新亚制程(002388):2026年半年度计提资产减值准备及核销资产
新亚制程（浙江）股份有限公司 关于2026年半年度计提资产减值准备及核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 新亚制程（浙江）股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年8月25日召开第七届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于2026年半年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，根据相关规定，现将公司本次计提资产减值准备及核销资产的具体情况公告如下： 一、本次计提资产减值准备情况概述 1、本次计提资产减值准备的原因 根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实、准确反映公司截至2026年6月30日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，对公司的各类资产进行了全面检查和减值测试，拟对公司截至2026年6月30日合并报表范围内有关资产计提相应的减值准备。 2、本次计提资产减值准备的范围、总金额 经公司对2026年半年度存在可能发生减值迹象的资产，范围包括应收账款、应收票据、其他应收款、存货、固定资产等，进行全面清查和资产减值测试后，2026半年度拟计提资产减值准备22,820,613.15元，转回收回以前期间计提的减值准备18,204,212.55元，合计占公司2026年半年度归属于上市公司股东的净利润的绝对值比例为39.42%。对符合财务转销确认条件的资产经调查取证后，确认实际形成损失的资产予以转销，拟转销1,595,183.09元。以上情况具体明细如下： 单位：元
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，基于应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款、应收利息的信用风险特征，在组合基础上计算预期信用损失。公司根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率、估计预期信用损失。 根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，存货跌价准备资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实、准确地反映公司截止2026年6月30日的资产状况、财务状况及经营情况，公司对现有固定资产进行了充分的分析、测试和评估，对可能发生减值损失的固定资产拟进行计提减值准备。 公司拟对2026年6月30日合并报表范围内应收账款、应收票据、其他应收款等计提减值准备，主要具体情况如下: （一）应收账款计提减值准备的情况说明 公司根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对部分客户的应收款项进行单项计提减值准备，计提金额为8,260,962.91元，对以前期间已计提准备的应收账款在本期收回或转回的坏账准备金额为18,202,301.38元。 （二）应收票据计提减值准备的情况说明 对于在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，我司按照账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准备。 截至2026年6月30日，公司合并口径范围应收票据余额673,309,291.54元,其中，商业承兑汇票金额594,368,757.17元,按账龄连续计算的原则当期计提减值准备567,953.90元，银行承兑汇票金额78,940,534.37元,计提减值准备131,340元,合计计提减值准备699,293.90元。 （三）其他应收款计提减值准备的主要情况说明 2026年半年度，公司依据法院生效判决，就子公司需承担的连带清偿责任确认了相应债务，并同步确认了对债务方的应收债权。因预计该笔款项收回存在重大不确定性，基于谨慎性原则及会计准则的相关规定，公司对该笔其他应收款单项计提坏账准备，金额为12,102,063.85元。 三、本次计提资产减值准备对公司的影响 2026年半年度计提资产减值准备后，将减少公司本期利润总额3,159,828.84元；公司2026年半年度转销资产合计1,595,183.09元，已全额计提坏账准备，对报告期内损益无影响。 四、公司对本次固定资产处置和计提资产减值准备及核销资产的审批程序根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，本次2026半年度计提资产减值准备及核销资产事项已经公司第七届董事会第三次会议审议通过，无需提交股东大会审议，公司董事会对该事项的合理性进行了说明。 五、董事会关于本次计提资产减值准备及核销资产的说明 公司本次计提资产减值准备及核销资产，符合谨慎性原则，决策程序合法、合规。能够更加公允地反映公司的财务状况和资产价值，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。 特此公告。 新亚制程（浙江）股份有限公司 董事会 2026年8月26日 中财网
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