西测测试(301306):天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于西安西测测试技术股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告
一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第1—2页二、前次募集资金使用情况报告…………………………………第3—13页三、附件……………………………………………………………第14—18页（一）本所营业执照复印件……………………………………第14页 （二）本所执业证书复印件……………………………………第15页 （三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料…………… 第16页 （四）注册会计师执业资格证书复印件……………………第17—18页前次募集资金使用情况鉴证报告 天健审〔2026〕18098号 西安西测测试技术股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的西安西测测试技术股份有限公司（以下简称西测测试公司）管理层编制的截至2026年6月30日的《前次募集资金使用情况报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供西测测试公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为西测测试公司向特定对象发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。 二、管理层的责任 西测测试公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对西测测试公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。 四、工作概述 我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 五、鉴证结论 我们认为，西测测试公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，如实反映了西测测试公司截至2026年6月30日的前次募集资金使用情况。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二六年十月二十二日 西安西测测试技术股份有限公司 前次募集资金使用情况报告 根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，将本公司截至2026年6月30日的前次募集资金使用情况报告如下。 一、前次募集资金的募集及存放情况 (一)前次募集资金的数额、资金到账时间 根据中国证券监督管理委员会《关于同意西安西测测试技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕748号），本公司由主承销商长江证券承销保荐有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票2,110万股，发行价每股人民币43.23元，共计募集资金91,215.30万元，坐扣承销和保荐费用7,202.88万元后的募集资金为84,012.42万元，已由主承销商长江证券承销保荐有限公司于2022年7月21日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用3,130.65万元后，公司本次募集资金净额为80,881.77万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕376号）。 (二)前次募集资金在专项账户中的存放情况 截至2026年6月30日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：金额单位：人民币万元
二、前次募集资金使用情况 前次募集资金使用情况详见本报告附件1。 三、前次募集资金变更情况 (一)超募资金使用情况说明 2022年8月15日公司第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超额募集资金12,000.00万元永久补充流动资金。2023年8月16日公司第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超额募集资金12,000.00万元永久补充流动资金，截至2023年12月31日，公司已将上述超募资金中的24,000.00万元永久补充流动资金。 2023年12月12日公司第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，同意公司使用超募资金8,000.00万元向全资子公司武汉西测测试技术有限公司进行增资以实施新增募投项目武汉检测基地建设项目。 2024年8月23日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十五次会议审议通过了《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金人民币8,827.03万元永久补充流动资金。截至2024年12月31日，公司已将上述超募资金8,827.03万元永久补充流动资金。 (二)成都检测基地购置设备扩建项目情况 1.调整投资总额度、内部结构情况 基于公司募投项目实施情况及公司长远发展的需要，增强公司的区域服务能力，提高客户粘性，成都西测防务科技有限公司拟以自有资金增加成都检测基地购置设备扩建项目750万元，投资总额度由原计划的5,344.50万元增加至6,094.50万元。 结合募集资金的使用情况及未来计划，为提高资金的使用效率，公司拟调整成都检测基地购置设备扩建项目的内部结构，减少工程建设及其他费用、项目预备费、项目开办费及铺底流动资金，增加设备购置费用。同时，由于电子元器件检测筛选细分行业受到军工行情阶段性调整的影响，电子元器件检测筛选行业整体行情有所下滑，公司拟减少电子元器件检测筛选试验设备的投资额，增加电磁兼容试验设备及环境与可靠性试验设备的投资额。 公司于2024年8月7日第二届董事会第十六次会议及第二届监事会第十四次会议，及2024年8月23日公司2024年第一次临时股东大会审议通过了上述事项。 2.节余募集资金使用情况 2025年12月15日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司募集资金投资项目中的成都检测基地购置设备扩建项目及武汉检测基地建设项目已建设完成，并达到预定可使用状态。为提高募集资金使用效率，公司拟将上述募投项目结项并将节余募集资金共计607.09万元（含理财收益、利息收入，实际金额以资金转出当日银行结算余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动，并注销相关募集资金专户。 截至2026年6月30日，成都检测基地购置设备扩建项目节余募集资金151.31万元（含理财收益、利息收入），公司尚未将上述节余募集资金永久补充流动资金。 (三)武汉检测基地建设项目情况 1.调整内部结构情况 结合募集资金的使用情况及未来计划，为提高资金的使用效率，在募投资金投资内容、投资用途、投资总额及实施地点不发生变更的情况下，公司拟调整武汉检测基地建设项目的内部结构，减少工程建设及其他费用、项目预备费、项目开办费及铺底流动资金，增加设备购置费用。同时，由于电子元器件检测筛选细分行业受到军工行情阶段性调整的影响，电子元器件检测筛选行业整体行情有所下滑，公司拟减少电子元器件检测筛选试验设备的投资额，增加电磁兼容试验设备及环境与可靠性试验设备的投资额。 公司于2024年8月7日第二届董事会第十六次会议及第二届监事会第十四次会议，及2.节余募集资金使用情况 2025年12月15日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司募集资金投资项目中的成都检测基地购置设备扩建项目及武汉检测基地建设项目已建设完成，并达到预定可使用状态。