航天晨光(600501):航天晨光股份有限公司与航天科工财务有限责任公司关联交易风险持续评估报告
与航天科工财务有限责任公司 关联交易风险持续评估报告 根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第5号—交易 与关联交易》的要求，公司通过查验航天科工财务有限责任公司 （以下简称财务公司）的《营业执照》与《金融许可证》等资料， 并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公 司定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估， 具体情况报告如下： 一、财务公司基本情况 航天科工财务有限责任公司是经原中国银行保险监督管理 委员会批准（金融许可证编号：L0009H211000001）、北京市市 场监督管理局登记注册（统一社会信用代码： 911100007109288907）的非银行金融机构，依法接受相关监管机 构的监督管理。 注册资本：438,489万元人民币 法定代表人：王文松 注册地址：北京市海淀区紫竹院路116号嘉豪国际中心B 座6层、12层 成立日期：2001年10月10日 《企业集团财务公司管理办法》及《财务公司章程》规定财 务公司经营下列人民币和外汇业务：吸收成员单位存款；办理成 员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与 收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务 顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位 票据承兑；办理成员单位产品买方信贷；从事固定收益类有价证 券投资；国家金融监督管理总局或派出机构批准的其他业务。 财务公司的经营范围以国家金融监督管理总局或派出机构 核定的经营范围为准，经营期限为长期。 二、财务公司内部控制情况 （一）组织架构 财务公司依照《中华人民共和国公司法》和《企业集团财务 公司管理办法》等法律法规建立了股东会、董事会和经营层的现 代公司法人治理结构。其中，董事会下设5个专业委员会，包括 战略委员会、风险管理委员会、审计委员会、证券投资决策委员 会和薪酬管理委员会，以保证决策效率与科学性；为有效发挥专 业支撑作用，经营层设置了4个专业委员会，包括风险控制领导 小组、信贷审查委员会、证券投资委员会和预算决算管理委员会。 财务公司建立了较为完善的组织机构，按前、中、后台的管 理模式设置了综合管理部、党建人事部、财务部、信贷部、结算 部、资金部、投资部、法律与风险管理部、纪检审计部、网络安 全与信息化部。 （二）风险内控基本情况 财务公司制定了《全面风险管理办法》，其风险内控的总体 目标是通过建立健全风险内控体系，实施对风险的有效管理，培 育风险管理文化，合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，为财务公司战 略目标的实现提供保障。 财务公司董事会负责决定公司风险管理体系建设方案，并对 其实施情况进行总体监控。风险管理委员会，负责监督和指导公 司风险管理体系的建设与有效运行。经营层负责组织风险管理体 系建设工作并促进其有效运行，确保风险管理体系与业务发展、 风险水平相适应，风险管控效率持续提升。 财务公司建立了以“三道防线”为基础的风险内控组织体系， 即各业务部门为第一道防线；法律与风险管理部为第二道防线； 纪检审计部为第三道防线，形成相互监督、相互制约风险内控组 织体系。同步建立了完善的风险监控指标体系，对重大风险的关 键指标进行日常监控，根据监管标准值和监管评级满分值等指标 设置风险关注指标阀值。 （三）主要业务内控情况 1.信贷业务管理 财务公司贷款对象是符合《企业集团财务公司管理办法》规 定的中国航天科工集团有限公司（以下简称科工集团）成员单位。 财务公司制定了《人民币自营贷款业务管理办法》《信贷担保管 理办法》《商业汇票贴现业务管理办法》《商业汇票承兑业务管 理办法》等系列制度，规范财务公司各类信贷业务操作流程。 财务公司建立了完善的风险评价机制，采用科学合理的评级 和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。根据贷审 分离、分级审批的原则，明确审批权限，确保审批的独立性。 2.资金业务管理 财务公司制定了《资金管理办法》《同业机构风险管理办法》 等制度，强化内部管理控制，防范资金业务风险，提高资金使用 效率。财务公司资金管理工作遵循以下原则： （1）安全性原则。通过规范资金账户管控、对合作同业机 构有效授信、将风控嵌入资金业务流程等，确保资金安全。 （2）流动性原则。加强资金头寸管理，提高资金调拨效率， 确保满足资金流动性要求。 （3）效益性原则。在符合监管要求并严控风险前提下，通 过合理配置和运作资金，努力提高资金收益水平。 