[收购]信濠光电(301051):深圳市信濠光电科技股份有限公司拟收购股权涉及的深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告
原标题:信濠光电:深圳市信濠光电科技股份有限公司拟收购股权涉及的深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告 二○二六年八月十日 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告 资产评估报告目录 资产评估报告声明 .............................................. 1 摘 要 ....................................................... 3 资产评估报告 ................................................. 10 一、 委托人、被评估单位及其他评估报告使用人 ................................................. 10 二、 评估目的 ............................................................................................................. 18 三、 评估对象和评估范围 ......................................................................................... 18 四、 价值类型及其定义 ............................................................................................. 30 五、 评估基准日 ......................................................................................................... 30 六、 评估依据 ............................................................................................................. 30 七、 评估方法 ............................................................................................................. 33 八、 评估程序实施过程和情况 ................................................................................. 40 九、 评估假设 ............................................................................................................. 43 十、 评估结论 ............................................................................................................. 45 十一、 特别事项说明 ..................................................................................................... 46 十二、 评估报告使用限制说明 ..................................................................................... 52 十三、 评估报告日 ......................................................................................................... 52 十四、 资产评估师签名和资产评估机构印章 ............................................................. 53 资产评估报告附件 ............................................. 54 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告 资产评估报告声明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。 三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 七、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 八、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告 关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。 九、资产评估师对设备等实物资产的勘察按常规仅限于其表观的质量、使用状况、保养状况等，并未触及其内部被遮盖、隐蔽及难于观察到的部位，我们没有能力也未接受委托对上述资产的内部质量进行专业技术检测和鉴定，本次评估以委托人和其他相关当事人提供的资料为基础。如这些评估对象的内在质量存在瑕疵，本资产评估报告的评估结论可能会受到不同程度的影响。 十、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结论受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载明的评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制条件，并考虑其对评估结论的影响。 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告 深圳市信濠光电科技股份有限公司拟收购股权涉及的 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司 股东全部权益市场价值 资产评估报告 中和评报字（2026）第SZV1022号 摘 要 中和资产评估有限公司(以下简称“本资产评估机构”)接受深圳市信濠光电科技股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，按照必要的评估程序，对深圳市信濠光电科技股份有限公司拟收购股权涉及的深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将评估报告摘要如下： 评估目的：深圳市信濠光电科技股份有限公司拟收购深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股权, 特委托对所涉及的深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行评估,为深圳市信濠光电科技股份有限公司提供价值参考依据。 评估对象：深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益价值。 评估范围：深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司全部资产及负债。 评估基准日：2026年4月30日。 价值类型:市场价值 评估方法：收益法、资产基础法。 评估结论：根据本项目的具体情况，选取收益法结果作为本次评估结论。 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司总资产账面价值为105,938.82万元，总负债账面价值为2,414.55万元，股东全部权益账面价值为103,524.27深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告 万元，收益法评估后的股东全部权益价值为 95,339.83万元，减值额为8,184.44万元，减值率为7.91%。 评估结论的使用有效期：自评估基准日2026年4月30日起一年有效。 重大特别事项： （一）重要的利用专家工作及相关报告情况 本次评估利用了中喜会计师事务所（特殊普通合伙）于2026年8月7 日出具的报告编号为“中喜财审2026S03907号”审计报告。我们通过合法途径获得了审计报告，在按照资产评估准则的相关规定对所利用的审计报告进行了分析和判断后，审慎利用了审计报告的相关内容。我们所利用的审计报告中经审计的财务数据是资产评估的基础，如果该财务数据发生变化，本次评估结论可能失效。根据《资产评估执业准则—企业价值》第12条规定：资产评估师根据所采用的评估方法对财务报表的使用要求对其进行了分析和判断，但对相关财务报表是否公允反映评估基准日的财务状况和当期经营成果、现金流量发表专业意见并非资产评估师的责任。我们只对利用审计报告过程中可能存在的引用不当承担相关引用责任。 （二）未决事项、法律纠纷等不确定因素 根据深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司提供的资料，截至2026年4 月30日，深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司及其长投公司存在若干未决车辆租赁合同纠纷及交通事故责任纠纷。 车辆租赁合同纠纷主要为公司或其附属公司与司机之间就租金、违约金、维修费等款项产生的诉讼案件，不属于重大未决诉讼、仲裁事项。 交通事故责任纠纷中，案件标的金额为人民币100万元以上的未决案 件或重要案件具体情况如下： 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告
