博瑞传播(600880):博瑞传播前期会计差错更正后的财务报表及附注

 时间：2026年08月27日 00:52:06 中财网

原标题:博瑞传播:博瑞传播前期会计差错更正后的财务报表及附注

成都博瑞传播股份有限公司
前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
成都博瑞传播股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年8月26日召开的十一届董事会第二次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等有关规定，公司对前期会计差错进行更正并追溯调整2023年前三季度、2025年前三季度的财务数据。

一、2023年前三季度更正后的财务报表及附注、分季度数据
合并资产负债表
2023年3月31日
编制单位:成都博瑞传播股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

项目2023年3月31日2022年12月31日
流动资产：　　
货币资金509,212,042.74643,939,838.47
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产　　
衍生金融资产　　
应收票据　1,000,000.00
应收账款345,780,980.52329,471,775.21
应收款项融资5,889,255.005,889,255.00
预付款项21,136,357.7822,450,337.48
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款34,360,657.7434,291,364.15
其中：应收利息2,332,215.651,791,409.42
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货31,407,695.4425,600,054.95
合同资产10,012,420.0310,488,385.18
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产4,340,309.414,103,124.56
流动资产合计962,139,718.661,077,234,135.00
非流动资产：　　
发放贷款和垫款539,107,331.22438,477,720.51
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款5,592,814.565,592,814.56
长期股权投资462,252,661.00453,165,925.81
其他权益工具投资　　
其他非流动金融资产170,669,761.10170,794,761.10
投资性房地产565,291,955.46565,291,955.46
固定资产185,031,641.24188,437,741.62
在建工程180,000.00180,000.00
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产7,004,130.627,606,268.96
无形资产41,459,998.8045,012,512.89
开发支出　　
商誉420,734,760.91420,734,760.91
长期待摊费用3,804,736.283,754,192.78
递延所得税资产41,005,416.5840,745,347.06
其他非流动资产445,301,033.55445,163,925.65
非流动资产合计2,887,436,241.322,784,957,927.31
资产总计3,849,575,959.983,862,192,062.31
流动负债：　　
短期借款105,863,734.90108,768,034.50
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据　　
应付账款75,423,317.7982,218,191.37
预收款项161,333.43127,981.84
合同负债14,463,250.0810,165,417.19
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬17,956,242.2827,142,178.63
应交税费20,030,653.8116,964,342.65
其他应付款294,790,340.54294,935,165.21
其中：应付利息8,158.35111,406.93
应付股利3,533,392.623,533,392.62
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债2,414,316.262,400,878.12
其他流动负债988,984.78808,655.80
流动负债合计532,092,173.87543,530,845.31
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款6,000,000.006,000,000.00
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债4,558,911.384,945,893.92
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债1,067,303.341,080,463.12
递延收益　　
递延所得税负债100,979,703.17100,979,703.17
其他非流动负债　　
非流动负债合计112,605,917.89113,006,060.21
负债合计644,698,091.76656,536,905.52
所有者权益（或股东权益）：　　
实收资本（或股本）1,093,332,092.001,093,332,092.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积853,981,238.66853,981,238.66
减：库存股　　
其他综合收益　　
专项储备　　
盈余公积355,529,886.30355,529,886.30
一般风险准备20,803,992.2420,803,992.24
未分配利润687,630,294.23685,685,145.50
归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计3,011,277,503.433,009,332,354.70
少数股东权益193,600,364.79196,322,802.09
所有者权益（或股东权益）合 计3,204,877,868.223,205,655,156.79
负债和所有者权益（或股东 权益）总计3,849,575,959.983,862,192,062.31
合并利润表
2023年1—3月
编制单位：成都博瑞传播股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

项目2023年第一季度2022年第一季度
一、营业总收入97,324,784.50123,398,255.78
其中：营业收入88,529,401.44111,273,410.34
利息收入8,795,383.0612,124,845.44
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本85,714,151.26116,398,045.69
其中：营业成本43,847,913.9777,980,161.12
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加2,173,737.811,903,969.66
销售费用7,510,412.756,923,209.68
管理费用19,607,093.4522,761,172.16
研发费用12,841,091.087,716,639.89
财务费用-266,097.80-887,106.82
其中：利息费用1,496,152.34811,148.35
利息收入2,188,257.871,718,062.00
加：其他收益750,704.781,680,400.28
投资收益（损失以“－”号填列）86,735.192,910,137.16
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益86,735.192,910,137.16
以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益　　
汇兑收益（损失以“－”号填列）　　
净敞口套期收益（损失以“-”号填 列）　　
公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）　　
信用减值损失（损失以“-”号填列）-11,366,233.47-242,671.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）　　
资产处置收益（损失以“－”号填 列）　　
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1,081,839.7411,348,075.72
加：营业外收入263,052.39114,910.44
减：营业外支出48,344.3195,409.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1,296,547.8211,367,576.60
减：所得税费用2,073,836.394,666,541.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-777,288.576,701,035.16
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列）-777,288.576,701,035.16
2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润（净亏 损以“-”号填列）1,945,148.737,171,939.55
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列）-2,722,437.30-470,904.39
六、其他综合收益的税后净额　　
（一）归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额　　
1．不能重分类进损益的其他综合收益　　
（1）重新计量设定受益计划变动额　　
（2）权益法下不能转损益的其他综合收 益　　
（3）其他权益工具投资公允价值变动　　
（4）企业自身信用风险公允价值变动　　
2．将重分类进损益的其他综合收益　　
（1）权益法下可转损益的其他综合收益　　
（2）其他债权投资公允价值变动　　
（3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额　　
（4）其他债权投资信用减值准备　　
（5）现金流量套期储备　　
（6）外币财务报表折算差额　　
（7）其他　　
（二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额　　
七、综合收益总额-777,288.576,701,035.16
（一）归属于母公司所有者的综合收益 总额1,945,148.737,171,939.55
（二）归属于少数股东的综合收益总额-2,722,437.30-470,904.39
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益(元/股)0 0.00.01
（二）稀释每股收益(元/股)0.000.01
合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位：成都博瑞传播股份有限公司
单位：元 币种：人民币

