[上市]高鸿股份(000851)公司关联方占用上市公司资金情况专项审核报告
中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188 地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel： +86(10)88091188 大厦A 座 8-9 层 Beijing PRC 传真：+86(10)88091199 邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax： +86(10)88091199 关于大唐高鸿数据网络技术股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2010]第0491号 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司董事会： 我们接受委托，在审计了大唐高鸿数据网络技术股份有限公司（以下简称“高鸿股份公司”）2009 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表，2009 年度的合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》 （以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是高鸿股份公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计高鸿股份公司2009年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解高鸿股份公司2009年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供高鸿股份公司 2009 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：任军强 中国·北京 中国注册会计师：黄丽琼 2010年3月18日 附表 上市公司 2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 金额单位：人民币万元 占用方与上 2009 年期 2009 年度累计 2009 年度 2009 年度 2009 年期 上市公司核算 占用形成 非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 初占用资金 占用发生金额 占用资金的 偿还累计发 末占用资金 占用性质 的会计科目 原因 联关系 余额 （不含利息） 利息 生额 余额 现大股东及其附属企业 小 计 前大股东及其附属企业 小 计 总 计 往来方与上 2009 年期 2009 年度往来 2009 年度 2009 年度 2009 年期 上市公司核算 往来形成 其它关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 初往来资金 累计发生金额 往来资金的 偿还累计发 末往来资金 往来性质 的会计科目 原因 联关系 余额 （不含利息） 利息 生额 余额 北京大唐融合通信技 受同一大股 经营性 应收账款 11.26 11.26 销售 术有限公司 东控制 往来 大唐电信科技股份有 受同一大股 经营性 应收账款 14.80 14.80 销售 限公司无线分公司 东控制 往来 大唐联诚信息系统技 受同一大股 经营性 应收账款 0.50 0.50 销售 术有限公司 东控制 往来 大唐软件技术股份有 受同一大股 经营性 应收账款 0.50 0.50 销售 限公司 东控制 往来 大唐移动通信设备有 受同一大股 经营性 应收账款 9.73 24.32 14.82 19.23 设备租用 限公司 东控制 往来 大唐软件技术股份有 受同一大股 经营性 预付账款 11.28 28.30 39.58 采购 限公司 东控制 往来 上市公司的子公司及其附属企 北京大唐高鸿电子技 经营性 子公司 应收账款 3.33 3.33 销售 业 术有限公司 占用 北京大唐高鸿软件技 经营性 子公司 应收账款 1.24 1.24 销售 术有限公司 占用 北京大唐高鸿数据网 经营性 子公司 应收账款 535.33 535.33 销售 络技术有限公司 占用 大唐高鸿通信技术有 经营性 子公司 应收账款 0.05 0.05 销售 限公司 占用 北京大唐高鸿电子技 子公司 其他应收款 52.86 39.86 13.00 往来款 非经营 术有限公司 性占用 北京大唐高鸿软件技 非经营 子公司 其他应收款 4,711.21 4,711.21 往来款 术有限公司 性占用 北京大唐高鸿数据网 非经营 子公司 其他应收款 6,989.64 6,970.91 18.73 往来款 络技术有限公司 性占用 大唐高鸿通信技术有 非经营 子公司 其他应收款 4.99 6.22 11.21 往来款 限公司 性占用 高鸿恒昌科技有限公 非经营 子公司 其他应收款 10.68 42.02 45.14 7.56 往来款 司 性占用 关联自然人及其控制的法人 贵州达众磨料磨具有 非经营 其他关联人及其附属企业 参股企业 其他应收款 660.00 660.00 往来款 限责任公司 性占用 总 计 711.48 12,406.78 12,384.94 733.32 - 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 中财网
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