湖南黄金(002155):湖南黄金天岳矿业有限公司审计报告
原标题:湖南黄金:湖南黄金天岳矿业有限公司审计报告 审计报告 天职业字[2026]30299号 目 录 审计报告 1 财务报表 5 财务报表附注 12 审计报告 天职业字[2026]30299号 湖南黄金天岳矿业有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南黄金天岳矿业有限公司（以下简称“黄金天岳”）财务报表，包括2026年3月31日、2025年12月31日及2024年12月31日的资产负债表，2026年1-3月、2025年度及2024年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了黄金天岳2026年3月31日、2025年12月31日及2024年12月31日的财务状况以及2026年1-3月、2025年度及2024年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于黄金天岳，适用了对公众利益实体的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 审计报告（续） 天职业字[2026]30299号 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 营业收入确认 黄金天岳的营业收入主要来自于金精矿的采 针对该关键审计事项，我们主要实施了以下选和销售。 审计程序： 黄金天岳2024年度、2025年度及2026年1-3 （1）了解和评估与营业收入相关的内部控制月分别实现营业收入14,517.07万元、23,474.94 的设计，并测试关键控制执行的有效性；万元及6,674.03万元，由于营业收入是黄金天岳 （2）检查销售合同，识别客户取得商品或服关键经营指标，可能存在黄金天岳管理层通过不 务控制权相关的条款，并结合对管理层的访谈，恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风 评价公司营业收入确认政策是否符合企业会计准险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。则的相关规定； 详见附注“三、重要会计政策及会计估计”之 （3）实施实质性分析程序，分析公司本期营“（二十三）收入”及“六、财务报表主要项目 业收入变动、毛利率变动等原因，评价营业收入注释”之“（二十八）营业收入、营业成本”。 变动总体合理性； （4）采取抽样方式，检查与营业收入确认相 关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、检 测化验单、过磅单、结算单等 （5）针对资产负债表日前后确认的营业收 入，抽样检查营业收入确认的支持性文件，以检 查营业收入是否计入恰当的会计期间； （6）结合应收账款审计，对主要客户交易金 额进行询证，以检查主要客户收入确认的真实准 确性； （7）对主要客户进行实地走访。 （8）检查与营业收入相关的信息是否已在财 务报表中作出恰当列报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估黄金天岳的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算黄金天岳、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督黄金天岳的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 审计报告（续） 天职业字[2026]30299号 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对黄金天岳持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致黄金天岳不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 湖南黄金天岳矿业有限公司 2024年1月1日-2026年3月31日 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 湖南黄金天岳矿业有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由湖南黄金集团有限责任公司、湖南天岳投资集团有限公司设立，于2021年6月23日在平江县市场监督管理局登记注册。总部位于湖南省岳阳市。公司现持有统一社会信用代码为91430626MA4TFWR87Q企业法人营业执照，注册资本80,000万元，营业期限为2021年6月23日至无固定期限。 本公司属矿山开采行业。主要经营活动为黄金、有色金属等矿产资源的投资、开发利用及相关产品的生产、销售；矿山采选冶工艺、工程的技术研发。（以上国家法律法规禁止和限制的除外）。 本公司财务报表经公司董事会于2026年7月3日批准后报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司不存在导致对自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）重要性标准确定方法和选择依据 项目 重要性标准 重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额0.3% 重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额0.3% 重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额0.3% 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 单项金额超过资产总额0.3% 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额0.3% 重要的核销其他应收款 单项金额超过资产总额0.3% 重要的账龄超过一年的预付款项 单项金额超过资产总额0.3% 重要的在建工程项目 单项在建工程项目的预算超过资产总额0.3% 重要的账龄超过1年的应付账款、其他应付款 单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的合同负债 单项金额超过资产总额0.3% 重要的预计负债 单项金额超过资产总额0.3% 重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额5% （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 （八）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （九）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （十）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“八、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）应收账款 1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。 （1）单项计提坏账准备的应收款项 对已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能单项计提坏账准备的理由 反映实际情况，本公司单独进行减值测试 风险组合 编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 应收账款- 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，业务性质 性质组合 编制业务性质与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 本公司将应收保证金押金等预期信用损失风险较低的款项划为性质组合，计提坏账准备。 本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 固定资产以取得时的实际成本入账。固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-50 3-5 1.90-9.70 机器设备 年限平均法 7-22 3-5 4.32-13.86 运输工具 年限平均法 5-12 3-5 7.92-19.40 电子设备及其他 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十四）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十六）无形资产 本公司的无形资产包括采矿权及探矿权等，按成本进行初始计量。 1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限（年） 采矿权、探矿权 产量法 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 （十七）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）合同资产、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 （二十）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同、固定资产弃置义务等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十二）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十三）收入 1.收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.收入计量原则 (1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3.收入确认的具体方法 本公司主要从事金精矿的采选和销售，营业收入确认在货物已发出且经购货方核验无误，商品相关的控制权已转移给购货方作为按销售合同完成履约义务的时点，并确认收入。 （二十四）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十五）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十七）租赁 1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法（1）判断依据 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。 （2）会计处理方法 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 （2）经营租赁 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 （二十八）安全生产费 公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 13、0 5 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 3 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 25 企业所得税 应纳税所得额 （二）重要税收优惠政策及其依据 1.增值税 根据财政部、国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号）的规定：黄金生产和经营单位销售黄金(不包括标准黄金)和黄金矿砂(含伴生金)，免征增值税。 公司符合条件，享受上述税收优惠。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 1.财政部于2023年8月颁布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，规定“关于适用范围”、“关于数据资源会计处理适用的准则”和“关于列示和披露要求”的内容，自2024年1月1日起施行。本公司自施行之日起执行该规定，执行该规定对本公司报告期内财务报表未产生影响 2.财政部于2023年10月颁布了《企业会计准则解释第17号》(财会(2023)21号)，规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的内容，自2024年1月1日起施行。本公司自施行之日起执行该规定，执行该规定对本公司报告期内财务报表未产生影响。 3.财政部于2024年12月颁布了《企业会计准则解释第18号》(财会(2024)24号)，规定“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”和“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的内容，自印发之日起施行。本公司自施行之日起执行该规定，执行该规定对本公司报告期内财务报表未产生影响。 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期会计差错更正 无。 六、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 1.分类列示 2026年 2025年 2024年 项目 3月31日 12月31日 12月31日 银行存款 4,891,404.20 5,010,414.61 85,826,211.71 其他货币资金 140,390.65 90,200.81 52,320.98 合计 5,031,794.85 5,100,615.42 85,878,532.69 2.受限制的货币资金明细如下： 2026年 2025年 2024年 项目 3月31日 12月31日 12月31日 三方监管账户专用资金 139,390.65 89,200.81 51,320.98 ETC保证金 1,000.00 1,000.00 1,000.00 矿山治理恢复和土地复垦基金 4,401,255.62 4,401,505.50 4,466,710.27合计 4,541,646.27 4,491,706.31 4,519,031.25 （二）应收账款 1.