其中:房屋、建筑物

104,267,522.94



21,658,903.19

2,216,832.25

123,709,593.88

机器设备

43,583,894.82



13,066,178.97

639,920.00

56,010,153.79

运输工具

87,621,383.71



13,827,704.54

5,451,543.03

95,997,545.22

电子设备及其他

13,315,053.05



5,854,225.73

133,303.24

19,035,975.54

三、固定资产减值准备累计金
额合计









其中:房屋、建筑物









机器设备









运输工具









电子设备及其他












项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

四、固定资产账面价值合计

563,504,302.22





627,056,179.00

其中:房屋、建筑物

389,239,841.85





440,774,834.33

机器设备

97,722,028.23





87,408,017.67

运输工具

57,090,884.59





70,607,886.69

电子设备及其他

19,451,547.55





28,265,440.31



注:本期由在建工程转入固定资产原价为80,043,845.72元。


(2)未办妥产权证书的固定资产情况

项目

固定资产净值

未办妥产权证书原因

杨家界索道站房房屋建筑物

16,694,626.88

新增资产,正在办理

火车站游客中心房屋建筑物

11,673,049.93

新增资产,正在办理

宝峰湖办公楼房屋建筑物

9,351,557.77

新增资产,正在办理

宝峰湖停车楼房屋建筑物

9,286,535.96

新增资产,正在办理

阳和游客中心房屋建筑物

8,627,612.61

新增资产,正在办理

森林公园游客中心房屋建筑物

4,675,411.77

新增资产,正在办理

宝峰湖票务中心房屋建筑物

3,072,038.41

新增资产,正在办理

宝峰湖职工宿舍房屋建筑物

1,516,528.46

遗失尚未补办

合计

64,897,361.79





11、在建工程

(1)按项目列示

项目

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面净值

账面余额

减值准备

账面净值

大庸古城南门口特色街区
项目

70,309,030.23



70,309,030.23







宝峰湖入口广场







12,387,556.65



12,387,556.65

游客中心门店建设

26,760,249.77



26,760,249.77

19,059,640.11



19,059,640.11

香芷溪环保污水处理







1,953,502.00



1,953,502.00

杨家界隧道项目

3,264,140.00



3,264,140.00







其他工程

13,234,208.45



13,234,208.45

6,535,990.01



6,535,990.01

合计

113,567,628.45



113,567,628.45

39,936,688.77



39,936,688.77



(2)重要在建工程项目变化情况


项目名称

预算数(万元)

期初余额

本期

增加

本期转入

固定资产及投资
房地产

其他

减少额

工程累计
投入占预
算的比例
(%)

宝峰湖入口广场

4,630.78

12,387,556.65

9,518,672.18

21,906,228.83



111.20

游客中心门店建设

7,666.35

19,059,640.11

39,434,934.50

28,430,847.62

3,303,477.22

76.30

大庸古城南门口特色
街区项目

188,278.00



70,309,030.23





7.04

合计

200,575.13

31,447,196.76

119,262,636.91

50,337,076.45

3,303,477.22





接上表:

工程进度

累计利息资本化
金额

其中:本期利息资
本化金额

本期利息资本
化率(%)

资金来源

期末余额

已完工

1,553,065.13

506,388.89

4.75

金融机构贷款和自有资金



部分完工

876,555.58

876,555.58

4.90

金融机构贷款和自有资金

26,760,249.77

工程前期建设中







募股资金、金融机构贷款和
自有资金

70,309,030.23

合计

2,429,620.71

1,382,944.47





97,069,280.00



注1:上表中大庸古城南门口特色街区项目预算数188,278.00万元包含项目土地使用权购置
费及铺底流动资金,剔除上述项目金额后的工程预算总金额为99,893.47万元,工程累计投入占
预算的比例计算已剔除土地使用权购置费及铺底流动资金的影响。


注2:其他减少系转入长期待摊费用金额。


(3)期末本公司在建工程无减值迹象。


12、生产性生物资产

按成本法计量的生产性生物资产:

项目类别

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、账面原值

114,000.00



114,000.00



其中:景观用天鹅

114,000.00



114,000.00



二、累计折旧

62,066.60

34,136.63

96,203.23



其中:景观用天鹅

62,066.60

34,136.63

96,203.23



三、减值准备累计金额









其中:景观用天鹅









四、账面价值

51,933.40










项目类别

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其中:景观用天鹅

51,933.40









13、无形资产

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、原价合计

125,389,852.81

986,716,248.00

15,700,000.00

1,096,406,100.81

其中:土地使用权

71,309,502.42

984,986,900.00



1,056,296,402.42

软件

2,015,479.88

1,729,348.00



3,744,827.88

索张公路收益权

15,700,000.00



15,700,000.00



武陵源旅游资源租赁经营权

33,566,821.51





33,566,821.51

杨家界景区客运经营权

2,798,049.00





2,798,049.00

二、累计摊销额合计

36,535,564.94

15,260,650.61

15,700,000.00

36,096,215.55

其中:土地使用权

5,487,620.39

13,899,000.14



19,386,620.53

软件

850,499.18

255,300.21



1,105,799.39

索张公路收益权

15,700,000.00



15,700,000.00



武陵源旅游资源租赁经营权

14,128,892.22

1,027,555.80



15,156,448.02

杨家界景区客运经营权

368,553.15

78,794.46



447,347.61

三、无形资产减值准备累计金额合计









四、无形资产账面价值合计

88,854,287.87





1,060,309,885.26

其中:土地使用权

65,821,882.03





1,036,909,781.89

软件

1,164,980.70





2,639,028.49

索张公路收益权









武陵源旅游资源租赁经营权

19,437,929.29





18,410,373.49

杨家界景区客运经营权

2,429,495.85





2,350,701.39



注:期末未办妥产权证书的土地使用权账面价值975,083,506.71元,未办妥原因为新增土地
手续未办完。


14、商誉

(1)商誉账面原值

被投资单位名称

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

张家界国际大酒店有限公司

3,750,000.00





3,750,000.00

合计

3,750,000.00





3,750,000.00



(2)商誉减值准备


被投资单位名称

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

张家界国际大酒店有限公司

3,750,000.00





3,750,000.00

合计

3,750,000.00





3,750,000.00



15、长期待摊费用

项目

期初余额

本期增加额

本期摊销额

其他减少额

期末余额

环保客运征地费用

11,088,782.80



359,636.18



10,729,146.62

房屋装修、装饰

3,628,611.83

4,183,829.37

1,906,836.27



5,905,604.93

环境治理工程及临建设施



5,371,396.77

264,576.31



5,106,820.46

其他

244,426.00

3,815,505.24

638,613.14



3,421,318.10

合计

14,961,820.63

13,370,731.38

3,169,661.90



25,162,890.11



16、递延所得税资产

(1)未抵销的递延所得税资产

项目

期末余额

期初余额

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值准备

2,051,857.00

512,964.25

1,481,490.87

370,372.72

可抵扣亏损

24,397,511.01

6,099,377.75





社会车辆迁出费用摊销

4,657,731.08

1,164,432.77

4,806,628.68

1,201,657.17

环保线路安保设施费

1,675,520.16

418,880.04

2,564,609.06

641,152.27

资产折旧

387,677.29

96,919.32





应付账款

650,000.00

162,500.00

650,000.00

162,500.00

预提辞退福利

2,054,673.76

513,668.44

2,370,971.83

592,742.96

递延收益

3,202,620.00

800,655.00





合计

39,077,590.3

9,769,397.57

11,873,700.44

2,968,425.12



(2)未确认递延所得税资产情况

项目

期末余额

期初余额

可抵扣暂时性差异

31,257,449.38

31,548,648.76

可抵扣亏损

105,167,398.91

97,202,640.56

合计

136,424,848.29

128,751,289.32



(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期




年份

期末余额

期初余额

备注

2016



9,900,043.43



2017

2,376,145.42

2,376,145.42



2018

35,298,442.98

40,542,759.03



2019

13,106,164.44

13,106,164.44



2020

31,277,528.23

31,277,528.23



2021

23,109,117.84





合计

105,167,398.91

97,202,640.55





17、其他非流动资产

项目

期末余额

期初余额

预付长期资产购买及工程款

1,485,340.33

2,441,548.21

预付股权投资款



8,000,000.00

合计

1,485,340.33

10,441,548.21



18、短期借款

(1)按借款条件分类

项目

期末余额

期初余额

信用借款

300,000,000.00



质押借款

89,500,000.00

60,000,000.00

合计

389,500,000.00

60,000,000.00



(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。


19、应付账款

(1)分类列示

项目

期末余额

期初余额

应付材料款

4,195,337.92

5,076,198.08

应付长期资产购买及工程款

657,144,498.52

34,756,072.34

其他

4,413,096.91

4,575,217.96

合计

665,752,933.35

44,407,488.38



(2) 期末无账龄超过1年的重要应付账款。






20、预收款项

(1)分类列示

项目

期末余额

期初余额

预收租金

938,517.13

1,013,849.68

预收运营补偿款

360,000.00

360,000.00

预收房费

746,891.13

554,276.27

预收门票款

47,512.00

40,698.00

预收运营特许使用费

4,390,500.01



其他

8,632.00

8,632.00

合计

6,492,052.27

1,977,455.95



(2)期末无账龄超过1年的重要预收款项。


21、应付职工薪酬

(1)分类列示

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

短期薪酬

25,489,705.05

100,305,249.45

98,934,899.86

26,860,054.64

离职后福利中的设定提存计划负债

391,148.82

8,092,905.16

7,710,554.52

773,499.46

辞退福利中将于资产负债表日后十
二个月内支付的部分

582,851.67

691,278.23

782,222.34

491,907.56

其他长期职工福利中的符合设定提
存计划条件的负债









合计

26,463,705.54

109,089,432.84

107,427,676.72

28,125,461.66



(2)短期薪酬

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴

23,199,100.52

78,876,099.18

78,268,086.71

23,807,112.99

二、职工福利费

8,600.00

10,055,520.85

10,064,020.85

100.00

三、社会保险费

23,858.73

4,080,074.70

4,068,699.02

35,234.41

其中:1.医疗保险费

17,459.13

3,337,693.75

3,328,492.78

26,660.10

2.工伤保险费

4,944.53

554,299.86

552,892.06

6,352.33

3.生育保险费

1,455.07

188,081.09

187,314.18

2,221.98