项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：　　　
货币资金七、1420,443,104.44643,939,838.47
结算备付金　　　
拆出资金　　　
交易性金融资产　　　
衍生金融资产　　　
应收票据七、401,000,000.00
应收账款七、5354,708,776.88329,471,775.21
应收款项融资七、605,889,255.00
预付款项七、722,551,660.8322,450,337.48
应收保费　　　
应收分保账款　　　
应收分保合同准备金　　　
其他应收款七、848,854,135.3434,291,364.15
其中：应收利息　2,655,825.321,791,409.42
应收股利　　　
买入返售金融资产　　　
存货七、931,560,470.1525,600,054.95
合同资产七、109,956,584.1510,488,385.18
持有待售资产　　　
一年内到期的非流动资产　　　
其他流动资产七、135,620,036.664,103,124.56
流动资产合计　893,694,768.451,077,234,135.00
非流动资产：　　　
发放贷款和垫款七、14510,275,466.12438,477,720.51
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款七、175,592,814.565,592,814.56
长期股权投资七、18465,748,175.13453,165,925.81
其他权益工具投资　　　
其他非流动金融资产七、20170,669,761.10170,794,761.10
投资性房地产七、21565,291,955.46565,291,955.46
固定资产七、22181,775,224.91188,437,741.62
在建工程七、23180,000.00180,000.00
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
使用权资产七、266,789,714.567,606,268.96
无形资产七、2738,637,071.0445,012,512.89
开发支出　　　
商誉七、29420,734,760.91420,734,760.91
长期待摊费用七、304,012,454.093,754,192.78
递延所得税资产七、3141,487,532.1340,745,347.06
其他非流动资产七、32446,643,554.39445,163,925.65
非流动资产合计　2,857,838,484.402,784,957,927.31
资产总计　3,751,533,252.853,862,192,062.31
流动负债：　　　
短期借款七、3340,000,000.00108,768,034.50
向中央银行借款　　　
拆入资金　　　
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　　　
应付票据　　　
应付账款七、3744,281,854.7682,218,191.37
预收款项七、38153,243.34127,981.84
合同负债七、3925,136,925.9610,165,417.19
卖出回购金融资产款　　　
吸收存款及同业存放　　　
代理买卖证券款　　　
代理承销证券款　　　
应付职工薪酬七、4010,682,996.3427,142,178.63
应交税费七、4116,719,021.0516,964,342.65
其他应付款七、42294,398,773.68294,935,165.21
其中：应付利息　12,660.55111,406.93
应付股利　3,533,392.623,533,392.62
应付手续费及佣金　　　
应付分保账款　　　
持有待售负债　　　
一年内到期的非流动负债七、442,568,693.992,400,878.12
其他流动负债七、451,194,876.40808,655.80
流动负债合计　435,136,385.52543,530,845.31
非流动负债：　　　
保险合同准备金　　　
长期借款七、465,400,000.006,000,000.00
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债七、484,120,668.114,945,893.92
长期应付款　　　
长期应付职工薪酬　　　
预计负债七、511,033,625.791,080,463.12
递延收益　　　
递延所得税负债七、31100,979,703.17100,979,703.17
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　111,533,997.07113,006,060.21
负债合计　546,670,382.59656,536,905.52
所有者权益（或股东权益）：　　　
实收资本（或股本）七、541,093,332,092.001,093,332,092.00
其他权益工具　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积七、56853,981,238.66853,981,238.66
减：库存股　　　
其他综合收益　　　
专项储备　　　
盈余公积七、60355,529,886.30355,529,886.30
一般风险准备七、6120,803,992.2420,803,992.24
未分配利润七、62689,891,991.98685,685,145.50
归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计　3,013,539,201.183,009,332,354.70
少数股东权益　191,323,669.08196,322,802.09
所有者权益（或股东权益） 合计　3,204,862,870.263,205,655,156.79
负债和所有者权益（或股 东权益）总计　3,751,533,252.853,862,192,062.31
合并利润表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币

