[分配]技源集团(603262):东方证券股份有限公司关于关于技源集团股份有限公司差异化分红的核查意见
关于技源集团股份有限公司 差异化分红事项的核查意见 东方证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“东方证券”）作为技源集团股份有限公司（以下简称“技源集团”或“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，根据《公司法》《证券法》《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号—回购股份》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第11号—持续督导》等相关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的相关规定，对公司2026年半年度利润分配所涉及的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）相关事项进行了审慎核查，并出具核查意见如下： 一、本次差异化分红的原因 截至本核查意见签署日，公司回购专用账户中合计持有1,439,300股，根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关法律、法规及规范性文件的规定，上述技源集团回购专用证券账户中的股份，不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，不得质押和出借。 因此，技源集团2026年半年度利润分配实施差异化分红。 二、本次差异化分红的方案 2026年5月29日，公司2025年年度股东会审议通过了《《公司2025年度利润分配预案及授权董事会制定2026年中期利润分配方案的议案》。2026年8月29日公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于2026年半年度利润分配方案的议案》（以下简称“利润分配方案”），本次利润分配方案属于公司2025年年度股东会授权董事会决策范围内，无需再提交股东会审议。 公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户股份数后的股本为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.5元（含税）。公司通过回购专用证券账户所持有本公司股份不参与拟定的利润分配。如在实施权益分派股权登记日期前，若公司总股本发生变动，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。截至本核查意见签署日，公司总股本为400,010,000股，扣除回购专用证券账户中股数1,439,300股后的股本为398,570,700股，以此为基数，拟派发现金红利总额人民币19,928,535.00元（含税）。 三、本次差异化分红除权除息的计算依据 1、特殊除权除息处理的依据，具体除权除息方案及计算公式 公司根据上海证券交易所的相关规定，按照以下公式计算除权除息后开盘参考价： 除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）根据公司第二届董事会第十次会议决议通过的权益分派方案，公司本次仅进行现金分红，不进行资本公积转增股本和送红股，因此，公司的流通股不会发生变化，流通股份变动比例为0。 虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=（398,570,700×0.05）÷400,010,000≈0.0498元/股。 因此，公司本次权益分派除权（息）参考价格=（前收盘价格-虚拟分派现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（前收盘价格-0.0498）÷（1+0）=前收盘价格-0.0498元/股。 2、本次差异化权益分派符合以下两个条件 （1）本次差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配。 （2）以公司差异化分红业务申请日前一交易日（2026年9月15日）收盘价18.22元/股计算，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在1%以下（含）。 根据实际分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（18.22-0.05）÷（1+0）=18.17元/股； 根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（18.22-0.0498）÷（1+0）=18.1702元/股； 除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|18.17-18.1702|÷18.17≈0.0011%，小于1%，影响较小。 四、保荐机构核查意见 经核查，保荐机构认为：公司本次差异化分红事项不存在违反《公司法》《证券法》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的情形，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。 （以下无正文） 中财网
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