（三）担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额及与评估对象的关系。 根据深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司提供的征信报告，目前正在深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司及长投公司未履行完毕的授信合同如下，无未履行完毕的借款合同及担保合同。
1、根据《财政部、税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政 策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第37号）：企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告 不再分年度计算折旧。本次假设2027年12月31日后，该政策不延续，深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司不采用加速折旧政策。 2、根据《财政部、税务总局、工业和信息化部关于延续和优化新能 源汽车车辆购置税减免政策的公告》（财政部、税务总局、工业和信息化部公告2023年第10号）：对购置日期在2026年1月1日至2027年12月 31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。本次假设2027年12月31日后，该政策不延续， 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司新车更替车辆购置税税率为10%。 3、根据深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司的介绍，深圳市迪滴新 能源汽车科技有限公司及长投公司目前在日常车辆运营管理中使用由股东方惠迪（天津）商务服务有限公司开发的“领航者”系统，该系统可查看车辆运营数据、订单数据、合同内容等经营信息，并由股东方惠迪（天津）商务服务有限公司无偿提供给深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司及长投公司使用，未签订相关使用权协议。深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司拟一次性买断软件，协商价格为150万元，本次评估未来年度盈利预测考虑150万元软件购买费用，如未来实际情况发生变化，将对本评估报告资产评估结论产生影响，委托人应及时聘请资产评估机构重新评估。 4、2026年1月1日，深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司与比亚迪 汽车销售签署《购车框架协议》，约定深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司向比亚迪汽车销售采购比亚迪对公版车辆、新零售业务车辆及/或领汇品牌车辆，具体以迪滴新能源在线上系统中提交并经双方确认的采购订单为准，协议有效期为自协议生效之日起至2026年12月31日。本次评估假设未来年度新车更替按照该《购车框架协议》执行，如未来实际情况发生变化，将对本评估报告资产评估结论产生影响，委托人应及时聘请资产评估机构重新评估。 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告 5、深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司未来年度车辆处置价格参考 基准日时点最新询价水平，如未来实际情况发生变化，将对本评估报告资产评估结论产生影响，委托人应及时聘请资产评估机构重新评估。 6、根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发 展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定, 对小型微利企业减按25％计算应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司下属子公司西安迪滴新能源汽车租赁有限公司、佛山市亚滴新能源汽车科技有限公司、福州市迪滴汽车租赁有限公司、泉州市亚滴新能源汽车科技有限公司、深圳市亚滴新能源汽车科技有限公司、深圳市福威刚汽车租赁有限公司、长沙市迪滴同创新能源汽车租赁有限公司、厦门市迪滴汽车租赁有限公司、中山市亚滴新能源汽车科技有限公司、深圳市亚滴企业管理有限公司、珠海市亚滴新能源汽车科技有限公司、宁波市亚滴新能源汽车科技有限公司、杭州亚滴新能源汽车科技有限公司及广州一逸新能源汽车科技有限公司属于小型微利企业，享受上述所得税优惠政策。 本次合并口径收益预测中，未考虑上述所得税优惠政策，统一按25% 所得税税率预测未来年度所得税费用。 7、深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司及下属子公司主要业务为网 约车租赁，车辆购买整备完成后，公司通过各种渠道在车辆所在地区招聘司机，以经营租赁方式，出租予自然人用于网约车运营，公司收取租金，每月获取收入，同时，司机与公司、滴滴出行平台签订三方线上代扣协议，由滴滴出行平台日扣优先，每天从司机流水中代扣每月租金金额，根据滴滴出行的要求定期提现至公司账户。企业日常经营中，通过车辆流水情况及车辆运行轨迹判定车辆状态及盘点，7日内流水>100元或GPS全设深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告 备定位/轨迹在3日内且未出省默认车辆状态可控，不符合条件的车辆需司机提供车辆水印照片或视频等资料。因其业务特点，本次评估盘点程序与企业日常管理方式保持一致。 （五）本次评估结论没有考虑控股权和少数股权等因素对股东权益价值产生的溢价或折价。 （六）本次评估结论没有考虑流动性对股东权益价值的影响。 以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告 深圳市信濠光电科技股份有限公司拟收购股权涉及的 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司 股东全部权益市场价值 资产评估报告 中和评报字（2026）第SZV1022号 深圳市信濠光电科技股份有限公司： 中和资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法及收益法，按照必要的评估程序，对深圳市信濠光电科技股份有限公司拟收购股权涉及的深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益在评估基准日 2026年 4月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下： 一、 委托人、被评估单位及其他评估报告使用人 委托人：深圳市信濠光电科技股份有限公司 被评估单位：深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司 （一） 委托人简介 企业名称：深圳市信濠光电科技股份有限公司 统一社会信用代码：914403000846393454 企业类型：其他股份有限公司(上市) 股票代码：301051 注册地址：深圳市宝安区新安街道兴东社区 69区中粮创芯研发中心 2栋 303 法定代表人：姚浩 注册资本：20304.3456万人民币 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告 成立日期：2013-11-26 经营范围：一般经营项目：光电产品、触摸屏、玻璃镜片、特种玻璃、指纹识别模组的研发、销售；新型电子元器件、光电子元器件、新型显示器件及其关键件的研发、销售；光电器件、光学组件、系统设备及其它电子产品的研发、销售，并提供相关的系统集成、技术开发和技术咨询服务；国内贸易；货物及技术进出口。许可经营项目：光电产品、触摸屏、玻璃镜片、特种玻璃、指纹识别模组的生产。 （二） 被评估单位简介 1.注册登记情况 企业名称：深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司 统一社会信用代码：91440300357863343D 企业类型：有限责任公司 注册地址：深圳市南山区南头街道南联社区北环大道 11008号豪方天际广场写字楼 2306 法定代表人：李响 注册资本：119561.63万人民币 成立日期：2015-9-16 经营范围：一般经营项目：新能源电动出租车企业投资，汽车销售及相关售后服务；汽车零部件销售；汽车租赁及运营;计算机信息系统服务；计算机软件开发设计；新能源汽车技术研发；商务信息咨询；企业策划；企业管理服务；业务流程和知识流程外包服务。许可经营项目：城市出租车经营。 2.历史沿革 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司成立于 2015年 09月 16日，公司于 2015年 09月 16日取得深圳市市场监督管理局南山分局核发的企业法人营业执照，统一社会信用代码 91440300357863343D，注册资本为人民币深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告
3.近三年资产、财务、经营状况 深圳市迪滴新能源汽车科技有限公司近三年合并资产负债表 单位：人民币万元
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