四、住房公积金

193,903.76

3,630,295.48

3,600,283.04

223,916.20

五、工会经费和职工教育经费

2,064,242.04

3,663,259.24

2,933,810.24

2,793,691.04




项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

六、短期带薪缺勤









七、短期利润分享计划









八、其他短期薪酬









合计

25,489,705.05

100,305,249.45

98,934,899.86

26,860,054.64



(3)离职后福利中的设定提存计划负债

项目

本期缴费金额

期末应付未付金额

基本养老保险

7,294,751.37

761,686.36

失业保险

415,803.15

11,813.10

合计

7,710,554.52

773,499.46



(4)辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分

项目

本期缴费金额

期末应付未付金额

辞退福利

782,222.34

491,907.56

合计

782,222.34

491,907.56



22、应交税费

税费项目

期末余额

期初余额

1.企业所得税

5,652,869.26

19,172,507.95

2.增值税

509,616.42

32,288.86

3.营业税

78,140.71

1,072,814.33

4.土地使用税

654,612.84

91,453.42

5.房产税

806,099.40

175,506.45

6.城市维护建设税

39,635.73

68,453.64

7.教育费附加及地方教育附加

27,338.73

53,206.40

8.代扣代缴个人所得税

294,297.01

120,035.59

9.其他

672,037.84

119,665.11

合计

8,734,647.94

20,905,931.75



23、应付利息

(1)分类列示

项目

期末余额

期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

466,777.78

101,009.90




项目

期末余额

期初余额

短期借款应付利息

477,895.83

71,866.67

合计

944,673.61

172,876.57



(2)期末无已逾期未支付的借款利息。


24、应付股利

项目

期末余额

期初余额

超过1年未支付原因

普通股股利

1,683.00

1,683.00

应付股利尾差

合计

1,683.00

1,683.00





25、其他应付款

(1)按性质列示

款项性质

期末余额

期初余额

工程保证金

1,487,000.00

665,500.00

应付旅行社部门及导游款

2,929,462.43

4,165,993.55

长期资产购买及工程款

245,204.65

1,317,812.40

法人股转汇款

1,322,000.00

1,322,000.00

规费

2,628,449.24

901,721.33

应付员工款

574,709.41

555,642.30

其他往来款

10,938,641.66

9,664,001.62

合计

20,125,467.39

18,592,671.20



(2) 期末无账龄超过1年的重要其他应付款。



26、一年内到期的非流动负债

项目

期末余额

期初余额

1年内到期的长期借款

53,400,000.00

18,450,000.00

合计

53,400,000.00

18,450,000.00



27、长期借款

借款条件类别

期末余额

期初余额

利率区间

质押、抵押借款

22,200,000.00

36,100,000.00

5年期以上贷款基准利率

抵押借款

35,000,000.00



5年期以上贷款基准利率




借款条件类别

期末余额

期初余额

利率区间

质押、抵押借款

18,000,000.00



1-5年期(含5年)贷款基准利率

质押、抵押借款



7,500,000.00

1-5年期(含5年)贷款基准利率上浮5%

质押、保证借款



17,500,000.00

1-5年期(含5年)贷款基准利率

合计

75,200,000.00

61,100,000.00





28、长期应付款

性质分类

期末余额

期初余额

尚未支付的重组补偿款

1,500,000.00

1,500,000.00

合计

1,500,000.00

1,500,000.00



29、长期应付职工薪酬

项目

期末余额

期初余额

辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分

1,562,766.20

1,788,120.16

合计

1,562,766.20

1,788,120.16



30、递延收益

(1)分类列示

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

杨家界索道财政贴息

3,446,100.00



243,480.00

3,202,620.00

财政贴息

火车站游客中心旅游厕
所财政补贴

1,000,000.00



16,666.68

983,333.32

财政补贴

大庸古城项目政府补助



109,000,000.00

1,118,723.85

107,881,276.15

财政补贴

宝峰湖水库除险加固工
程财政补贴



1,200,000.00



1,200,000.00

财政补贴

宝峰湖景区厕所工程财
政补贴



160,000.00

13,333.35

146,666.65

财政补贴

游客中心智慧旅游系统
财政补贴

95,833.33



9,999.99

85,833.34

财政补贴

合计

4,541,933.33

110,360,000.00

1,402,203.87

113,499,729.46





(2)政府补助情况

项目

期初余额

本期新增补助
金额

本期计入营业
外收入金额

其他

变动

期末余额

与资产相关/
与收益相关

杨家界索道财政贴息

3,446,100.00



243,480.00



3,202,620.00

与资产相关




项目

期初余额

本期新增补助
金额

本期计入营业
外收入金额

其他

变动

期末余额

与资产相关/
与收益相关

火车站游客中心旅游厕所
财政补贴

1,000,000.00



16,666.68



983,333.32

与资产相关

大庸古城项目政府补助



109,000,000.00

1,118,723.85



107,881,276.15

与资产相关

宝峰湖水库除险加固工程
财政补贴



1,200,000.00





1,200,000.00

与资产相关

宝峰湖景区厕所工程财政
补贴



160,000.00

13,333.35



146,666.65

与资产相关

游客中心智慧旅游系统财
政补贴

95,833.33



9,999.99



85,833.34

与资产相关

合计

4,541,933.33

110,360,000.00

1,402,203.87



113,499,729.46





31、股本

项目

期初余额

本期增减变动(+、-)

期末余额

发行
新股




公积金
转股

其他

合计

一、有限售条件股份

111,801,502.00











111,801,502.00

1、国家持股















2、国有法人持股

111,801,502.00











111,801,502.00

3、其他内资持股















其中:境内法人持股















境内自然人持股















4、境外持股















其中:境外法人持股















境外自然人持股















二、无限售条件流通股份

209,033,647.00











209,033,647.00

1、人民币普通股

209,033,647.00











209,033,647.00

2、境内上市外资股















3、境外上市外资股















4、其他















股份合计

320,835,149.00











320,835,149.00








32、资本公积

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他资本公积

97,142,310.30

27.40



97,142,337.70

合计

97,142,310.30

27.40



97,142,337.70



33、专项储备

(1)分类列示

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

安全生产费

1,195,749.57

7,011,819.73

5,024,973.51

3,182,595.79

合计

1,195,749.57

7,011,819.73

5,024,973.51

3,182,595.79



(2)本期变动原因:公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》要求,按照上
期相关收入提取安全生产费7,011,819.73元,本期使用安全生产费5,024,973.51元。


34、盈余公积

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积

25,028,181.40

3,740,160.48



28,768,341.88

合计

25,028,181.40

3,740,160.48



28,768,341.88



35、未分配利润

项目

本期金额

上期金额

上期期末未分配利润

162,507,444.34

50,478,320.90

期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)