项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入　184,620,240.20223,667,392.50
其中：营业收入七、63165,350,386.39200,825,796.82
利息收入七、6419,269,853.8122,841,595.68
已赚保费　　　
手续费及佣金收入　　　
二、营业总成本　170,104,327.02205,038,084.41
其中：营业成本七、6379,867,719.57127,089,790.59
利息支出　　　
手续费及佣金支出　　　
退保金　　　
赔付支出净额　　　
提取保险责任准备金净额　　　
保单红利支出　　　
分保费用　　　
税金及附加七、655,054,616.974,499,824.00
销售费用七、6616,864,222.0514,364,121.84
管理费用七、6743,901,237.3142,572,800.91
研发费用七、6826,036,781.5419,550,684.17
财务费用七、69-1,620,250.42-3,039,137.10
其中：利息费用　3,333,345.301,657,149.46
利息收入　4,553,036.043,921,470.59
加：其他收益七、702,701,977.854,600,283.82
投资收益（损失以“－”号填列）七、713,582,249.327,138,821.47
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益　3,582,249.327,138,821.47
以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填列）　　　
汇兑收益（损失以“－”号填列）　　　
净敞口套期收益（损失以“-” 号填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）　　　
信用减值损失（损失以“-”号 填列）七、74-15,687,540.52-1,479,419.88
资产减值损失（损失以“-”号 填列）七、75　-
资产处置收益（损失以“－”号 填列）七、76638,483.19-25,586.30
三、营业利润（亏损以“－”号填列）　5,751,083.0228,863,407.20
加：营业外收入七、7731,625.97173,313.96
减：营业外支出七、78365,554.61766,356.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）　5,417,154.3828,270,364.76
减：所得税费用七、796,209,440.918,944,718.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列）　-792,286.5319,325,645.89
（一）按经营持续性分类　　　
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列）　-792,286.5319,325,645.89
2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列）　　　
（二）按所有权归属分类　　　
1.归属于母公司股东的净利润（净 亏损以“-”号填列）　4,206,846.4818,949,730.73
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）　-4,999,133.01375,915.16
六、其他综合收益的税后净额　　　
（一）归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额　　　
1.不能重分类进损益的其他综合 收益　　　
（1）重新计量设定受益计划变动额　　　
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益　　　
（3）其他权益工具投资公允价值变动　　　
（4）企业自身信用风险公允价值变动　　　
2.将重分类进损益的其他综合收 益　　　
（1）权益法下可转损益的其他综合收　　　
益　　　
（2）其他债权投资公允价值变动　　　
（3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额　　　
（4）其他债权投资信用减值准备　　　
（5）现金流量套期储备　　　
（6）外币财务报表折算差额　　　
（7）其他　　　
（二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额　　　
七、综合收益总额　-792,286.5319,325,645.89
（一）归属于母公司所有者的综合收 益总额　4,206,846.4818,949,730.73
（二）归属于少数股东的综合收益总 额　-4,999,133.01375,915.16
八、每股收益：　　　
（一）基本每股收益(元/股)　0 .000.02
（二）稀释每股收益(元/股)　0 .000.02
合并所有者权益变动表
2023年1
—6月
单位：元
币种：人
民币

项目2023年半年度　　　　　　　　　　　　　　
　归属于母公司所有者权益　　　　　　　　　　少数 股东 权益所有者 权益合 计　　
　实收资 本(或 股本)其他权 益工具　　资本 公积减 ： 库 存 股其 他 综 合 收 益专 项 储 备盈余 公积一般 风险 准备未分 配利 润其 他小计　　
　　优 先 股永 续 债其 他　　　　　　　　　　　
一、上年期 末余额1,093, 332,09 2.00　　　853,9 81,23 8.66　　　355,5 29,88 6.3020,8 03,9 92.2 4685,6 85,14 5.50　3,009, 332,35 4.70196,3 22,80 2.093,205, 655,15 6.79
加：会计政 策变更　　　　　　　　　　　　　　0
前期 差错更正　　　　　　　　　　　　　　0
同一 控制下企 业合并　　　　　　　　　　　　　　0
其他　　　　　　　　　　　　　　0
二、本年期 初余额1,093, 332,09 2.00　　　853,9 81,23 8.66　　　355,5 29,88 6.3020,8 03,9 92.2 4685,6 85,14 5.5003,009, 332,35 4.70196,3 22,80 2.093,205, 655,15 6.79
三、本期增 减变动金 额（减少以 “－”号填 列）　　　　　　　　　　4,206 ,846. 48　4,206, 846.48-4,99 9,133 .01-792,2 86.53
（一）综合 4,206 -4,99（未完）
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