金博股份(688598):天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于湖南金博碳素股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告
前次募集资金使用情况鉴证报告 天职业字[2026]36019号 目 录 前次募集资金使用情况鉴证报告 1 前次募集资金使用情况报告 3 前次募集资金使用情况鉴证报告 天职业字[2026]36019号 湖南金博碳素股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的湖南金博碳素股份有限公司（以下简称“金博股份”）截至2026年6月30日的《前次募集资金使用情况报告》。 一、管理层的责任 金博股份管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。 三、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供金博股份以简易程序向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为金博股份向特定对象发行股票的必备文件，随其他申报材料一起上报。 湖南金博碳素股份有限公司 前次募集资金使用情况报告 本公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，公司编制的截至2026年6月30日前次募集资金使用情况报告如下： 一、前次募集资金的募集及存放情况 （一）前次募集资金金额、资金到账时间 1、向不特定对象发行可转换公司债券 2021年4月28日经上海证券交易所科创板上市委员会2021年第26次审议会议审议通过、于2021年6月9日经中国证券监督管理委员会《关于同意湖南金博碳素股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可[2021]1984号)同意注册，公司获准向不特定对象发行面值总额59,990.10万元可转换公司债券。公司本次发行的可转债募集资金总额为59,990.10万元，可转债债券数量为5,999,010张，每张面值为人民币100元，按面值发行。公司向不特定对象发行可转换公司债券共募集资金为人民币599,901,000.00元，扣除保荐及承销、审计费用、律师费用、资信评级费用和信息披露及发行手续等费用合计5,662,685.24元(不含税金额)，实际募集资金净额为人民币594,238,314.76元。 上述资金已于2021年7月29日到账，天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次募集资金的到位情况进行了审验，并于2021年7月29日出具了天职业字[2021]36586号《验资报告》。 2、2021年度向特定对象发行股票 2022年3月24日经上海证券交易所科创板上市审核中心审议通过，并于2022年5月17日中国证监会出具《关于同意湖南金博碳素股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可(2022)1013号)，公司向特定对象发行人民币普通股(A股)11,629,685股，发行价格为每股人民币266.81元，募集资金总额为人民币3,102,916,254.85元，扣除本次发行费用人民币32,971,347.56元，募集资金净额为人民币3,069,944,907.29元。 上述资金已于2022年7月15日到账，天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次募集资金的到位情况进行了审验，并于2022年7月18日出具了天职业字[2022]37166号《验资报告》。 （二）前次募集资金在专项账户的存放情况 1、向不特定对象发行可转换公司债券 截至2026年6月30日，本公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目已全部结项，且募集资金专户已销户，具体募集资金在银行账户的存放情况如下：金额单位：人民币元 募集资金 2026年6月 开户银行 银行账号 销户日期 初始存放金额 30日余额 中信银行股份有限公司长沙银杉路支行 8111601012200523086 2024-12-23 594,238,314.76 0.002、2021年度向特定对象发行股票 截至2026年6月30日，本公司2021年度向特定对象发行股票募集资金投资项目已全部结项，部分募集资金专户已销户，具体募集资金在银行账户的存放情况如下：金额单位：人民币元 募集资金 2026年6月30日 开户银行 银行账号 是否销户 销户日期 初始存放金额 余额 中国光大银行股份有限公司益阳分行 54980188000116983 否 不适用 700,000,007.29 24,753,397.26交通银行股份有限公司益阳分行 439210888013018888875 是 2025-2-25 802,564,600.00 0.00上海浦东发展银行股份有限公司 66220078801788669988 是 2025-3-20 467,028,600.00 0.00 长沙科创新材料支行 中国民生银行股份有限公司长沙湘江新区支行 636267489 否 不适用 200,000,000.00 0.00浙商银行长沙分行营业部 5510000010120100233782 是 2025-1-15 100,000,000.00 0.00中国民生银行股份有限公司长沙东塘支行 650005986 否 不适用 300,351,700.00 12,507,569.94中信银行股份有限公司长沙分行 8111601013300600618 否 不适用 250,000,000.00 8,669,627.89招商银行股份有限公司梅溪湖支行 731909609810618 否 不适用 250,000,000.00 4,428.66合 计 3,069,944,907.29 45,935,023.75 二、前次募集资金的实际使用情况 （一）前次募集资金使用情况对照表说明 截至2026年6月30日，本公司前次募集资金的实际使用情况详见附件1《向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表》和附件2《2021年度向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表》。 1、前次已结项的募集项目资金节余的主要原因 （1）在募投项目建设过程中，公司严格遵守募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，本着合理、节约、有效的原则，在保证项目建设质量的前提下，审慎地使用募集资金，加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，对各项资源进行合理调度和优化配置，持续优化生产工艺，节约了工程建设、设备采购和安装成本。 （2）为提高募集资金的使用效率，在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金安全的前提下，公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益，同时募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收入。 （二）前次募集资金实际投资项目变更情况 本公司前次募集资金实际投资项目未发生变更。 （三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况 1、募集资金置换预先投入募投项目自筹资金情况 （1）向不特定对象发行可转换公司债券 公司于2021年8月24日召开第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用可转债募集资金置换预先投入可转债募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用本次可转债发行募集资金置换预先投入的自筹资金198,240,705.24元，并已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审核，出具了《湖南金博碳素股份有限公司以可转债募集资金置换预先投入募投项目资金及支付发行费用的专项鉴证报告》(天职业字[2021]37718号)。 截至2026年6月30日，上述预先投入募集资金项目的自筹资金已全部置换完毕。 （2）2021年度向特定对象发行股票 2022年8月4日，公司召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用本次向特定对象发行股票发行募集资金置换预先投入的自筹资金454,046,080.63元，并已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审核，出具了《湖南金博碳素股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目资金及支付发行费用的专项鉴证报告》(天职业字[2022]37681号)。 截至2026年6月30日，上述预先投入募集资金项目的自筹资金已全部置换完毕。 2、募集资金等额置换使用银行承兑汇票支付募投项目资金情况 （1）向不特定对象发行可转换公司债券 2021年8月24日，公司召开第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票方式支付可转债募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在可转债募集资金投资项目实施期间，使用银行承兑汇票方式支付募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转等额资金至公司一般账户，该部分等额置换资金视同募投项目已使用资金。海通证券股份有限公司已于2021年8月25日出具了《海通证券有限公司关于湖南金博碳素股份有限公司使用银行承兑汇票方式支付可转换公司债券募投项目所需资金并以募投资金等额置换的核查意见》。 截至2026年6月30日，共置换金额25,093,862.85元。 （2）2021年度向特定对象发行股票 2022年8月4日，公司召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在向特定对象发行股票募集资金投资项目实施期间，使用银行承兑汇票方式支付募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转等额资金至公司一般账户，该部分等额置换资金视同募投项目已使用资金。海通证券股份有限公司已于2022年8月4日出具了《海通证券关于金博股份使用银行承兑汇票方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的核查意见》。 截至2026年6月30日，共置换金额240,038,728.54元。 （四）闲置募集资金使用情况说明 2024年4月26日，公司召开第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和使用的情况下，使用最高额度不超过80,000.00万元（或等值外币）的闲置募集资金适时进行现金管理。上述事项无需提交股东大会审议，在使用授权期限内可循环滚动使用额度。 公司于2025年4月28日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金项目建设和使用、募集资金安全的情况下，使用最高额度不超过人民币60,000.00万元（或等值外币）的闲置募集资金适时进行现金管理。上述事项无需提交股东大会审议，在使用授权期限内可循环滚动使用额度。 公司于2026年4月27日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。公司董事会同意在确保不影响募集资金安全的情况下，使用最高额度不超过10,000万元人民币（或等值外币，含本数）的闲置募集资金适时进行现金管理。该事项在公司董事会审批权限范围内，无需提交股东会审议。 截至2026年6月30日，公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为0。 （五）尚未使用的前次募集资金情况 1、向不特定对象发行可转换公司债券 截至2026年6月30日，本公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目已全部结项，且募集资金专户已销户。 2、2021年度向特定对象发行股票 2021年度向特定对象发行股票尚未使用的募集资金继续存放于专户中，并根据计划投资进度使用。截至2026年6月30日，本公司尚未使用的募集资金余额45,935,023.75元，均以活期存款方式存放在公司募集资金专户中。 2025年12月26日，公司召开第四届董事会第九次会议审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司董事会同意将2021年度向特定对象发行A股股票募投项目“金博研究院建设项目”予以结项并将节余募集资金永久补充流动资金。 (详见公司于2025年12月27日在指定信息披露媒体披露的《金博股份关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》，公告编号:2025-068)，该项目结项后永久补充流动资金金额为200,990,000.00元，截至2026年6月30日，该节余募集资金已从募集资金专户中转出。 三、前次募集资金投资项目实现效益情况 （一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表说明 1、向不特定对象发行可转换公司债券 向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法具体情况详见本报告附件3向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目实现效益情况对照表。 2、2021年度向特定对象发行股票 2021年度向特定对象发行股票募集资金投资项目实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法具体情况详见本报告附件42021年度向特定对象发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表。 （二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益情况 向不特定对象发行可转换公司债券和2021年度向特定对象发行股票募集资金中补充流动资金项目可降低公司财务成本，增强公司的竞争力和盈利能力，并不直接产生效益，因此无法单独核算经济效益。 （三）前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上情况向不特定对象发行可转换公司债券募集资金热场复合材料产能建设项目累计实现收益为-13,233.45万元，承诺效益为47,472.75万元，累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上；2021年度向特定对象发行股票募集资金高纯大尺寸先进碳基复合材料产能扩建项目累计实现效益-66,050.37万元，承诺效益104,880.17万元，累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上。 具体原因为： 1、2024年度以来，公司受下游光伏行业竞争加剧及产品供需阶段性失衡等因素的影响，光伏热场需求减少和产品价格下降，导致募投项目实际效益下降。 中财网
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