[三季报]工商银行(601398):工商银行H股公告-2026年第三季度报告
原标题:工商银行:工商银行H股公告-2026年第三季度报告 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED （於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司） 股份代號：1398 中國工商銀行股份有限公司 二?二六年第三季度報告 中國工商銀行股份有限公司（「本行」）董事會宣佈本行及其子公司（「本集團」）截至2026年9月30日止第三季度的業績。本公告乃根據《證券及期貨條例》（香法例第571章）第XIVA部及《香聯合交易所有限公司證券上市規則》第13.09條的要求而作出。 重要內容提示： 本行董事會及董事、高級管理人員保證季度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。 本行法定代表人廖林、主管財會工作負責人劉珺及財會機構負責人許志勝保證本季度報告中財務信息的真實、準確、完整。 本季度財務報表未經審計。 （一） 主要會計數據和財務指標 本季度報告所載財務數據及指標按照國際財務報告會計準則編製，除特別說明外，為本集團合併數據，以人民幣列示。 單位：除特別註明外，為人民幣百萬元
以上主要會計數據、財務指標變動幅度未超過30%。 （三） 按中國會計準則與按國際財務報告會計準則編製的財務報表差異說明本集團按中國會計準則和按國際財務報告會計準則編製的財務報表中，截至2026年9月30日止報告期歸屬於母公司股東的淨利潤和報告期末歸屬於母公司股東的權益並無差異。 （一） 普通股股東數量及持股情況 截至報告期末，本行普通股股東總數為702,632戶，無表決權?復的優先股股東及持有特別表決權股份的股東。其中H股股東97,283戶，A股股東605,349戶。 前10名普通股股東持股情況 單位：股
(2) 本行無有限售條件股份。 (3) 香中央結算（代理人）有限公司是香中央結算有限公司的全資子公司。中央匯金投資有限責任公司持有中央匯金資產管理有限責任公司100%股權，持有中國證券金融股份有限公司66.70%的股權。除此之外，截至2026年9月30日，本行未知上述股東之間有關聯關係或一致行動關係。 (4) 除香中央結算（代理人）有限公司情況未知外，本行前10名股東未參與融資融券及轉融通業務。 本行H股6,765,344,736股，A股和H股共計19,096,989,922股，佔本行全部普通股股份比重的5.36%。 (7) 香中央結算有限公司期末持股數量是該公司以名義持有人身份，代表截至2026年9月30日，該公司受香及海外投資指定並代表其持有的A股股份合計數（滬股通股票）。 （二） 優先股股東數量及持股情況 「工行優1」優先股股東數量及持股情況 單位：股
(2) 中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草總公司的全資子公司；「中國人壽保險股份有限公司－傳統－普通保險產品－005L－CT001滬」由中國人壽保險股份有限公司管理；中國平安人壽保險股份有限公司、中國平安財產保險股份有限公司具有關聯關係。除此之外，本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。 單位：股
(2) 「中國人壽保險股份有限公司－傳統－普通保險產品－005L－CT001滬」由中國人壽保險股份有限公司管理；上海煙草集團有限責任公司、中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草總公司的全資子公司。除此之外，本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。 (3) 「持股比例」指優先股股東持有「工行優2」的股份數量佔「工行優2」的股份總數（即7.0億股）的比例。 （一） 季度經?簡要分析 截至報告期末，本集團的主要經?情況如下： 2026年前三季度，實現淨利潤2,882.78億元，同比增長6.03%。年化平均總資產回報率0.69%，同比下降0.02個百分點，年化加權平均權益回報率9.33%，上升0.03個百分點。 ?業收入6,671.37億元，同比增長9.19%。利息淨收入5,190.54億元，增長9.64%。 年化淨利息收益率1.29%，同比上升1個基點。非利息收入1,480.83億元，增長7.66%，其中，手續費及佣金淨收入922.80億元，增長1.55%。?業費用（不含稅金及附加）1,677.42億元，增長3.39%。成本收入比25.14%。計提各類資產減值損失1,520.71億元，增長19.65%，其中，貸款減值損失1,509.22億元，增長9.78%。 報告期末，總資產578,234.37億元，比上年末增加43,456.64億元，增長8.13%。 客戶貸款及墊款總額（不含應計利息）322,342.30億元，增加17,281.16億元，增長5.66%，其中，境內分行人民幣貸款增加16,411.10億元，增長5.68%。從結構上看，公司類貸款201,276.74億元，個人貸款89,387.76億元，票據貼現31,677.80億元。投資190,690.19億元，增加21,616.04億元，增長12.78%。 總負債534,232.72億元，比上年末增加42,175.23億元，增長8.57%。客戶存款397,531.10億元，增加24,413.32億元，增長6.54%。從結構上看，定期存款245,840.78億元，活期存款144,612.39億元，其他存款2,820.95億元，應計利息4,256.98億元。 股東權益合計44,001.65億元，比上年末增加1,281.41億元，增長3.00%。 按照貸款質量五級分類，不良貸款餘額4,167.76億元，比上年末增加177.63億元，不良貸款率1.29%，下降0.02個百分點。