[上市]大成股份(600882)关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188 地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel： +86(10)88091188 大厦A 座 8-9 层 Beijing PRC 传真：+86(10)88091199 邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax： +86(10)88091199 关于山东大成农药股份有限公司 关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2010]第0543号 山东大成农药股份有限公司董事会： 我们接受委托，在审计了山东大成农药股份有限公司（以下简称“大成农药公司”）2009年12月31日的合并及母公司的资产负债表/资产负债表，2009年度的合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表/利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是大成农药公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计大成农药公司 2009 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解大成农药公司 2009 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供大成农药公司 2009 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张富根 中国·北京 中国注册会计师：郭鹏飞 2010年3月18日 附表 上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：山东大成农药股份有限公司 金额单位：人民币元 上市公司核算的 2009年期初占 2009年度累计占用发生 2009年度占用 2009年度偿还累计 2009年期末占用 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 占用形成原因 占用性质 会计科目 用资金余额 金额（不含利息） 资金的利息 发生额 资金余额现大股东及其附属企业 小 计前大股东及其附属企业 小 计 总 计 上市公司核算的 2009年期初往 2009年度往来累计发生 2009年度往来 2009年度偿还累计 2009年期末往来 其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 往来形成原因 往来性质 会计科目 来资金余额 金额（不含利息） 资金的利息 发生额 资金余额大股东及其附属企业上市公司的子公司及其附属企业 淄博合力化工有限 受同一主要投资者个人、关键人员或与其关系密 应收账款 529,118.29 247,580.29 741,273.18 35,425.40 销售货物 经营性往来 公司 切的家庭成员控股参股 淄博大成锦纶有限 受同一主要投资者个人、关键人员或与其关系密 应收账款 12,237,910.86 10,970,896.32 21,182,362.15 2,026,445.03 销售货物 经营性往来 公司 切的家庭成员控股参股 淄博成加诚国际贸 受同一主要投资者个人、关键人员或与其关系密 应收账款 7,131,415.09 23,380,853.76 23,793,090.00 6,719,178.85 销售货物 经营性往来 易有限公司 切的家庭成员控股参股 淄博成加祥化工有 受同一主要投资者个人、关键人员或与其关系密 应收账款 1,523,758.23 6,241.77 1,530,000.00 0.00 销售货物 经营性往来 关联自然人及其控制的 限公司 切的家庭成员控股参股 法人 受同一主要投资者个人、关键人员或与其关系密 张店向阳化工厂 应收账款 80,000.00 80,000.00 销售货物 经营性往来 切的家庭成员控股参股 淄博成合福工贸有 受同一主要投资者个人、关键人员或与其关系密 其他应收款 -1,080,475.56 5,554,806.66 4,072,971.51 401,359.59 销售货物 经营性往来 限公司 切的家庭成员控股参股 淄博成合福工贸有 受同一主要投资者个人、关键人员或与其关系密 应收票据 150,000.00 150,000.00 0.00 销售货物 经营性往来 限公司 切的家庭成员控股参股 淄博成加祥化工有 受同一主要投资者个人、关键人员或与其关系密 预付账款 -124,686.46 23,027,006.19 22,691,686.66 210,633.07 销售货物 经营性往来 限公司 切的家庭成员控股参股其他关联人及其附属企业 总 计 20,367,040.45 63,267,384.99 74,161,383.50 9,473,041.94 法定代表人：张庆宽 主管会计工作的负责人：李波 会计机构负责人：毕耜学 中财网
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