按账龄披露 2026年 2025年 2024年 账龄 3月31日 12月31日 12月31日 1年以内（含1年） 53,625,630.86 34,127,298.66 95,356.32 1年以内小计 53,625,630.86 34,127,298.66 95,356.32 合计 53,625,630.86 34,127,298.66 95,356.32 2.按坏账计提方法分类披露 2026年03月31日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 53,625,630.86 100.00 2,681,281.54 5.00 50,944,349.32风险组合 53,625,630.86 100.00 2,681,281.54 5.00 50,944,349.32合计 53,625,630.86 100.00 2,681,281.54 5.00 50,944,349.32 接上表： 2025年12月31日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 34,127,298.66 100.00 1,706,364.93 5.00 32,420,933.73风险组合 34,127,298.66 100.00 1,706,364.93 5.00 32,420,933.73合计 34,127,298.66 100.00 1,706,364.93 5.00 32,420,933.73 接上表： 2024年12月31日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 95,356.32 100.00 4,767.82 5.00 90,588.50 其中：风险组合 95,356.32 100.00 4,767.82 5.00 90,588.50 合计 95,356.32 100.00 4,767.82 90,588.50 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：风险组合 2026年03月31日 名称 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 53,625,630.86 2,681,281.54 5.00 合计 53,625,630.86 2,681,281.54 5.00 接上表： 2025年12月31日 名称 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 34,127,298.66 1,706,364.93 5.00 合计 34,127,298.66 1,706,364.93 5.00 接上表： 2024年12月31日 名称 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 95,356.32 4,767.82 5.00 合计 95,356.32 4,767.82 5.00 2026年1-3月： 本期变动金额 2025年 2026年 类别 12月31日 3月31日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款 1,706,364.93 974,916.61 2,681,281.54 坏账准备 合计 1,706,364.93 974,916.61 2,681,281.54 2025年度： 本期变动金额 2024年 2025年 类别 12月31日 12月31日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款 4,767.82 1,701,597.11 1,706,364.93 坏账准备 合计 4,767.82 1,701,597.11 1,706,364.93 2024年度： 本期变动金额 2023年 2024年 类别 12月31日 12月31日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款 4,767.82 4,767.82 坏账准备 合计 4,767.82 4,767.82 4.报告期实际核销的应收账款情况 报告期内无应收账款核销情况。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2026年3月31日： 占应收账款和 应收账款 合同资产 应收账款和合同 合同资产期末 坏账准备 单位名称 期末余额 期末余额 资产期末余额 余额合计数的 期末余额 比例(%) 湖南中南黄金冶炼有限公司 53,625,630.86 53,625,630.86 100.00 2,681,281.54合计 53,625,630.86 53,625,630.86 100.00 2,681,281.54 2025年12月31日： 占应收账款和合同 应收账款 合同资产 应收账款和合同 坏账准备 单位名称 资产期末余额 期末余额 期末余额 资产期末余额 期末余额 合计数的比例(%) 湖南中南黄金 34,127,298.66 34,127,298.66 100.00 1,706,364.93 冶炼有限公司 合计 34,127,298.66 34,127,298.66 100.00 1,706,364.93 2024年12月31日： 占应收账款和合同 应收账款 合同资产 应收账款和合同 坏账准备 单位名称 资产期末余额 期末余额 期末余额 资产期末余额 期末余额 合计数的比例(%) 岳阳东锦建材 95,356.32 95,356.32 100.00 4,767.82 有限公司 合计 95,356.32 95,356.32 100.00 4,767.82 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 2026年03月31日 2025年12月31日 2024年12月31日 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 914,871.26 155,598.20 97.38 740,228.13 99.44 100.00 1年以内（含1年） 4,193.36 2.62 4,193.36 0.56 1-2年（含2年） 159,791.56 100.00 744,421.49 100.00 914,871.26 100.00 合计 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2026年03月31日 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 平江县电力局 155,598.20 97.38 湖南金凯达贸易有限公司 4,193.36 2.62 合计 159,791.56 100.00 接上表： 占预付账款期末余额合计数的比例 单位名称 2025年12月31日 (%) 平江县电力局 740,228.13 99.44 湖南金凯达贸易有限公司 4,193.36 0.56 合计 744,421.49 100.00 接上表： 占预付账款期末余额合计数的比例 单位名称 2024年12月31日 (%) 平江县电力局 516,277.90 56.43 中南大学 394,400.00 43.11 湖南金凯达贸易有限公司 4,193.36 0.46 合计 914,871.26 100.00 （四）其他应收款 1.