[担保]华发股份(600325)控股股东及关联方资金占用情况及为关联方提供担保情况的专项说明
关于珠海华发实业股份有限公司 控股股东及关联方资金占用情况 及为关联方提供担保情况的 专项说明 天健正信审（2010）特字第010082号 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 Ascenda Certified Public Accountants 关于珠海华发实业股份有限公司 控股股东及关联方资金占用情况及为关联方提供担保情况的 专项说明 天健正信审（2010）特字第 010082 号 珠海华发实业股份有限公司董事局： 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了珠海华发实业股份有限公司（以下简称“华发股份”）的财务报表，包括2009 年 12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表， 2009 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，华发股份编制了后附的上市公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表、珠海华发实业股份有限公司为关联方提供担保情况说明（以下简称“汇总表及担保情况说明”）。 如实编制和对外披露汇总表及担保情况说明，并确保其真实、合法、完整是华发股份管理层的责任。我们对汇总表及担保情况说明所载资料与我们审计华发股份2009 年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对华发股份实施2009 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表及担保情况说明所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解华发股份 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况以及华发股份为关联方提供担保情况，后附的汇总表及担保情况说明应当与已审财务报表一并阅读。 本专项说明仅供华发股份向中国证券监督管理委员会及交易所报送2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况、上市公司为关联方提供担保情况使用，不得用作任何其他目的。 特此说明。 天健正信会计师事务所有限公司 2010年 3月 19 日 附表 上市公司 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 上市公司名称：珠海华发实业股份有限公司 截至2009 年 12 月31 日止 单位：万元 占用方与上市 2009 年度占用累计 资金占用 上市公司核算 2009 年期初 2009 年度占用 2009 年度偿还 2009 年期末占 资金占用方名称 公司的关联关 发生金额（不含占用 占用形成原因 占用性质 方类别 的会计科目 占用资金余额 资金的利息 累计发生金额 用资金余额 系 资金利息） 控股股东、实 - - - - - 际控制人及 - - - - - 其附属企业 - - - - - 小计 - - - - - 上市公司的 珠海市世荣房产开发有限公司 控股子公司 其他应收款 1,923.54 25,484.58 - 27,408.12 - 非经营性占用 子公司及其 附属企业 中山市华晟房地产开发有限公司 全资子公司 其他应收款 52,270.00 61,741.13 - 4,000.00 110,011.13 房产开发经营 非经营性占用 珠海华耀商贸发展有限公司 全资子公司 其他应收款 189,747.68 90,592.90 - 196,247.68 84,092.90 房产开发经营 非经营性占用 代付股权转让款 珠海奥华商贸发展有限公司 全资子公司 其他应收款 76,260.10 60.04 - 76,320.14 非经营性占用 和日常费用 珠海华茂房地产投资顾问有限公司 全资子公司 其他应收款 49,001.89 1,755.53 - 1,099.82 49,657.60 房产开发经营 非经营性占用 中山市华屹房地产开发有限公司 全资子公司 其他应收款 41,547.12 - 900 40,647.12 房产开发经营 非经营性占用 代付股权转让款 包头市名流置业有限公司 全资子公司 其他应收款 26,602.00 30,711.30 - 30,985.81 26,327.49 非经营性占用 和日常费用 广西华诚房地产投资有限公司 全资子公司 其他应收款 25,816.01 - 25,816.01 房产开发经营 非经营性占用 代付股权转让款 包头市华发置业有限公司 全资子公司 其他应收款 434.13 62,618.01 - 44,004.71 19,047.43 非经营性占用 和日常费用 珠海华福商贸发展有限公司 