3.投资业务管理 财务公司制定了《债券投资业务管理办法》《基金投资业务 管理办法》等制度，提高投资决策的科学性、规范性，防范和控 制投资风险，保障投资安全。债券和基金投资业务遵循以下原则： （1）分级授权原则。债券和基金投资业务按照投资金额不 同明确不同层级的决策权限，超过本层级授权范围的事项必须由 更高层级决策。 （2）提前授信原则。在开展债券和基金投资业务前，须先 对债券发行机构、公募基金管理公司核定授信额度，用于控制财 务公司投资其发行债券或者其管理的公募基金的额度总量。 （3）计划控制原则。债券和基金投资业务应符合股东会审 议批准的投资计划和董事会通过的投资方案。 （4）风险控制原则。债券和基金投资业务管理过程中应严 格划分前台、中台和后台，做到投资决策、交易执行、风险控制、 会计核算相对独立、相互制衡。 4.结算业务管理 财务公司制定了《结算业务管理办法》《存款业务管理办法》 等制度，业务办理对象是符合《企业集团财务公司管理办法》规 定的成员单位。相关业务严格遵守国家有关法律法规和行业监管 政策，自觉接受行业监管机构的监督管理。财务公司开展结算业 务应遵循以下原则： （1）恪守信用，履约付款。 （2）财务公司不垫付资金。 （3）存取自由，为客户保密。 （4）先存后用，不得透支。 5.信息系统管理 财务公司制定了《信息化工作管理办法》《应用系统运行管 理办法》等制度，明确信息化工作遵循统一规划、分步实施，统 一建设、集中管理，统一标准、互联互通，技管并重、确保安全 的原则。 财务公司应用系统的日常管理，有着明确运维流程及职责， 确保应用系统安全、稳定、高效的运行,对各部门员工计算机操 作权限、应用系统使用权限、各岗位权限的管理进行了明确，确 保系统规范操作和风险有效控制。 6.审计稽核管理 财务公司制定了《内部审计工作办法》《内部审计业务操作 规范》等制度，明确内部审计的职责、权限及工作程序，加强内 部控制和风险管理，健全内部审计体系。财务公司内部审计工作 目标是，推动国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管机构 规章、科工集团规定及财务公司内部制度的贯彻执行；促进公司 建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构；督 促相关审计对象有效履职，共同实现公司战略目标。 财务公司内部审计活动遵循独立性、客观性原则。内部审计 工作独立于业务经营、风险管理和内控合规，并对上述职能履行 的有效性实施评价。 （四）内控情况总体评价 财务公司内部控制体系基本完善。财务公司始终坚守稳健经 营导向，严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》《非银行金 融机构行政许可事项实施办法》等法律法规、监管规章及公司章 程开展经营管理。 三、经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2026年6月30日，财务公司吸收存款余额 9,187,284.49万元,发放贷款余额2,644,738.39万元(含减值）， 存放同业6,330,235.51万元（不含存放央行款项）；2026年1-6 月营业收入为46,458.25万元(营业收入剔除利息支出后净额）， 净利润为35,951.76万元，经营状况良好（未经审计数据）。 （二）管理状况 自成立以来，财务公司持续夯实内控管理基础，规范资金结 算、信贷、投融资等各项业务操作，强化关键环节制衡与风险排 查。经营期间未发生挤提存款、债务兑付困难、担保垫款、被抢 劫或诈骗、董事或高级管理人员涉嫌违纪等重大风险事项，未发 生影响持续经营的股权变更、机构调整等重大经营风险事件。 （三）本单位存贷款情况 截至2026年6月30日，公司在财务公司存款余额42,694.86 万元，贷款余额57,400万元。公司制订了存款风险应急处置预 案，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和 化解存款风险。 四、风险评估意见 综上所述，财务公司严格按中国银行保险监督管理委员会 《企业集团财务公司管理办法》的要求规范经营，经营业绩良好 且稳步发展，根据公司对其风险管理的了解和评价，未发现财务 公司的风险管理存在重大缺陷。公司在财务公司存款的安全性和 流动性良好，并且财务公司给公司提供了良好的金融服务平台和 信贷资金支持。公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业 务风险可控。 公司将继续每半年取得并审阅财务公司的财务报告，查验 《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，对财务公司 的合规经营、业务风险等进行持续风险评估，确保相关业务合法 合规。 航天晨光股份有限公司 2026年8月21日 中财网
 |