项目列示 项目 2026年3月31日 2025年12月31日 2024年12月31日 其他应收款 67,287,607.53 147,958,017.10 62,379,346.03 合计 67,287,607.53 147,958,017.10 62,379,346.03 2.其他应收款 (1)按账龄披露 账龄 2026年3月31日 2025年12月31日 2024年12月31日 1年以内（含1年） 70,818,979.50 155,735,200.09 53,137,099.42 1-2年（含2年） 16,989,345.11 2-3年（含3年） 5,874.02 5,874.02 800.00 3-4年（含4年） 800.00 800.00 6,000.00 4-5年（含5年） 6,000.00 6,000.00 合计 70,831,653.52 155,747,874.11 70,133,244.53 (2)按款项性质分类情况 款项性质 2026年3月31日 2025年12月31日 2024年12月31日 资金归集款及并购贷利息 70,174,747.57 155,437,634.91 46,127,777.91应收外部单位往来款项 349,667.62 54,480.10 23,807,193.56 保证金及押金 41,362.00 7,200.00 7,200.00 应收代垫款 265,876.33 248,559.10 191,073.06 合计 70,831,653.52 155,747,874.11 70,133,244.53 (3)按坏账计提方法分类披露 2026年03月31日 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 比例 计提比例 金额 金额 （%） （%） 按组合计提坏账准备 70,831,653.52 100.00 3,544,045.99 5.00 67,287,607.53其中：风险组合 70,790,291.52 99.94 3,541,977.89 5.00 67,248,313.63性质组合 41,362.00 0.06 2,068.10 5.00 39,293.90 合计 70,831,653.52 100.00 3,544,045.99 5.00 67,287,607.53 接上表： 2025年12月31日 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 比例 计提比例 金额 金额 （%） （%） 按组合计提坏账准备 155,747,874.11 100.00 7,789,857.01 5.00 147,958,017.10其中：风险组合 155,740,674.11 100.00 7,789,497.01 5.00 147,951,177.10性质组合 7,200.00 360.00 5.00 6,840.00 合计 155,747,874.11 100.00 7,789,857.01 5.00 147,958,017.10 接上表： 2024年12月31日 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 比例 计提比例 金额 金额 （%） （%） 按组合计提坏账准备 70,133,244.53 100.00 7,753,898.50 11.06 62,379,346.03其中：风险组合 70,126,044.53 99.99 7,753,538.50 11.06 62,372,506.03性质组合 7,200.00 0.01 360.00 5.00 6,840.00 合计 70,133,244.53 100.00 7,753,898.50 11.06 62,379,346.03 按组合计提坏账准备 组合计提项目：风险组合 2026年03月31日 名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 70,784,817.50 3,539,240.88 5.00 2026年03月31日 名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2-3年（含3年） 5,474.02 2,737.01 50.00 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 合计 70,790,291.52 3,541,977.89 接上表： 2025年12月31日 名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 155,735,200.09 7,786,760.00 5.00 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 5,474.02 2,737.01 50.00 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 合计 155,740,674.11 7,789,497.01 接上表： 2024年12月31日 名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 53,137,099.42 2,656,854.97 5.00 1-2年（含2年） 16,988,945.11 5,096,683.53 30.00 2-3年（含3年） 3-4年（含4年） 合计 70,126,044.53 7,753,538.50 组合计提项目：性质组合 2026年03月31日 名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 保证金及押金 41,362.00 2,068.10 5.00 合计 41,362.00 2,068.10 5.00 接上表： 名称 2025年12月31日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 保证金及押金 7,200.00 360.00 5.00 合计 7,200.00 360.00 5.00 接上表： 2024年12月31日 名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 保证金及押金 7,200.00 360.00 5.00 合计 7,200.00 360.00 5.00 (4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备 2026年1-3月： 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 合计 未来12个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值） 2026年1月1日余额 7,789,857.01 7,789,857.01 本期计提 -4,245,811.02 -4,245,811.02 2026年03月31日余额 3,544,045.99 3,544,045.99 2025年度： 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 合计 未来12个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值） 2025年1月1日余额 7,753,898.50 7,753,898.50 本期计提 35,958.51 35,958.51 2025年12月31日余额 7,789,857.01 7,789,857.01 2024年度： 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 合计 未来12个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值） 2024年1月1日余额 1,508,642.72 1,508,642.72 本期计提 6,245,255.78 6,245,255.78 2024年12月31日余额 7,753,898.50 7,753,898.50 (5)报告期实际核销的其他应收款情况 报告期内无其他应收款核销的情况。 