撥備覆蓋率211.64%，下降1.96個百分點。 核心一級資本充足率13.07%，一級資本充足率14.27%，資本充足率18.50%，均滿足監管要求。 （二） 重要事項進展情況 向特定對象發行A股股票的情況 本行擬向特定對象發行A股股票，募集資金規模不超過人民幣1,000億元（含本數），扣除相關發行費用後將全部用於補充本行的核心一級資本。有關本次向特定對象發行A股股票的進展情況，請參見本行於上海證券交易所網站、香交易所本行於2026年7月－10月在全國銀行間債券市場公開發行三期規模合計為1,800億元人民幣的二級資本債券。募集資金在扣除發行費用後，依據適用法律和主管部門的批准，補充本行的二級資本。 本行於2026年7月－9月在全國銀行間債券市場公開發行兩期規模合計為400億元人民幣的無固定期限資本債券。募集資金依據適用法律和主管部門的批准，用於補充本行其他一級資本。 2026年9月，本行贖回2021年9月在境外發行的61.6億美元無固定期限資本債券。 關於本行資本工具發行和贖回情況，請參見本行於上海證券交易所網站、香交易所「披露易」網站及本行網站發佈的公告。 參與投資國家集成電路產業投資基金三期股份有限公司的進展情況 2024年1月，本行簽署《國家集成電路產業投資基金三期股份有限公司發人協議》，擬出資人民幣215億元參與投資國家集成電路產業投資基金三期股份有限公司。本次投資已經國家金融監督管理總局批准。國家集成電路產業投資基金三期股份有限公司已於2024年5月24日正式成立。本行2026年4月繳付認股金27.95億元，9月繳付認股金21.5億元，已累計繳付認股金86億元。 （三） 本報告期內現金分紅政策的執行情況 經2026年4月23日舉行的2026年第一次臨時股東會批准，本行已向截至2026年5月12日收市後登記在冊的普通股股東派發2025年末期普通股現金股息，每10股派發股息人民幣1.689元（含稅），共計分派股息約人民幣601.97億元。派發2025年全年現金股息合計每10股人民幣3.103元（含稅），總派息額約人民幣1,105.93億元。此外，本行派發2026年中期普通股現金股息，每10股派發人民幣1.511元（含稅），A股及H股股權登記日為2026年10月20日，A股派息日為2026年10月21日，H股派息日為2026年11月25日，該分配方案已經2026年9月29日舉行的2026年第二次臨時股東會批准。 本行於2026年8月28日召開的董事會會議審議通過了「工行優2」股息分配的實施事宜，於2026年9月24日派發「工行優2」股息，票面股息率3.02%（含稅為3.02%，境內優先股股東所獲得股息收入的應付稅項由境內優先股股東根據相關法律法規承擔），派息總額為人民幣21.14億元（含稅）。 本行於2026年10月30日召開的董事會會議審議通過了「工行優1」股息分配的實施事宜，擬於2026年11月23日派發「工行優1」股息，票面股息率3.14%（含稅為3.14%，境內優先股股東所獲得股息收入的應付稅項由境內優先股股東根據相關法律法規承中國工商銀行股份有限公司 合併利潤表－按國際財務報告會計準則編製 截至2026年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2026年 2026年 2025年 2025年 7至9月 1至9月 7至9月 1至9月 （未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計） 利息收入 335,760 996,537 331,513 1,005,116 利息支出 (157,943) (477,483) (171,673) (531,700) 利息淨收入 177,817 519,054 159,840 473,416 手續費及佣金收入 26,461 103,052 27,322 101,484 手續費及佣金支出 (3,416) (10,772) (3,474) (10,616) 手續費及佣金淨收入 23,045 92,280 23,848 90,868 交易淨（支出）╱收入 (962) 9,050 7,962 15,575 金融投資淨收益 19,784 46,233 9,835 28,129 其他?業淨收入 1,290 520 401 2,980 ?業收入 220,974 667,137 201,886 610,968 ?業費用 (64,413) (175,792) (61,139) (169,709) 信用減值損失 (23,910) (150,928) (22,133) (126,140) 其他資產減值損失 (405) (1,143) (431) (953) ?業利潤 132,246 339,274 118,183 314,166 分佔聯?及合?企業收益 1,341 4,323 1,472 4,497 稅前利潤 133,587 343,597 119,655 318,663 所得稅費用 (21,784) (55,319) (16,576) (46,781) 淨利潤 111,803 288,278 103,079 271,882 合併利潤表－按國際財務報告會計準則編製（續） 截至2026年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2026年 2026年 2025年 2025年 7至9月 1至9月 7至9月 1至9月 （未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計） 淨利潤歸屬於： 母公司股東 111,958 285,640 101,805 269,908 非控制性權益 (155) 2,638 1,274 1,974 淨利潤 111,803 288,278 103,079 271,882 每股收益 －基本（人民幣元） 0.30 0.78 0.27 0.73 －稀釋（人民幣元） 0.30 0.78 0.27 0.73 合併綜合收益表－按國際財務報告會計準則編製 