全资子公司 其他应收款 103,363.65 87,549.09 15,814.56 房产开发经营 非经营性占用 中山市华发房地产开发有限公司 全资子公司 其他应收款 61,062.33 4,990.00 - 50,263.42 15,788.91 房产开发经营 非经营性占用 大连华藤房地产开发有限公司 控股子公司 其他应收款 64,679.49 - 53,386.99 11,292.50 房产开发经营 非经营性占用 中山市紫悦山苑房地产有限公司 全资子公司 其他应收款 9,974.82 - 392 9,582.82 房产开发经营 非经营性占用 珠海市银河房地产开发有限公司 全资子公司 其他应收款 8,137.08 - 8,137.08 房产开发经营 非经营性占用 占用方与上市 2009 年度占用累计 资金占用 上市公司核算 2009 年期初 2009 年度占用 2009 年度偿还 2009 年期末占 资金占用方名称 公司的关联关 发生金额（不含占用 占用形成原因 占用性质 方类别 的会计科目 占用资金余额 资金的利息 累计发生金额 用资金余额 系 资金利息） 珠海奥特美国际会所管理有限公司 全资子公司 其他应收款 16,675.39 568.48 - 9,921.26 7,322.61 日常办公费 非经营性占用 珠海市永宏基商贸有限公司 全资子公司 其他应收款 1,617.95 21.35 - 1,639.30 房产开发经营 非经营性占用 珠海容闳国际幼稚园 全资子公司 其他应收款 1,352.82 336.61 - 101.38 1,588.05 日常办公费 非经营性占用 办公楼改造、日 华明科技发展有限公司 全资子公司 其他应收款 1,246.95 - 0.16 1,246.79 非经营性占用 常办公费 珠海华发商用房产管理有限公司 全资子公司 其他应收款 106.3 - 12.67 93.63 日常办公费 非经营性占用 珠海华发企业管理有限公司 全资子公司 其他应收款 14 1,073.09 - 1,000.02 87.07 日常办公费 非经营性占用 珠海市华发信息咨询有限公司 全资子公司 其他应收款 14 1,070.29 - 1,000.02 84.27 日常办公费 非经营性占用 珠海华发软件有限公司 全资子公司 其他应收款 4.5 1,010.04 - 1,000.01 14.53 日常办公费 非经营性占用 珠海奥华企业管理咨询有限公司 全资子公司 其他应收款 0.1 650.14 - 650 0.24 日常办公费 非经营性占用 珠海华发投资发展有限公司 全资子公司 其他应收款 4,332.57 89,423.15 - 93,755.72 房产开发经营 非经营性占用 中山华发生态园房地产开发有限公司 全资子公司 其他应收款 51,149.07 22,969.83 - 74,118.90 房产开发经营 非经营性占用 珠海华纳投资发展有限公司 全资子公司 其他应收款 14,701.44 128,154.74 - 142,856.18 房产开发经营 非经营性占用 珠海铧创经贸发展有限公司 全资子公司 其他应收款 57,493.08 140,119.26 - 197,612.34 房产开发经营 非经营性占用 珠海华融投资发展有限公司 全资子公司 其他应收款 5,415.80 78,669.20 - 84,085.00 房产开发经营 非经营性占用 小计 713,436.04 893,527.44 - 1,102,351.30 504,612.18 关联自然人 及其控制的 法人 小计其他关联人及 其附属企业 小计 总计 713,436.04 893,527.44 - 1,102,351.30 504,612.18 珠海华发实业股份有限公司 2009 年度为关联方提供担保情况说明 2008年9月本公司通过珠海市产权交易中心公开挂牌的方式取得珠海华发集团有限公司（以下简称“华发集团”）、珠海经济特区华发建材公司（以下简称“华发建材公司”）、珠海经济特区华发保税物资公司（以下简称“华发物资公司”）所属的珠海华发企业管理有限公司、珠海市华发信息咨询有限公司、珠海华发软件有限公司（以下简称“华发企业管理等三家公司”）各100%的股权。由于2008年9月8日公开挂牌出让文件中明确：鉴于珠海华发企业管理有限公司、珠海市华发信息咨询有限公司所持有珠海淇澳桥东地块的土地使用权已作为华发集团3.1亿元银行贷款的抵押物，因此要求受让方接受上述土地使用权抵押、直至华发集团偿还完上述贷款后解除抵押，但华发集团最迟将于2009年6月11日之前解除抵押。该竞投股权事宜造成了本公司下属子公司为华发集团提供担保的事实行为。华发集团于2008年11月已偿还上述抵押贷款6000万元，且于2009年1月16日向本公司出具 《承诺函》，再次保证最迟于2009年6月11日前解除上述抵押。2009年4月10日华发集团已根据承诺函解除抵押事项。 珠海华发实业股份有限公司 2010年3月19日 中财网
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