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2026年3月31日： 占其他 应收款 坏账准备 单位名称 期末余额 款项性质 账龄 总额的 期末余额 比例（%） 资金归集款 湖南黄金集团有限责任公司 70,174,747.57 99.07 及并购贷 1年以内 3,508,737.38利息 湖南省矿产资源集团天岳 应收外部单 300,000.00 0.42 1年以内 15,000.00 矿业有限责任公司 位往来款项 住房公积金个人部分 104,985.72 0.15 应收代垫款 1年以内 5,249.29医疗保险个人部分 64,454.91 0.09 应收代垫款 1年以内 3,222.75 养老金个人部分 53,894.72 0.08 应收代垫款 1年以内 2,694.74 合计 70,698,082.92 99.81 3,534,904.16 2025年12月31日： 占其他 应收款 坏账准备 单位名称 期末余额 款项性质 账龄 总额的 期末余额 比例（%） 资金归集款及 湖南黄金集团有限责任公司 155,437,634.91 99.80 1年以内 7,771,881.75并购贷利息 住房公积金个人部分 103,647.72 0.07 应收代垫款 1年以内 5,182.39医疗保险个人部分 59,822.15 0.04 应收代垫款 1年以内 2,991.11 应收外部单位 中国石化岳阳石油分公司 54,480.10 0.03 1年以内 2,724.01 往来款项 养老金个人部分 52,544.56 0.03 应收代垫款 1年以内 2,627.23 合计 155,708,129.44 99.97 7,785,406.49 2024年12月31日： 占其他 坏账准备 单位名称 期末余额 应收款总额 款项性质 账龄 期末余额 的比例（%） 1年以内、 资金归集款及 湖南黄金集团有限责任公司 46,127,777.91 65.77 1年至2 6,552,256.67并购贷利息 年 应收外部单位 湖南天岳投资集团有限公司 23,764,902.00 33.89 1年以内 1,188,245.10往来款项 住房公积金个人部分 92,576.22 0.13 应收代垫款 1年以内 4,628.81养老金个人部分 53,107.20 0.08 应收代垫款 1年以内 2,655.36 应收外部单位 中国石化岳阳石油分公司 42,291.56 0.06 1年以内 2,114.58 往来款项 70,080,654.89 99.93 合计 7,749,900.52 （五）存货 1.存货分类 2026年03月31日 项目 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 7,576,476.24 1,442,308.74 6,134,167.50 库存商品 1,088,571.24 1,088,571.24 合计 8,665,047.48 1,442,308.74 7,222,738.74 接上表： 2025年12月31日 项目 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 7,557,111.01 579,946.54 6,977,164.47 合计 7,557,111.01 579,946.54 6,977,164.47 接上表： 2024年12月31日 项目 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 6,966,399.09 736,179.08 6,230,220.01 库存商品 932,956.05 932,956.05 发出商品 3,878,020.65 3,878,020.65 合计 11,777,375.79 736,179.08 11,041,196.71 2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备 2026年1-3月： 本期增加金额 本期减少金额 2025年 2026年 项目 12月31日 3月31日 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 579,946.54 862,362.20 1,442,308.74 合计 579,946.54 862,362.20 1,442,308.74 2025年度： 本期增加金额 本期减少金额 2024年 2025年 项目 12月31日 12月31日 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 736,179.08 156,232.54 579,946.54 合计 736,179.08 156,232.54 579,946.54 2024年度： 本期增加金额 本期减少金额 2023年 2024年 项目 12月31日 12月31日 计提 其他 转回或转销 其他 736,179.08 原材料 736,179.08 合计 736,179.08 736,179.08 （六）其他流动资产 2026年 2025年 2024年 项目 3月31日 12月31日 12月31日 待抵扣增值税 284.22 88,861.91 预缴税费 29.77 582,133.44 其他 74,560.70 163,422.61 合计 29.77 582,417.66 （七）固定资产 1.项目列示 2026年 2025年 2024年 项目 3月31日 12月31日 12月31日 171,712,153.67 184,253,407.31 182,427,438.50 固定资产 171,712,153.67 184,253,407.31 182,427,438.50 合计 2.固定资产 （1）固定资产情况 2026年1-3月： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.2025年12月31日 481,082,115.10 84,711,385.25 1,223,141.87 23,431,758.09 590,448,400.312.本期增加金额 5,123,650.87 1,117,839.60 6,241,490.47 （1）购置 （2）在建工程转入 5,123,650.87 1,117,839.60 6,241,490.47 3.