深 赛 格(000058):《深圳赛格股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》
年报信息披露重大差错责任追究制度 （经公司第八届董事会第十五次会议审议通过） 第一章总则 第一条为了进一步提高深圳赛格股份有限公司（以下简称 “公司”）规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力 度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国证券法》 《中华人民共和国会计法》《上市公司信息披露管理办法》《上 市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、 法规、规范性文件及《深圳赛格股份有限公司章程》（以下简称 《公司章程》）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关 规定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务 报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、 客观地进行年报审计工作。 第三条公司董事和高级管理人员以及与年报信息披露相关 的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规 范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致 年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。 第四条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任 人的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则： （一）客观公正、实事求是原则； （二）有责必问、有错必究原则； （三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则； （四）追究责任与改进工作相结合原则。 第二章年报信息披露重大差错的认定标准及处理程序 第五条本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报 告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗 漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情 形： （一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》《企业 会计准则》及相关规定，存在重大会计差错； （二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准 则》及相关解释规定、中国证监会信息披露编报规则的相关要求， 存在重大错误或重大遗漏； （三）其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告 的内容与格式》《深圳证券交易所股票上市规则》等规章制度、 规范性文件和公司章程及其他内部控制制度的规定，存在重大错 误或重大遗漏； （四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提 供合理解释的； （五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际 数据和指标存在重大差异且不能提供合理解释的； （六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错 的情形。 第六条财务报告重大会计差错的认定标准： （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度 经审计资产总额5%以上，且绝对金额超过500万元； （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审 计净资产总额5%以上，且绝对金额超过500万元； （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计 收入总额5%以上，且绝对金额超过500万元； （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计 净利润5%以上，且绝对金额超过500万元； （五）会计差错金额直接影响盈亏性质； （六）经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正； 行改正； 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第七条公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行重大 会计差错更正，需要聘请具有执行证券、期货相关业务资格的会 计师事务所对更正后的年度财务报告进行审计。 第八条对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错 进行更正的信息披露，应遵照《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》《公开发行证券的 公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》 及《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定执行。 第九条当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司内审 部门应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并 拟定处罚意见和整改措施。内审部门形成书面材料详细说明会计 差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更正对公司 财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务所 重新审计的情况、重大会计差错责任认定的初步意见。之后，提 交董事会审计委员会审议，公司董事会对审计委员会的提议做出 专门决议。 第三章年报信息披露重大差错的责任追究 第十条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任 人的责任。除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人 员的责任外，董事长、经理、董事会秘书，对公司年报信息披露 的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任；董 事长、经理、财务负责人、会计机构负责人对公司财务报告的真 实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。 第十一条因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取公 开谴责、批评等监管措施的，公司内审部门应及时查实原因，采 取相应的更正措施，并对相关责任人进行责任追究。 第十二条有下列情形之一，应当从重或者加重惩处： （一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系责任人 个人主观故意所致的； （二）干扰、阻挠事故原因的调查和事故处理，打击、报复、 陷害调查人的； （三）明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的； （四）多次发生年报信息披露重大差错的； （五）董事会认为的其它应当从重或者加重处理的情形。 第十三条对责任人作出责任追究处罚前，应当听取责任人的 意见，保障其陈述和申辩的权利。 第十四条年报信息披露重大差错责任追究的主要形式包括： （一）公司内通报批评； （二）警告，责令改正并作检讨； （三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职； （四）经济处罚； （五）解除劳动合同。 第十五条年报信息披露重大差错责任追究的结果纳入公司 对相关部门和人员的年度绩效考核指标。 第四章附则 第十六条季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究 参照本制度规定执行。 第十七条本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规不一致的， 按有关法律、行政法规、部门规章处理。 第十八条本制度由董事会负责解释和修订，经董事会审议通 过之日起施行。 深圳赛格股份有限公司董事会 2026年8月25日 中财网
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