截至2026年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2026年 2026年 2025年 2025年 7至9月 1至9月 7至9月 1至9月 （未經審計） （未經審計） （未經審計） （未經審計） 本期淨利潤 111,803 288,278 103,079 271,882 其他綜合收益的稅後淨額： (a) 以後不能重分類進損益的其他綜合收益： (i) 指 定為以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的權益工具投資公允 價值變動 3,523 (1,871) (553) 1,096 (ii) 權益法下不能轉損益的其他綜合收益 (51) (70) 9 (9) (iii) 其他 15 15 – 1 (b) 以後將重分類進損益的其他綜合收益： (i) 以 公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的債務工具投資公允價值變動 (6,086) 7,211 (26,184) (25,155)(ii) 以 公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的債務工具投資信用損失準備 67 (901) (58) (177) (iii) 現金流量套期儲備 835 (380) (561) 1,187 (iv) 權益法下可轉損益的其他綜合收益 (306) (526) (351) (384) (v) 外幣財務報表折算差額 (3,760) (15,653) (1,488) (3,243) (vi) 其他 (2,554) (3,778) 6,578 2,368 本期其他綜合收益小計 (8,317) (15,953) (22,608) (24,316) 本期綜合收益總額 103,486 272,325 80,471 247,566 本期綜合收益總額歸屬於： 母公司股東 102,878 270,297 79,272 246,727 非控制性權益 608 2,028 1,199 839 合併財務狀況表－按國際財務報告會計準則編製 2026年9月30日 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2026年 2025年 9月30日 12月31日 （未經審計） （經審計） 資產 現金及存放中央銀行款項 3,491,400 3,674,558 存放和拆放同業及其他金融機構款項 1,096,886 1,264,019 衍生金融資產 113,743 130,414 買入返售款項 1,151,023 530,737 客戶貸款及墊款 31,424,817 29,712,359 金融投資 19,069,019 16,907,415 以 公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融投資 919,869 943,953 以 公允價值計量且其變動 計入其他綜合收益的金融投資 4,364,584 3,823,279 以攤餘成本計量的金融投資 13,784,566 12,140,183 對聯?及合?企業的投資 78,149 78,313 物業和設備 290,099 293,836 遞延所得稅資產 112,427 104,289 其他資產 995,874 781,833 資產總計 57,823,437 53,477,773 合併財務狀況表－按國際財務報告會計準則編製（續） 2026年9月30日 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2026年 2025年 9月30日 12月31日 （未經審計） （經審計） 負債 向中央銀行借款 201,084 176,793 同業及其他金融機構存放和拆入款項 5,327,375 5,103,247 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 262,193 150,196 衍生金融負債 95,841 134,082 賣出回購款項 3,134,484 2,536,376 存款證 538,079 502,593 客戶存款 39,753,110 37,311,778 應交所得稅 37,246 23,374 已發行債務證券 3,007,994 2,216,807 遞延所得稅負債 8,560 6,551 其他負債 1,057,306 1,043,952 負債合計 53,423,272 49,205,749 股東權益 歸屬於母公司股東的權益 股本 356,407 356,407 其他權益工具 364,924 384,657 優先股 114,927 114,927 永續債 249,997 269,730 儲備 1,306,649 1,323,043 未分配利潤 2,342,752 2,180,152 4,370,732 4,244,259 非控制性權益 29,433 27,765 股東權益合計 4,400,165 4,272,024 負債及股東權益總計 57,823,437 53,477,773 合併現金流量表－按國際財務報告會計準則編製 截至2026年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2026年 2025年 1至9月 1至9月 （未經審計） （未經審計） 經?活動產生的現金流量 稅前利潤 343,597 318,663 調整： 分佔聯?及合?