本期减少金额 4.2026年03月31日 486,205,765.97 85,829,224.85 1,223,141.87 23,431,758.09 596,689,890.78二、累计折旧 92,962,535.95 14,516,457.74 466,981.24 12,723,740.95 120,669,715.881.2025年12月31日 10,491,753.25 930,962.96 18,454.00 506,947.74 11,948,117.95 2.本期增加金额 10,491,753.25 930,962.96 18,454.00 506,947.74 11,948,117.95 （1）计提 3.本期减少金额 103,454,289.20 15,447,420.70 485,435.24 13,230,688.69 132,617,833.834.2026年03月31日 三、减值准备 242,386,562.33 41,767,061.39 176,626.29 1,195,027.11 285,525,277.121.2025年12月31日 5,272,947.65 1,256,866.03 3,702.83 301,109.65 6,834,626.16 2.本期增加金额 5,272,947.65 1,256,866.03 3,702.83 301,109.65 6,834,626.16 （1）计提 3.本期减少金额 247,659,509.98 43,023,927.42 180,329.12 1,496,136.76 292,359,903.284.2026年03月31日 四、账面价值 135,091,966.79 27,357,876.73 557,377.51 8,704,932.64 171,712,153.671.2026年03月31日 145,733,016.82 28,427,866.12 579,534.34 9,512,990.03 184,253,407.312.2025年12月31日 2025年度： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.2024年12月31日 460,846,608.66 80,449,798.85 1,285,832.24 19,530,961.82 562,113,201.572.本期增加金额 21,233,351.14 4,261,586.40 3,900,796.27 29,395,733.81（1）购置 2,522,846.77 2,522,846.77 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 （2）在建工程转入 21,233,351.14 4,261,586.40 1,377,949.50 26,872,887.043.本期减少金额 997,844.70 62,690.37 1,060,535.07 （1）处置或报废 997,844.70 62,690.37 1,060,535.07 4.2025年12月31日 481,082,115.10 84,711,385.25 1,223,141.87 23,431,758.09 590,448,400.31二、累计折旧 70,514,237.32 11,266,397.44 438,851.36 11,044,852.16 93,264,338.281.2024年12月31日 22,699,843.41 3,250,060.30 77,139.77 1,678,888.79 27,705,932.272.本期增加金额 22,699,843.41 3,250,060.30 77,139.77 1,678,888.79 27,705,932.27（1）计提 3.本期减少金额 251,544.78 49,009.89 300,554.67 （1）处置或报废 251,544.78 49,009.89 300,554.67 92,962,535.95 14,516,457.74 466,981.24 12,723,740.95 120,669,715.884.2025年12月31日 三、减值准备 243,265,705.72 41,767,061.39 193,630.57 1,195,027.11 286,421,424.791.2024年12月31日 2.本期增加金额 3.本期减少金额 879,143.39 17,004.28 896,147.67 （1）处置或报废 879,143.39 17,004.28 896,147.67 242,386,562.33 41,767,061.39 176,626.29 1,195,027.11 285,525,277.124.2025年12月31日 四、账面价值 145,733,016.82 28,427,866.12 579,534.34 9,512,990.03 184,253,407.311.2025年12月31日 147,066,665.62 27,416,340.02 653,350.31 7,291,082.55 182,427,438.502.2024年12月31日 2024年度： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.2023年12月31日 449,156,114.32 74,136,423.54 1,285,832.24 18,567,703.27 543,146,073.372.本期增加金额 11,690,494.34 6,313,375.31 963,258.55 18,967,128.20（1）购置 107,337.05 317,295.00 83,940.00 508,572.05 （2）在建工程转入 11,583,157.29 5,996,080.31 879,318.55 18,458,556.153.本期减少金额 4.2024年12月31日 460,846,608.66 80,449,798.85 1,285,832.24 19,530,961.82 562,113,201.57二、累计折旧 52,648,653.78 8,760,915.92 365,035.39 10,331,806.37 72,106,411.461.2023年12月31日 17,865,583.54 2,505,481.52 73,815.97 713,045.79 21,157,926.822.本期增加金额 17,865,583.54 2,505,481.52 73,815.97 713,045.79 21,157,926.82项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 3.本期减少金额 70,514,237.32 11,266,397.44 438,851.36 11,044,852.16 93,264,338.284.2024年12月31日 三、减值准备 243,265,705.72 41,767,061.39 193,630.57 1,195,027.11 286,421,424.791.2023年12月31日 2.本期增加金额 3.本期减少金额 243,265,705.72 41,767,061.39 193,630.57 1,195,027.11 286,421,424.794.2024年12月31日 四、账面价值 147,066,665.62 27,416,340.02 653,350.31 7,291,082.55 182,427,438.501.2024年12月31日 153,241,754.82 23,608,446.23 727,166.28 7,040,869.79 184,618,237.122.2023年12月31日 3.