科顺股份(300737):计提信用及资产减值准备
债券代码：123216 债券简称：科顺转债 科顺防水科技股份有限公司 关于计提信用及资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。一、本次计提信用及资产减值准备情况概述 根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《企业 会计准则第8号——资产减值》相关规定，基于谨慎性原则，公司对 合并报表范围内截至2026年6月30日的各类资产进行了全面清查， 对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分分析和评估，经减值测试，从谨慎性角度出发，公司需计提相关资产减值准备，具体情况如下：单位：元
1、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产减值准备的确 定依据和计提方法 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投 资、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产、租赁应收 款、财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除 外）等项目进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测 等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行 计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具 自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失 准备。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资 产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成 分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： （1）应收票据 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票-账龄组合 应收票据组合3：商业承兑汇票-客户类别组合（减隔震业务相 关公司） （2）应收款项融资 应收款项融资组合1：银行承兑汇票 应收款项融资组合2：账龄组合 应收款项融资组合3：客户类别组合（减隔震业务相关公司） （3）应收账款 应收账款组合1：账龄组合 应收账款组合2：客户类别组合（减隔震业务相关公司） 应收账款组合3：合并范围内关联往来组合 （4）合同资产 合同资产组合1：账龄组合 合同资产组合2：质保金组合 合同资产组合3：客户类型组合（减隔震业务相关公司） 对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于其他应收款，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为 若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合1：账龄组合 其他应收款组合2：合并范围内关联方往来组合 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于 按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。 2、预计负债的计提方法 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事 项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债 进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 3、存货跌价准备的确定依据和计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变 现净值低于成本时，计提存货跌价准备。 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、 单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、部分长期资产减值的计提方法 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、其他非流动资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认 资产减值准备并计入当期损益。 三、本次计提信用及资产减值准备对公司的影响 公司2026年上半年度计提信用及资产减值准备共计17,953.74 万元，计入公司2026年上半年度损益，相应减少2026年上半年度利 润总额17,953.74万元。公司本次计提信用及资产减值准备遵守并 符合会计准则和相关政策法规等相关规定，符合谨慎性原则，符合公司实际情况，本次计提依据充分，计提后能够公允、客观、真实的反映截至2026年6月30日公司财务状况、资产价值及经营成果。 特此公告。 科顺防水科技股份有限公司 董事会 2026年8月27日 中财网
 |