调整后期初未分配利润

162,507,444.34

50,478,320.90

加:本期归属于母公司所有者的净利润

61,155,890.58

114,396,010.54

减:提取法定盈余公积

3,740,160.48



提取任意盈余公积





应付普通股股利





转作股本的普通股股利





其他



2,366,887.10

期末未分配利润

219,923,174.44

162,507,444.34








36、营业收入、营业成本

项 目

本期发生额

上期发生额

主营业务收入

591,908,506.98

674,437,368.87

其他业务收入

274,757.92

442,649.11

合计

592,183,264.90

674,880,017.98

主营业务成本

358,368,251.69

383,016,787.95

合计

358,368,251.69

383,016,787.95



37、税金及附加

项目

本期发生额

上期发生额

计缴标准

营业税

5,388,164.07

25,189,613.47

营业额的5%

城市维护建设税

1,728,317.28

1,353,683.34

流转税额的7%

教育费附加及地方教育附加

892,854.44

1,260,251.98

流转税额的5%

房产税

2,154,313.98





土地使用税

2,091,814.97





车船使用税

628,950.49





印花税

200,514.35





水利建设基金

133,560.65





合计

13,218,490.23

27,803,548.79





38、销售费用

费用性质

本期发生额

上期发生额

广告宣传费

12,294,503.31

11,888,558.00

旅行社团队销售费用

12,172,829.83

8,312,706.44

职工薪酬

4,480,836.07

4,935,956.71

销售佣金

2,515,825.25

3,488,445.00

差旅费

472,804.42

669,155.25

业务招待费

945,372.25

1,131,269.63

折旧摊销

245,810.24

69,249.26

其他销售费用

1,089,556.51

877,529.47

合计

34,217,537.88

31,372,869.76








39、管理费用

费用性质

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

37,542,924.31

39,908,227.34

折旧摊销

19,509,474.83

6,527,088.11

税费

1,927,913.95

3,837,684.13

业务招待费

2,279,150.54

2,024,335.02

车辆费

1,724,607.49

1,762,944.66

办公费

1,300,344.98

1,395,977.48

董事费用

941,834.08

1,045,433.20

差旅费

1,535,096.71

1,156,908.56

会议费

186,826.84

144,024.00

审计、咨询费

1,563,122.13

1,485,169.44

其他管理费用

8,242,564.47

4,731,720.67

合计

76,753,860.33

64,019,512.61



40、财务费用

费用性质

本期发生额

上期发生额

利息支出

16,541,142.74

8,376,647.42

减:利息收入

669,001.33

594,570.17

手续费

375,934.12

451,729.19

合计

16,248,075.53

8,233,806.44



41、资产减值损失

项 目

本期发生额

上期发生额

坏账损失

308,292.28

-138,542.73

可供出售金融资产减值损失



4,116,612.50

合计

308,292.28

3,978,069.77



42、投资收益

产生投资收益的来源

本期发生额

上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益



1,579,626.24

权益法核算的长期股权投资收益

-633,023.52



合计

-633,023.52

1,579,626.24






43、营业外收入

(1)分类列示

项 目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

1.非流动资产处置利得小计

6,523.88

207,288.01

6,523.88

其中:固定资产处置利得

6,523.88

207,288.01

6,523.88

2.政府补助

3,073,885.87

1,341,530.57

3,073,885.87

3.其他

384,840.35

148,632.22

384,840.35

合计

3,465,250.10

1,697,450.80

3,465,250.10



(2)计入当期损益的政府补助情况

补助项目

本期发生额

上期发生额

与资产相关/与收益相关

大庸古城项目财政补贴

1,118,723.85



与资产相关

智慧旅游特许运营补贴款

800,000.00



与收益相关

张国际酒店房产税返还

600,000.00

431,000.00

与收益相关

失业保险岗位补贴费

271,682.00



与收益相关

杨家界索道财政贴息

243,480.00

243,480.00

与资产相关

火车站游客中心旅游厕所工程财政补贴

16,666.68



与资产相关

宝峰湖景区厕所工程财政补贴

13,333.35



与资产相关

游客中心智慧旅游系统建设财政补贴

9,999.99

4,166.67

与资产相关

杨家界景区游步道基础设施及景区污水
处理项目财政贴息



630,000.00

与收益相关

张家界市旅游局入境游奖励



32,883.90

与收益相关

合计

3,073,885.87

1,341,530.57





44、营业外支出

项 目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

1.非流动资产处置损失合计

1,323,682.42

108,194.72

1,323,682.42

其中:固定资产处置损失

1,323,682.42

108,194.72

1,323,682.42

2.公益性捐赠支出

1,152,800.00

550,000.00

1,152,800.00

3.非常损失







4.盘亏损失



2,146.48



5.其他

1,315,381.55

690,491.41

1,315,381.55

合计

3,791,863.97

1,350,832.61

3,791,863.97






45、所得税费用

(1)分类列示

项 目

本期发生额

上期发生额

所得税费用

31,667,375.34

44,044,569.63

其中:当期所得税

38,468,347.79

44,155,831.79

递延所得税

-6,800,972.45

-111,262.16



(2)所得税费用(收益)与会计利润关系的说明

项目

本期发生额

上期发生额

利润总额

92,109,119.57

158,381,667.09

按法定税率计算的所得税费用

23,027,279.89

39,595,416.77

某些子公司适用不同税率的影响





对以前期间当期所得税的调整

1,082,819.24

887,244.01

归属于合营企业和联营企业的损益

158,255.88



无须纳税的收入

-279,680.96

-412,516.09

不可抵扣的费用

3,690,259.87

3,028,421.15

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-1,311,079.02



未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响

5,299,520.44

946,003.79

所得税费用合计

31,667,375.34

44,044,569.63



46、现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

收到政府补助

1,071,682.00

662,883.90

银行利息收入

669,001.33

594,570.17

其他

7,588,502.41

8,760,473.20

合计

9,329,185.74

10,017,927.27



(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

除税费、薪酬以外的付现销售费用

29,119,511.84

24,727,504.79

除税费、薪酬以外的付现管理费用

17,773,547.24

13,746,513.03

捐赠支出

1,152,800.00

550,000.00

其他

15,387,551.74

3,594,849.20




项目

本期发生额

上期发生额

合计

63,433,410.82

42,618,867.02



(3)收到的其他与投资活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

收到资产相关的政府补助资金

110,360,000.00

1,100,000.00

收工程保证金

791,100.00

657,500.00

合计

111,151,100.00

1,757,500.00



(4)支付的其他与投资活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

付工程保证金

69,600.00

3,346,124.86

合计

69,600.00

3,346,124.86



(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

收中登公司零碎股出售净所得

27.40



合计

27.40





(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

付发行股票中介费用

2,450,000.00



合计

2,450,000.00





47、现金流量表补充资料

(1)净利润调节为经营活动现金流量

项目

本期发生额

上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量





净利润

60,441,744.23

114,337,097.46

加:资产减值准备

308,292.28

3,978,069.77

固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧

55,431,166.37

44,935,331.74

无形资产摊销

15,260,650.61

3,595,990.96

长期待摊费用摊销

3,169,099.40

2,038,965.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1,317,158.54

-99,093.29




项目

本期发生额

上期发生额

(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)





公允价值变动损失(收益以“-”号填列)





财务费用(收益以“-”号填列)

16,541,142.74

8,376,647.42

投资损失(收益以“-”号填列)

633,023.52

-1,579,626.24

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

-6,800,972.45

-111,262.16

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)





存货的减少(增加以“-”号填列)

-1,359,636.89

-221,367.44

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)

-7,782,735.87

-2,933,927.04

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)

-4,684,381.38

36,746,880.13

其他





经营活动产生的现金流量净额

132,474,551.10

209,063,706.49

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:





债务转为资本





一年内到期的可转换公司债





融资租入固定资产





三、现金及现金等价物净增加情况:





现金的期末余额

118,503,068.38

112,684,786.87

减:现金的期初余额

112,684,786.87

56,475,219.97

加:现金等价物的期末余额





减:现金等价物的期初余额





现金及现金等价物净增加额

5,818,281.51

56,209,566.90



(2)本期收到的处置子公司的现金净额

项目

本期发生额

上期发生额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物



2,630,533.39

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物



1,751.33

加:以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物

300,000.00

855,620.00

其中:临湘山水旅游开发有限公司

300,000.00

855,620.00

处置子公司收到的现金净额

300,000.00

3,484,402.06



(3)现金和现金等价物的构成

项目

期末余额

期初余额

一、现金

118,503,068.38

112,684,786.87




项目

期末余额

期初余额

其中:1、库存现金

225,650.39

155,479.20

2、可随时用于支付的银行存款

118,277,417.99

112,529,307.67

3、可随时用于支付的其他货币资金





4、可用于支付的存放中央银行款项





5、存放同业款项





6、拆放同业款项





二、现金等价物





其中:三个月内到期的债券投资





三、期末现金及现金等价物余额

118,503,068.38

112,684,786.87

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物







48、所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末账面价值

受限原因

货币资金

1,150,000.00

旅游质量保证金

固定资产-房屋、建筑物

14,608,364.44

抵押至中国建设银行张家界分行取得长期借款

固定资产-运输工具

213,745.20

抵押至中国工商银行张家界武陵源分行取得长期借款

无形资产-土地使用权

44,018,013.70

抵押至中国银行张家界分行取得长期借款

合计

59,990,123.34





六、合并范围的变动

1.本期公司无非同一控制下企业合并。


2.本期公司无同一控制下企业合并。


3.本期公司无反向购买。


4.本期公司无处置子公司。


5.其他原因的合并范围变动

报告期新设子公司情况:

(1)2016年4月,本公司通过投资新设全资子公司张家界茶业发展有限公司,设立时注

册资本为人民币1,000.00万元,公司类型为有限责任公司(法人独资),截至期末张家界茶业发
展有限公司实收资本为人民币600.00万元。


(2)2016年4月,本公司通过投资新设全资子公司张家界大庸古城发展有限公司,注册资


本为人民币10,000.00万元,公司类型为有限责任公司(法人独资),截至期末张家界大庸古城
发展有限公司实收资本为人民币2,200.00万元。


(3)2016年5月,本公司通过投资新设控股子公司张家界中工美旅游文创有限公司,注册

资本为人民币1,000.00万元,本公司持股60%,公司类型为其他有限责任公司,截至期末张家界
中工美旅游文创有限公司实收资本为人民币1,000.00万元。


(4)2016年5月,本公司通过投资新设全资子公司张家界乡村旅游发展有限公司,注册资

本为人民币1,000.00万元,公司类型为有限责任公司(法人独资),截至期末张家界乡村旅游发
展有限公司实收资本为人民币0.00万元。


七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益
(1)构成本公司合并财务报表的子公司情况


子公司全称

主要

经营地

注册地

业务性质

持股比例

(%)

表决权比例
(%)

取得方式

直接

间接

张家界易程天下环保客运有限公司

张家界

张家界

旅游客运

100



100

同一控制下企业合并

张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司

张家界

张家界

旅游服务业

100



100

同一控制下企业合并

张家界市杨家界索道有限公司

张家界

张家界

索道客运

10

90

100

设立

张家界国际大酒店有限公司

张家界

张家界

住宿餐饮服务业

100



100

同一控制下企业合并

张家界游客中心有限公司

张家界

张家界

筹建游客中心和经营
旅游业务

100



100

设立

张家界中国旅社行股份有限公司

张家界

张家界

旅行社服务

59.125



59.125

同一控制下企业合并

张家界地球村文化传媒有限公司

张家界

张家界

广告代理及文化服务




100

100

同一控制下企业合并

张家界自由旅神国际旅行社有限公司

张家界

张家界

旅游服务业



100

100

同一控制下企业合并

张家界茶业发展有限公司

张家界

张家界

茶叶生产与销售

100



100

设立

张家界大庸古城发展有限公司

张家界

张家界

旅游新项目开发和经


100



100

设立

张家界中工美旅游文创有限公司

张家界

张家界

旅游商品生产与销售

60



60

设立

张家界乡村旅游发展有限公司

张家界

张家界

旅游服务业

100



100

设立



(2)重要非全资子公司


子公司全称

少数股东的
持股比例(%)

少数股东的表
决权比例(%)

本期归属于少数
股东的损益

本期向少数股
东支付的股利

期末少数股东
权益余额

张家界中国旅社行股份有限公司

40.875

40.875

32,158.44



6,220,530.83




子公司全称

少数股东的
持股比例(%)

少数股东的表
决权比例(%)

本期归属于少数
股东的损益

本期向少数股
东支付的股利

期末少数股东
权益余额

张家界中工美旅游文创有限公司

40

40

-746,304.79



3,253,695.21



(3)重要的非全资子公司的主要财务信息


项目

期末余额或本期发生额

张家界中旅

文创

流动资产

18,717,977.12

8,290,270.04

非流动资产

1,488,026.55

400,463.01

资产合计

20,206,003.67

8,690,733.05

流动负债

4,987,579.63

556,495.03

非流动负债





负债合计

4,987,579.63

556,495.03

营业收入

200,572,020.31

27,863.25

净利润(净亏损)

78,675.08

-1,865,761.98

综合收益总额

78,675.08

-1,865,761.98

经营活动现金流量

-673,194.91

-1,515,631.36



接上表:

项目

期初余额或上期发生额

张家界中旅

流动资产

19,576,620.44

非流动资产

1,936,805.85

资产合计

21,513,426.29

流动负债

6,373,677.33

非流动负债



负债合计

6,373,677.33

营业收入

221,343,504.04

净利润(净亏损)

27,533.60

综合收益总额

27,533.60

经营活动现金流量

1,373,793.57



(4)在子公司所有者权益份额发生变化

无。



2、在合营安排或联营企业中的权益


不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目

期末余额或本期发生额

期初余额或上期发生额

联营企业:





投资账面价值合计

866,976.48



下列各项按持股比例计算的合计数

-633,023.52



净利润

-633,023.52



其他综合收益





综合收益总额

-633,023.52





注:本公司于2016年5月与江苏马上游科技股份有限公司及目标公司核心管理层团队共同
设立张家界旅游众创科技有限责任公司,注册资本为人民币500万元,本公司持股47.5%。截至
期末,公司与江苏马上游科技股份有限公司分别出资人民币150万元,实际出资比例各占50%。

公司对张家界旅游众创科技有限责任公司日常经营和财务决策具有重大影响,将其纳入联营企
业核算。


3、重要的共同经营

无。


4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。


八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具,包括银行借款、其他计息借款、货币资金等,各类金融工具的详
细说明见附注五。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营
而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。


本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。


1、金融工具分类

(1)资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下:

金融资产项目

期末余额

以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产

持有至到期

投资

贷款和

应收款项

可供出售

金融资产

合计

货币资金





119,653,068.38



119,653,068.38




金融资产项目

期末余额



以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产

持有至到期

投资

贷款和

应收款项

可供出售

金融资产

合计

应收账款





3,612,481.74



3,612,481.74

其他应收款





16,186,868.95



16,186,868.95

可供出售金融资产







28,000,000.00

28,000,000.00

合计





139,452,419.07

28,000,000.00

167,452,419.07



接上表:

金融资产项目

期初余额

以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产

持有至

到期投资

贷款和

应收款项

可供出售

金融资产

合计

货币资金





113,584,786.87



113,584,786.87

应收账款





4,498,506.32



4,498,506.32

其他应收款





10,467,786.61



10,467,786.61

可供出售金融资产











合计





128,551,079.80



128,551,079.80



(2) 资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下:




金融负债项目

期末余额

以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债

其他金融负债

合计

短期借款



389,500,000.00

389,500,000.00

应付账款



665,752,933.35

665,752,933.35

应付利息



944,673.61

944,673.61

其他应付款



20,125,467.39

20,125,467.39

一年内到期的非流动负债



53,400,000.00

53,400,000.00

长期借款



75,200,000.00

75,200,000.00

长期应付款



1,500,000.00

1,500,000.00

合计



1,206,423,074.35

1,206,423,074.35








接上表:

金融负债项目

期初余额

以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债

其他金融负债

合计

短期借款



60,000,000.00

60,000,000.00

应付账款



44,407,488.38

44,407,488.38

应付利息



172,876.57

172,876.57

其他应付款



18,592,671.20

18,592,671.20

一年内到期的非流动负债



18,450,000.00

18,450,000.00

长期借款



61,100,000.00

61,100,000.00

长期应付款



1,500,000.00

1,500,000.00

合计



204,223,036.15

204,223,036.15



2、信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本
公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。


本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、其他应收款,这些金融资产的信
用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。


由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中
按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不
同的部门和行业中,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。


本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注“五、2”和“五、
4”中。


3、流动风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。


本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平
衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制,财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有
合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。


金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:




项目

期末余额

1年以内

1至2年

2至3年

3年以上

合计

短期借款

389,500,000.00







389,500,000.00

应付账款

654,014,966.80

7,169,472.34

884,606.70

3,683,887.51

665,752,933.35

应付利息

944,673.61







944,673.61

其他应付款

9,127,001.79

3,439,611.66

976,392.42

6,582,461.52

20,125,467.39

一年内到期的非流动负债

53,400,000.00







53,400,000.00

长期借款



27,000,000.00

13,200,000.00

35,000,000.00

75,200,000.00

长期应付款







1,500,000.00

1,500,000.00



接上表:

项目

期初余额

1年以内

1至2年

2至3年

3年以上

合计

短期借款

60,000,000.00







60,000,000.00

应付账款

38,475,391.81

2,032,701.06

1,154,924.84

2,744,470.67

44,407,488.38

应付利息

172,876.57







172,876.57

其他应付款

10,846,265.60

1,368,383.08

208,725.00

6,169,297.52

18,592,671.20

一年内到期的非流动
负债

18,450,000.00







18,450,000.00

长期借款



26,400,000.00

20,000,000.00

14,700,000.00

61,100,000.00

长期应付款







1,500,000.00

1,500,000.00



4、市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险。


(1)利率风险

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率为标准的固定利率计息的长、
短期借款有关。


本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。


下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的
变动时,将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。


项目

本期

基准点增加/(减少)

利润总额/净利润增加/(减少)

股东权益增加/(减少)

人民币

0.4%

-2,073,900.00/ -1,555,425.00

-1,555,425.00




接上表:

项目

上期

基准点增加/(减少)

利润总额/净利润增加/(减少)

股东权益增加/(减少)

人民币

0.4%

-560,200.00/-420,150.00

-420,150.00



(2)汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币
的外币结算时)有关。


本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的
销售所致,对利润总额产生的影响非常小(本期及上期为0元)。本公司因销售收到的外币一般
直接结汇以人民币入账,以控制汇率风险。


(3)权益工具投资价格风险

无。


5、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支
持业务发展并使股东价值最大化。


为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。


本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。期末本公司的
资产负债率为66.77%,期初为29.78%。


九、公允价值

本公司报告期内无采用公允价值计量的报表项目。


十、关联方关系及其交易

1、关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。


2、本公司的母公司有关信息

母公司名称

公司类型

注册地

法人代表

业务性质

注册资本

张家界市经济发展

投资集团有限公司

国有独资有限
责任公司

张家界市大庸桥
月亮湾花园

谷中元

法律、法规允许的经济
投资活动及旅游服务等

10,000万元




接上表:

母公司对本公司的持股

比例(%)

母公司对本公司的
表决权比例(%)

本公司最终控制方

组织机构代码

30.02

30.02

张家界市人民政府国有资产监督管理委员会

70737428-4



3、本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。


4、本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。


5、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

张家界国家森林公园管理处

持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

张家界市武陵源旅游产业发展有限公司

持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

张家界市土地房产开发有限责任公司

受同一实际控制人控制

临湘山水旅游开发有限公司

参股企业

湖南桑植农村商业银行股份有限公司

参股企业



6、关联方交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

报告期内本公司与关联方之间未发生采购商品、接受劳务业务。


(2)出售商品/提供劳务情况表

公司名称

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

张家界市经济发展投资集团有限公司

酒店消费

343,754.19

582,472.00

张家界市土地房产开发有限责任公司

酒店消费

10,233.17



张家界旅游众创科技有限责任公司

商品销售

512.82



张家界旅游众创科技有限责任公司

门票销售

1,509.43



合计



356,009.61

582,472.00



(3)关联托管/承包情况

报告期内本公司与关联方之间未发生托管、承包业务。


(4)关联租赁情况

报告期内本公司与关联方之间未发生租赁业务。



(5)关联担保情况

报告期末本公司与关联方之间不存在担保事项。


(6)关联方资金拆借

报告期内本公司与关联方之间未发生资金拆借业务。


(7)关联方资产转让、债务重组情况

报告期内本公司与关联方之间未发生资产转让、债务重组业务。


(8)关键管理人员薪酬

项目

本期发生额(万元)

上期发生额(万元)

关键管理人员报酬

510.14

557.11



7、关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项

项目名称

关联方

期末金额

期初金额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款

张家界市武陵源旅游产业发展有限公司





41,479.50

1,244.39

应收账款

张家界市经济发展投资集团有限公司

41,957.00

2,097.85

104,485.00

3,134.55

应收账款

张家界旅游众创科技有限责任公司

600.00

18.00





应收账款

张家界市土地房产开发有限责任公司

2,057.00

61.71

456.00

13.68

小计



44,614.00

2,177.56

146,420.50

4,392.62

其他应收款

临湘山水旅游开发有限公司

5,553,876.10

5,553,876.10

5,553,876.10

5,553,876.10

其他应收款

张家界旅游众创科技有限责任公司

121,182.51

3,635.48





小计



5,675,058.61

5,557,511.58

5,553,876.10

5,553,876.10

合计



5,719,672.61

5,559,689.14

5,700,296.60

5,558,268.72



(2)应付关联方款项

项目名称

关联方

期末金额

期初金额

其他应付款

张家界市土地房产开发有限责任公司

745,061.06

757,983.06

合计



745,061.06

757,983.06



8、关联方承诺事项

本公司本期无需披露的关联方承诺事项。





十一、股份支付

本公司本期无需要披露的股份支付情况。


十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至资产负债表日,本公司无需披露的重要承诺事项。


2、或有事项

截至资产负债表日,本公司无需披露的或有事项。


十三、资产负债表日后事项

1、利润分配事项

根据本公司第九届董事会第八次会议决议,本公司拟以2016年末总股本320,835,149股为基
数向全体股东每10股派发现金红利0.84元(含税),共计需派发现金红利26,950,152.52元,此利
润分配预案尚需提交公司2016年度股东大会审议批准。