固定资产的减值情况 2026年3月31日： 公允价值和处置费用的 关键参数的 项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数 确定方式 确定依据 重置成本：在现行市场条件下， 以重置成本确认公允价 房屋及建 重置成本 重新购置或建造某项资产所需支 140,364,914.44 135,091,966.79 5,272,947.65 值，以处置资产的相关费 筑物 及成新率 付的全部成本 用确认处置费用 成新率：尚可使用年限； 重置成本：在现行市场条件下， 以重置成本确认公允价 重置成本 重新购置或建造某项资产所需支 机器设备 28,614,742.76 27,357,876.73 1,256,866.03 值，以处置资产的相关费 及成新率 付的全部成本 用确认处置费用 成新率：尚可使用年限； 重置成本：在现行市场条件下， 以重置成本确认公允价 重置成本 重新购置或建造某项资产所需支 运输设备 561,080.34 557,377.51 3,702.83 值，以处置资产的相关费 及成新率 付的全部成本 用确认处置费用 成新率：尚可使用年限； 重置成本：在现行市场条件下， 电子设备 以重置成本确认公允价 重置成本 重新购置或建造某项资产所需支 及其他 9,006,042.29 8,704,932.64 301,109.65 值，以处置资产的相关费 及成新率 付的全部成本 设备 用确认处置费用 成新率：尚可使用年限； 合计 178,546,779.83 171,712,153.67 6,834,626.16 （八）在建工程 1.项目列示 项目 2026年03月31日 2025年12月31日 2024年12月31日 在建工程 3,815,000.00 3,286,500.00 4,225,079.15 工程物资 13,800.00 856,845.62 合计 3,815,000.00 3,300,300.00 5,081,924.77 2.在建工程 （1）在建工程情况 2026年3月31日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 万古矿区绿色转型改革试点项目 3,815,000.00 3,815,000.00 整体开发工程 合计 3,815,000.00 3,815,000.00 接上表： 2025年12月31日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 万古矿区绿色转型改革试点项目 3,286,500.00 3,286,500.00 整体开发工程 合计 3,286,500.00 3,286,500.00 接上表： 2024年12月31日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 选厂新建挡水墙工程 20,838.28 20,838.28 井下技术改造工程 3,454,575.01 3,454,575.01 江东金矿广播系统 534,260.80 534,260.80 蛇岭坡废水站氨氮、COD在线监测设备 94,500.00 94,500.00 石坪尾矿库废水处理站在线监测设备 113,962.50 113,962.50 江东金矿及烧牛坡新建危废间工程 6,942.56 6,942.56 合计 4,225,079.15 4,225,079.15 （2）重要在建工程项目报告期变动情况 2026年1-3月： 本期转入 本期 2025年 本期增加 2026年 项目名称 预算数 固定资产 其他减少 12月31日 金额 3月31日 金额 金额 万古矿区绿色转型 14,735,000.00 3,286,500.00 528,500.00 3,815,000.00改革试点项目整体 开发工程 合计 14,735,000.00 3,286,500.00 528,500.00 3,815,000.00 接上表： 工程累计投入占 本期利息 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 项目名称 预算的比例 资本化率 资金来源 （%） 累计金额 资本化金额 （%） （%） 万古矿区绿色转 型改革试点项目 25.89 25.89 自有资金 整体开发工程 合计 2025年度： 2024年 本期转入固定 本期其他 2025年1 项目名称 预算数 本期增加金额 12月31日 资产金额 减少金额 2月31日 井下技术改造工程 5,493,364.00 3,454,575.01 2,038,788.99 5,493,364.00 万古矿区绿色转型 改革试点项目整体 14,735,000.00 3,286,500.00 3,286,500.00 开发工程 3,286,500.00 合计 20,228,364.00 3,454,575.01 5,325,288.99 5,493,364.00 接上表： 工程累计投入 本期利息 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 项目名称 占预算的比例 资本化率 资金来源 （%） 累计金额 资本化金额 （%） （%） 井下技术改造工程 100.00 100.00 自有资金 万古矿区绿色转型 改革试点项目整体 22.30 22.30 自有资金 开发工程 合计 2024年度： 2023年 本期转入固定 本期其他 项目名称 预算数 本期增加金额 2024年12月31日 12月31日 资产金额 减少金额 井下技术 5,493,364.00 3,454,575.01 3,454,575.01 改造工程 5,493,364.00 3,454,575.01 3,454,575.01 合计 接上表： 工程累计投入占预 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息项目名称 资金来源 算的比例（%） （%） 累计金额 资本化金额 资本化率（%） 井下技术改造工程 62.89 62.89 自有资金 合计 （九）使用权资产 2026年1-3月： 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.2025年12月31日 183,292.98 183,292.98 2.本期增加金额 174,468.68 174,468.68 3.本期减少金额 4.2026年03月31日 357,761.66 357,761.66 二、累计折旧 1.2025年12月31日 61,097.67 61,097.67 2.本期增加金额 12,361.00 12,361.00 （1）计提 12,361.00 12,361.00 3.本期减少金额 4.2026年03月31日 73,458.67 73,458.67 三、账面价值 1.2026年03月31日 284,302.99 284,302.99 2.2025年12月31日 122,195.31 122,195.31 2025年度： 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.2024年12月31日 183,292.98 183,292.98 2.本期增加金额 项目 土地使用权 合计 3.本期减少金额 4.2025年12月31日 183,292.98 183,292.98 二、累计折旧 1.2024年12月31日 40,731.78 40,731.78 2.