为提高募集资金使用效率，公司拟将上述募投项目结项并将节余募集资金共计607.09万元（含理财收益、利息收入，实际金额以资金转出当日银行结算余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动，并注销相关募集资金专户。 2026年1-6月，公司使用前述资金支付募投项目尾款339.24万元，部分项目尾款尚未达到合同约定支付节点。截至2026年6月30日，公司尚未将上述节余募集资金永久补充流动资金。 (四)西测测试西安总部检测基地建设项目及西测测试研发中心建设项目调整投资总额度、内部结构及实施地点情况 1.结合募集资金的使用情况及未来计划，为提高资金的使用效率，公司拟调整西测测试西安总部检测基地建设项目的内部结构，即减少该募投项目预备费、铺底流动资金、项目预备费等，增加工程建设及其他费用，但该募投项目总体投资额仍保持不变。同时，由于电子元器件检测筛选细分行业受到军工行情阶段性调整的影响，电子元器件检测筛选行业整体行情有所下滑，公司拟减少该募投项目中电子元器件检测筛选试验设备的投资额，增加电磁兼容试验设备。考虑到在西测测试西安总部检测基地建设项目完成前，公司以自有资金购买了一定数量的环境与可靠性试验设备，为避免重复投资，公司拟减少该募投项目以募集资金对环境与可靠性试验设备的投资额。 在综合考虑设备体积大小、拟建成的西安总部检测基地的容纳能力以及现有租赁厂房的场地利用率后，公司拟对募投项目西测测试西安总部检测基地建设项目中环境与可靠性试验设备购置中的部分设备安装实施地点进行调整。具体调整情况如下：
2.结合募集资金的使用情况及未来计划，为提高资金的使用效率，公司调整了西测测试西安总部检测基地建设项目的内部结构，即减少环境与可靠性试验设备以及无形资产的购置，增加电子元器件检测筛选业务中失效分析设备的购置等，募投项目总体投资额保持不变。 在综合考虑原有业务的实施地点、拟建成的西安总部检测基地的容纳能力以及现有租赁厂房的场地利用率后，公司拟对募投项目西测测试西安总部检测基地建设项目中部分设备安装实施地点进行调整。具体调整情况如下：
3.公司募投项目西测测试西安总部检测基地建设项目原计划总投资额为33,561.11万元，其中使用募集资金投资金额为21,328.44万元，使用自筹资金投资金额为12,232.67万元。根据募投项目实际建设情况，增加使用自筹资金3,500万元对该募投项目进行追加投资，原计划投入该项目的募集资金金额不变。 2025年12月15日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了上述事项。 4.公司募投项目西测测试西安总部检测基地建设项目原计划总投资额为37,061.11万元，其中使用募集资金投资金额为21,328.44万元，使用自筹资金投资金额为15,732.67万元。根据募投项目实际建设情况，增加使用自筹资金1,400万元对该募投项目进行追加投资，原计划投入该项目的募集资金金额不变。 2026年6月2日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了上述事项。 四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明(一)前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异情况 截至2026年6月30日，公司前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异情况如下：金额单位：人民币万元
1.西测测试西安总部检测基地建设项目的实际投资金额比募集后承诺投资金额少3,919.02万元，系该项目尚处于建设过程中； 2.西测测试研发中心建设项目的实际投资金额比募集后承诺投资金额少1,298.14万元，系该项目尚处于建设过程中； 3.武汉检测基地建设项目实际投资金额比募集后承诺投资金额少114.34万元，系该项目已建设完成但部分项目尾款尚未达到合同约定支付节点。 五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明 本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。 六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明 (一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。 (二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明 西测测试研发中心建设项目为研发类项目，该项目的实施为完善公司技术中心硬件设施，不断加强企业产品自主研发及创新实力，促进公司销售收入和营业利润的持续增长，增强公司产品的核心竞争力和可持续发展能力。该项目影响公司的整体盈利能力,企业整体盈利能力的变动往往由多个因素导致,故无法单独核算收益。 补充流动资金和超募资金用于永久补充流动资金均不直接产生经济效益，无法单独核算效益，其效益主要体现在优化资本结构，提高抗风险能力，以支持公司主营业务发展，提升持续经营能力和盈利水平。 (三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况详见本报告附件2。 七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明 本公司不存在前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况。 八、闲置募集资金的使用 2022年8月15日公司第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金和闲置募集资金进行现金管理的议案》，并经2022年第二次临时股东大会批准，同意公司及其控股子公司使用不超过人民币78,000万元（含本数）超募资金和闲置募集资金进行现金管理，适当购买投资期限不超过12个月的安全性高、流动性好的理财产品。上述额度自公司股东大会审议通过之日起12个月内可循环滚动使用。2022年度，公司循环累计使用闲置募集资金80,500.00万元购买保本理财产品。 2023年8月16日公司第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金和闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及其控股子公司使用不超过人民币55,000万元（含本数）超募资金和闲置募集资金进行现金管理，适当购买投资期限不超过12个月的安全性高、流动性好的保本型理财产品。上述额度自公司股东大会审议通过之日起12个月内可循环滚动使用。2023年度，公司循环累计使用闲置募集资金157,210.00万元购买保本理财产品。 2024年8月23日公司第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及其控股子公司使用不超过人民币30,000万元（含本数）的闲置募集资金和不超过人民币20,000万元（含本数）的闲置自有资金进行现金管理。上述额度自公司股东大会审议通过之日起12个月内可循环滚动使用。2024年度，公司循环累计使用闲置募集资金83,000.00万元购买保本理财产品。 2025年9月18日公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及其控股子公司使用不超过人民币10,000万元（含本数）的闲置募集资金和不超过人民币20,000万元（含本数）的闲置自有资金进行现金管理，上述额度自公司董事会审议通过之日起12个月内可循环滚存使用。2025年度，公司循环累计使用闲置募集资金27,900.00万元购买保本理财产品。
证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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