2、签订重大合同事项

因当地市政工程建设需要,张家界市人民政府根据有关规定决定有偿收回本公司下属子公
张家界国际大酒店有限公司持有的位于张家界市永定区永定办事处教场社区的部分国有出
让土地使用权,土地收回后用于高架桥项目建设。2017年3月,张家界市国土资源局永定分局、
永定区白马泉高架桥项目征收协调指挥部与张家界国际大酒店有限公司签订《国有土地使用权
收回补偿合同》,根据合同约定,张家界国际大酒店有限公司本次被收回的国有土地使用权面
积为4,764.02平方米,由土地征收方根据市场评估价对土地使用权人张家界国际大酒店有限公
司进行现金补偿,土地使用权补偿金额2,358.19万元,另补偿地上附属构筑物金额59.97万元,
两项合计补偿金额2,418.16万元;张家界国际大酒店有限公司已于2017年3月31日收到全部合同
补偿款项。


除上述事项外,截至本财务报表批准报出日,本公司无其他应披露的资产负债表日后非调
整事项。


十四、其他重要事项

1、债务重组

本公司本期无债务重组事项。


2、资产置换


本公司本期无资产置换事项。


3、年金计划

本公司本期无年金计划。


4、终止经营

本公司本期无终止经营情况。


5、分部报告

项 目

旅行社业务

旅游客运业务

本期

上期

本期

上期

一、对外交易收入

202,169,562.60

228,114,530.37

195,657,350.09

193,160,149.50

二、分部间交易收入

188,679.25



15,934,053.02

14,256,007.50

三、对联营和合营企业的投资收益









四、资产减值损失

201,099.08

1,034,653.35

331,401.67

-295,305.22

五、折旧费和摊销费

2,331,300.43

688,853.49

24,695,806.78

19,299,455.01

六、利润总额(亏损总额)

-11,283,045.20

-7,472,497.03

101,502,186.14

101,433,338.73

七、所得税费用

89,285.92

36,422.69

25,582,681.08

25,528,408.23

八、净利润(净亏损)

-11,372,331.12

-7,508,919.72

75,919,505.06

75,904,930.50

九、资产总额

109,247,676.26

57,104,266.95

323,128,616.24

289,344,491.73

十、负债总额

67,299,397.82

43,783,657.39

118,329,167.33

80,439,074.86

十一、其他重要的非现金项目









1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用

201,099.08

1,034,653.35

331,401.67

-295,305.22

2.对联营企业和合营企业的长期股权投资









3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额

45,824,952.93

27,614,472.87

23,989,210.51

50,310,789.96



续上表:

项 目

旅游业务

其他

本期

上期

本期

上期

一、对外交易收入

177,463,612.96

236,895,530.53

16,892,739.25

16,709,807.58

二、分部间交易收入

20,988,729.66

26,135,141.50

1,203,155.33

1,058,814.00

三、对联营和合营企业的投资收益

-633,023.52







四、资产减值损失

32,549,588.57

5,911,598.98

125,819.91

-175,552.51

五、折旧费和摊销费

26,470,878.92

23,446,440.26

20,774,926.25

7,547,535.12

六、利润总额(亏损总额)

130,769,713.35

144,470,503.20

-38,579,351.67

-10,616,067.02

七、所得税费用

12,076,526.60

18,971,206.34

-6,121,724.32

28,405.03




项 目

旅游业务

其他



本期

上期

本期

上期

八、净利润(净亏损)

118,693,186.75

125,499,296.86

-32,457,627.35

-10,644,472.05

九、资产总额

1,226,025,904.90

833,015,925.18

1,227,022,940.77

146,516,089.70

十、负债总额

516,192,429.17

200,687,982.84

1,306,682,127.41

231,717,648.99

十一、其他重要的非现金项目









1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用

32,549,588.57

5,911,598.98

125,819.91

-175,552.51

2.对联营企业和合营企业的长期股权投资

866,976.48







3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额

3,391,567.88

37,021,838.41

1,042,076,597.76

13,504,853.47



续上表:

项 目

抵销

合计

本期

上期

本期

上期

一、对外交易收入





592,183,264.90

674,880,017.98

二、分部间交易收入

-38,314,617.26

-41,449,963.00





三、对联营和合营企业的投资收益





-633,023.52



四、资产减值损失

-32,899,616.95

-2,497,324.83

308,292.28

3,978,069.77

五、折旧费和摊销费

-411,996.00

-411,996.00

73,860,916.38

50,570,287.88

六、利润总额(亏损总额)

-90,300,383.05

-69,433,610.79

92,109,119.57

158,381,667.09

七、所得税费用

40,606.06

-519,872.66

31,667,375.34

44,044,569.63

八、净利润(净亏损)

-90,340,989.11

-68,913,738.13

60,441,744.23

114,337,097.46

九、资产总额

-841,259,898.44

-453,181,700.68

2,044,165,239.73

872,799,072.88

十、负债总额

-643,663,706.85

-296,726,498.20

1,364,839,414.88

259,901,865.88

十一、其他重要的非现金项目









1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用

-32,899,616.95

-2,497,324.83

308,292.28

3,978,069.77

2.对联营企业和合营企业的长期股权投资





866,976.48



3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额

411,996.00

-1,128,131.34

1,115,694,325.08

127,323,823.37



6、借款费用

(1)当期资本化的借款费用金额。


公司本期资本化的借款费用金额为1,382,944.47元。


(2)当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率。


公司所属子公司宝峰湖于2015年2月10日向中国邮政储蓄银行股份有限公司湖南省分行借
款2,000万元用于宝峰湖景区入口广场提质改造,借款利率为4.75%。



公司所属子公司游客中心于2016年7月1日向中国建设银行股份有限公司张家界市分行借
款3,500万元专门用于张家界游客中心项目建设,借款利率为4.90%。


7、外币折算

(1)计入当期损益的汇兑差额。


公司本期无计入当期损益的汇况差额。


(2)处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。


本公司本期无处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。


8、租赁

经营租赁出租人租出资产情况:

资产类别

期末余额

期初余额

房屋建筑物

20,327,486.55

14,464,503.52

合计

20,327,486.55

14,464,503.52



十五、母公司财务报表项目注释

1、其他应收款


(1)分类列示

类别

期末余额

期初余额

金额

占总额

比例
(%)

坏账准备

坏账准
备计提
比例
(%)

金额

占总额

比例
(%)

坏账准备

坏账准
备计提
比例
(%)

单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款

















按组合计提坏账准备的其
他应收款

















账龄分析法组合

617,796,909.48

100

177,038,358.90

28.66

288,492,672.46

100

144,603,725.40

50.12

组合小计

617,796,909.48

100

177,038,358.90

28.66

288,492,672.46

100

144,603,725.40

50.12

单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款

















合计

617,796,909.48

100

177,038,358.90



288,492,672.46

100

144,603,725.40






(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

期末余额

期初余额

金额

坏账准备

计提比例
(%)

金额

坏账准备

计提比例
(%)

1年以内(含1年)

402,583,695.02

12,077,510.85

3.00

56,376,453.56

1,691,293.61

3.00

1-2年(含2年)

10,450,366.39

522,518.32

5.00

71,849,300.38

3,592,465.02

5.00

2-3年(含3年)

44,805,020.38

4,480,502.04

10.00

23,274,390.83

2,327,439.08

10.00

3年以上

159,957,827.69

159,957,827.69

100.00

136,992,527.69

136,992,527.69

100.00

合计

617,796,909.48

177,038,358.90



288,492,672.46

144,603,725.40





(3)本期计提、转回或收回情况

项目

本期发生额

本期计提其他应收款坏账准备

32,434,633.50

本期收回或转回的其他应收款坏账准备





(4)本期公司无实际核销的其他应收款。


(5)按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质

期末余额

期初余额

集团内部单位往来

609,104,932.61

279,319,573.70

股权转让款

2,170,000.00

2,470,000.00

往来款

6,053,876.10

6,373,461.84

应收员工款

68,827.52

329,636.92

其他

399,273.25



合计

617,796,909.48

288,492,672.46



(6)本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。


(7)本期无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。


(8)期末其他应收款金额前五名情况

客户名称

款项性质

期末余额

账龄

占其他应收款
期末余额合计
数比例(%)

坏账准备

期末余额

张家界大庸古城发展有限公司

内部往来

335,008,435.51

1年以内(含1年)

54.23

10,050,253.07

张家界国际大酒店有限公司

内部往来

225,739,405.85

1年以内(含1年)、1-2
年(含2年)、2-3年(含

36.54

156,989,067.62




客户名称

款项性质

期末余额

账龄

占其他应收款
期末余额合计
数比例(%)

坏账准备

期末余额

3年)、3年以上

张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司

内部往来

42,644,977.02

1年以内(含1年)

6.90

1,279,349.31

临湘山水旅游开发有限公司

外部往来款

5,553,876.10

3年以上

0.90

5,553,876.10

张家界地球村文化传媒有限公司

内部往来

4,500,000.00

1年以内(含1年)

0.73

135,000.00

合计



613,446,694.48



99.30

174,007,546.10



2、长期股权投资

(1)分类列示

项目

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

331,971,165.37

9,998,405.01

321,972,760.36

257,971,165.37

9,998,405.01

247,972,760.36

对联营、合营企业投资

866,976.48



866,976.48







合计

332,838,141.85

9,998,405.01

322,839,736.84

257,971,165.37

9,998,405.01

247,972,760.36



(2)对子公司投资

被投资单位

期初余额

本期增加

本期
减少

期末余额

本期计提
减值准备

减值准备期
末余额

张家界易程天下环保客运有限公司

199,218,503.23





199,218,503.23





张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司

25,041,011.74





25,041,011.74





张家界市杨家界索道有限公司

5,000,000.00





5,000,000.00





张家界国际大酒店有限公司

9,998,405.01





9,998,405.01



9,998,405.01

张家界中国旅社行股份有限公司

8,713,245.39





8,713,245.39





张家界游客中心有限公司

10,000,000.00

40,000,000.00



50,000,000.00





张家界茶业发展有限公司



6,000,000.00



6,000,000.00





张家界大庸古城发展有限公司



22,000,000.00



22,000,000.00





张家界中工美旅游文创有限公司



6,000,000.00



6,000,000.00





张家界乡村旅游发展有限公司













合计

257,971,165.37

74,000,000.00



331,971,165.37



9,998,405.01



(3)对联营、合营企业投资

被投资单位名称

期初余额

本期增减变动




追加投资

减少投资

权益法下确认
的投资损益

一、联营企业









张家界旅游众创科技有限责任公司



1,500,000.00



-633,023.52

小计



1,500,000.00



-633,023.52

合计



1,500,000.00



-633,023.52



接上表:



本期增减变动

期末余额

资产减值

准备

其他综合收益
调整

其他权益

变动

现金红利

本期计提减
值准备

其他

























866,976.48













866,976.48













866,976.48





3、营业收入、营业成本

项 目

本期发生额

上期发生额

主营业务收入

44,786,443.97

48,681,676.00

其他业务收入

403,996.06

411,996.00

合计

45,190,440.03

49,093,672.00

主营业务成本

20,637,685.74

21,059,081.11

合计

20,637,685.74

21,059,081.11



4、投资收益

产生投资收益的来源

本期发生额

上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

94,850,000.00

72,500,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益



-70,438.14

权益法核算的长期股权投资收益

-633,023.52



合计

94,216,976.48

72,429,561.86



十六、补充资料

1、净资产收益率和每股收益


报告期利润

加权平均净资产收益率(%)

每股收益

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

9.60

0.19

0.19

扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润

9.65

0.19

0.19



注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算,稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的
潜在普通股,因此稀释每股收益与基本每股收益相同。


2、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》
的要求,报告期非经常性损益情况

(1)报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细

金额

说明

(1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分

-1,317,158.54



(2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免





(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

3,073,885.87



(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费





(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益





(6)非货币性资产交换损益





(7)委托他人投资或管理资产的损益





(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备





(9)债务重组损益





(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等





(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益





(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益





(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益





(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益





(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回





(16)对外委托贷款取得的损益





(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产








非经常性损益明细

金额

说明

生的损益

(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响





(19)受托经营取得的托管费收入





(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-2,083,341.20



(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目





非经常性损益合计

-326,613.87



减:所得税影响金额

43,134.48



扣除所得税影响后的非经常性损益

-369,748.35



其中:归属于母公司所有者的非经常性损益

-360,732.29



归属于少数股东的非经常性损益

-9,016.06









张家界旅游集团股份有限公司

二〇一七年四月二十一日




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