本期增加金额 20,365.89 20,365.89 （1）计提 20,365.89 20,365.89 3.本期减少金额 4.2025年12月31日 61,097.67 61,097.67 三、账面价值 1.2025年12月31日 122,195.31 122,195.31 2.2024年12月31日 142,561.20 142,561.20 2024年度： 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.2024年1月1日 183,292.98 183,292.98 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2024年12月31日 183,292.98 183,292.98 二、累计折旧 1.2024年1月1日 20,365.89 20,365.89 2.本期增加金额 20,365.89 20,365.89 （1）计提 20,365.89 20,365.89 3.本期减少金额 4.2024年12月31日 40,731.78 40,731.78 三、账面价值 1.2024年12月31日 142,561.20 142,561.20 2.2024年1月1日 162,927.09 162,927.09 （十）无形资产 1.无形资产情况 2026年1-3月： 项目 采矿权 探矿权 合计 一、账面原值 1.2025年12月31日 226,539,117.00 512,866,400.00 739,405,517.002.本期增加金额 3.本期减少金额 300,000.00 300,000.00 （1）处置 300,000.00 300,000.00 4.2026年03月31日 226,539,117.00 512,566,400.00 739,105,517.00二、累计摊销 1.2025年12月31日 12,586,799.14 12,586,799.14 2.本期增加金额 1,413,859.04 1,413,859.04 （1）计提 1,413,859.04 1,413,859.04 3.本期减少金额 4.2026年03月31日 14,000,658.18 14,000,658.18 三、账面价值 1.2026年03月31日 212,538,458.82 512,566,400.00 725,104,858.822.2025年12月31日 213,952,317.86 512,866,400.00 726,818,717.862025年度： 项目 采矿权 探矿权 合计 一、账面原值 1.2024年12月31日 226,539,117.00 512,566,400.00 739,105,517.002.本期增加金额 300,000.00 300,000.00 （1）购置 300,000.00 300,000.00 3.本期减少金额 4.2025年12月31日 226,539,117.00 512,866,400.00 739,405,517.00二、累计摊销 1.2024年12月31日 9,251,293.29 9,251,293.29 2.本期增加金额 3,335,505.85 3,335,505.85 （1）计提 3,335,505.85 3,335,505.85 3.本期减少金额 4.2025年12月31日 12,586,799.14 12,586,799.14 三、账面价值 1.2025年12月31日 213,952,317.86 512,866,400.00 726,818,717.862.2024年12月31日 217,287,823.71 512,566,400.00 729,854,223.712024年度： 项目 采矿权 探矿权 合计 一、账面原值 1.2023年12月31日 203,163,217.00 452,242,300.00 655,405,517.002.本期增加金额 23,375,900.00 60,324,100.00 83,700,000.00 （1）购置 23,375,900.00 60,324,100.00 83,700,000.00 3.本期减少金额 4.2024年12月31日 226,539,117.00 512,566,400.00 739,105,517.00二、累计摊销 1.2023年12月31日 4,495,064.55 4,495,064.55 2.本期增加金额 4,756,228.74 4,756,228.74 （1）计提 4,756,228.74 4,756,228.74 3.本期减少金额 4.2024年12月31日 9,251,293.29 9,251,293.29 三、账面价值 1.2024年12月31日 217,287,823.71 512,566,400.00 729,854,223.712.2023年12月31日 198,668,152.45 452,242,300.00 650,910,452.45（十一）长期待摊费用 2026年1-3月： 2025年 2026年 项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 12月31日 3月31日 102,626,332.85 18,453,881.88 勘探支出 121,080,214.73 102,626,332.85 18,453,881.88 合计 121,080,214.73 2025年度： 2024年 2025年 项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 12月31日 12月31日 79,014,116.49 23,612,216.36 102,626,332.85 勘探支出 79,014,116.49 23,612,216.36 102,626,332.85 合计 2024年度： 2023年 本期摊销 其他减少 2024年 项目 本期增加金额 12月31日 金额 金额 12月31日 46,889,022.84 32,125,093.65 79,014,116.49 勘探支出 46,889,022.84 32,125,093.65 79,014,116.49 （十二）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 2026年03月31日 2025年12月31日 2024年12月31日 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产 差异 资产 6,225,327.53 1,556,331.89 9,496,221.94 2,374,055.48 7,758,666.32 1,939,666.59坏账准备 293,802,212.02 73,450,553.01 286,105,223.66 71,526,305.92 287,157,603.87 71,789,400.97资产减值准备 23,857,395.41 5,964,348.85 23,829,237.14 5,957,309.29 20,773,598.84 5,193,399.71预计负债 307,793.84 76,948.46 155,978.73 38,994.68 174,406.89 43,601.72租赁负债 48,248,333.12 12,062,083.28 可抵扣亏损（未完）  |