企業收益 (4,323) (4,497) 折舊 21,350 20,652 攤銷 4,011 3,845 信用減值損失 150,928 126,140 其他資產減值損失 1,143 953 未實現匯兌損失╱（收益） 38,631 (28,502) 發行債務證券利息支出 38,468 45,501 已減值貸款利息收入 (1,333) (1,278) 金融投資淨收益 (44,360) (33,854) 金融投資利息收入 (307,139) (288,634) 公允價值變動淨收益 (10,064) (4,172) 物業和設備及其他資產盤盈及處置淨收益 (620) (653) 股利收入 (2,872) (2,830) 227,417 151,334 合併現金流量表－按國際財務報告會計準則編製（續） 截至2026年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2026年 2025年 1至9月 1至9月 （未經審計） （未經審計） 經?活動產生的現金流量（續） 經?資產的淨（增加）╱減少： 存放中央銀行款項 (164,650) (59,196) 存放和拆放同業及其他金融機構款項 204,965 170,726 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 50,805 (14,271) 買入返售款項 (67,030) 89,170 客戶貸款及墊款 (1,902,440) (2,190,172) 其他資產 (301,504) (156,703) (2,179,854) (2,160,446) 經?負債的淨增加╱（減少）： 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 111,222 41,737 向中央銀行借款 24,258 (7,752) 同業及其他金融機構存放和拆入款項 273,326 466,823 賣出回購款項 600,615 655,389 存款證 50,403 24,825 客戶存款 2,599,448 2,578,493 其他負債 (113,203) (147,131) 3,546,069 3,612,384 所得稅前經?活動產生的現金流量淨額 1,593,632 1,603,272 支付的所得稅 (48,982) (54,065) 經?活動產生的現金流量淨額 1,544,650 1,549,207 合併現金流量表－按國際財務報告會計準則編製（續） 截至2026年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2026年 2025年 1至9月 1至9月 （未經審計） （未經審計） 投資活動產生的現金流量 購建物業和設備及其他資產所支付的現金 (30,409) (27,115) 處置物業和設備及其他資產所收到的現金 8,809 9,730 金融投資所支付的現金 (6,308,081) (6,319,518) 出售及贖回金融投資所收到的現金 4,076,190 4,035,220 投資聯?及合?企業所支付的現金 (14) (2,172) 處置聯?及合?企業所收到的現金 – 183 取得投資收益收到的現金 346,820 325,244 取得其他與投資活動有關的現金 – 121 投資活動產生的現金流量淨額 (1,906,685) (1,978,307) 籌資活動產生的現金流量 發行其他權益工具收到的現金 90,000 47,000 發行債務證券所收到的現金 2,080,333 2,245,725 支付債務證券利息 (36,139) (41,820) 償還債務證券所支付的現金 (1,283,918) (1,917,611) 贖回其他權益工具支付的現金 (111,407) (20,822) 分配普通股股利所支付的現金 (88,192) (109,773) 支付給其他權益工具持有的股利或利息 (8,705) (8,662) 支付給非控制性股東的股利 (138) (219) 支付其他與籌資活動有關的現金 (4,844) (3,724) 籌資活動產生的現金流量淨額 636,990 190,094 現金及現金等價物淨增加╱（減少） 274,955 (239,006) 現金及現金等價物的期初餘額 1,769,010 2,290,404 匯率變動對現金及現金等價物的影 (34,965) (7,088) 現金及現金等價物的期末餘額 2,009,000 2,044,310 本報告同時刊載於香交易所「披露易」網站 ( w w w .hkexnew s .hk )及本行網站( www.icbc-ltd.com )。根據中國會計準則編製的季度報告全文亦同時刊載於上海證券交易所網站 ( www.sse.com.cn )及本行網站 ( www.icbc-ltd.com )。 本報告分別以中、英文兩種文字編製，在對兩種文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。 承董事會命 中國工商銀行股份有限公司 中國，北京 2026年10月30日 於本公告刊發日期，董事會成員括執行董事廖林先生、劉珺先生、段紅濤先生和王景武先生；非執行董事董陽先生、鐘蔓桃女士和劉芳女士；獨立非執行董事陳德霖先生、赫伯特?沃特先生、莫里?洪恩先生、陳關亭先生、李偉平先生和李金鴻先生。 以下信息根據國家金融監督管理總局令2023年第4號《商業銀行資本管理辦法》編製並披露。 （一） KM1：監管併表關鍵審慎監管指標 單位：人民幣百萬元，百分比除外
(2) 為不考慮臨時豁免存款準備金的槓桿率。 (3) 為考慮臨時豁免存款準備金、採用最近一個季度內證券融資交易每日餘額的簡單算數平均值計算的槓桿率。 (4) 為不考慮臨時豁免存款準備金、採用最近一個季度內證券融資交易每日餘額的簡單算數平均值單位：人民幣百萬元，百分比除外
單位：人民幣百萬元
本集團以往各期的全球系統重要性銀行評估指標請參見本行在本行網站發佈的年度報告。網頁鏈接如下： https://www.icbc-ltd.com/column/1438058343653851145.html 單位：人民幣百萬元
單位：人民幣百萬元，百分比除外
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