甘肃能源(000791):甘肃电投集团财务有限公司风险持续评估报告
关于甘肃电投集团财务有限公司风险持续评估报告 根据公司与甘肃电投集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）签订的《金融服务协议》和《关于与甘肃电投集团财务有限公司开展金融业务的风险处置预案》，结合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号-交易与关联交易》的要求和财务公司提供的《金融许可证》《营业执照》等有关证件资料，公司审阅了财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的2026年6月末财务报表及相关资料，对财务公司的经营资质、内控制度建设、业务和风险状况及经营情况进行了评估。现将有关情况报告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司是经原中国银行业监督管理委员会批准，于2016年3月25日在甘肃省市场监督管理局注册成立的非银行金融机构。财务公司注册资本金10亿元，其中：甘肃省电力投资集团有限责任公司出资6亿元，持股比例60%；甘肃电投大容电力有限责任公司出资4亿元，持股比例40%。 统一社会信用代码：91620000MA72PLKH1T 注册地址：甘肃省兰州市城关区北滨河东路69号甘肃投资大厦25层 企业类型：有限责任公司 法定代表人：赵莉 经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 财务公司于2016年3月24日获得《中华人民共和国金融许可证》，机构编码L0237H262010001。根据监管要求，财务公司分别于2022年1月13日、2023年11月27日对《中华人民共和国金融许可证》进行了更换。 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 1、治理结构 财务公司建立了党委全面领导、股东会履行最高权力、董事会实施战略决策、经理层执行落实的“三会一层”治理架构，各治理主体各归其位、各司其职、协调运转、有效制衡。根据金融监管机构和省政府国资委公司治理“1+N”制度体系建设要求，形成具有行业特色、以公司《章程》为核心的“1+4+N”治理制度体系，实现治理制度横向到边、纵向到底全覆盖，“三会一层”依法行使有关法律法规、公司章程、工作规则等赋予的各项职权。 董事会下设4个专门委员会及信息科技管理委员会，4个专门委员会分别为战略投资委员会、风险管理委员会、审计委员会和提名与薪酬考核委员会。 战略投资委员会：主要职责是研究财务公司战略规划、经营计划、投资计划、需董事会决策的主业调整、投资项目负面清单、投融资、资产重组、资产处置、产权转让、资本运作、改革改制等方面事项，向董事会提出审议意见。 风险管理委员会：主要职责是检查财务公司贯彻执行有关法律和规章制度的情况，指导财务公司风险管理体系、内部控制体系、合规管理体系和违规经营投资责任追究工作体系建设，并对相关制度体系的有效性进行评估；检查董事会决议执行、董事会授权行使情况；及时向董事会报告财务公司重大问题、重大风险、重大异常情况。 审计委员会：主要职责是检查财务公司财务，审核财务报告，审议会计政策和会计估计变更方案，并向董事会提出意见；督导内部审计制度的制定及实施，审核年度审计计划和重点审计任务并在董事会批准后督促落实，研究重大审计结论和整改工作；监督评价内外部审计机构工作成效，向董事会提出调整审计部门负责人的建议，与外部审计机构保持良好沟通；对内外部审计、监管检查、专项督察检查等发现问题的整改进行监督，推动成果运用；对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，当其行为损害财务公司利益时，要求其予以纠正，对违反法律、行政法规、监管制度、公司章程、董事会决议的董事、高级管理人员提出责任追究或者解任的建议；依照公司法有关规定，对执行职务违反法律、行政法规、监管制度或者公司章程的规定，给财务公司造成损失的董事、高级管理人员提出提起诉讼的建议。 提名与薪酬考核委员会：主要职责是拟定高级管理人员选任标准和程序，就总经理人选向董事会提出建议，就董事长提名的董事会秘书人选、总经理提名的经理层副职人选进行审核并向董事会提出建议；对董事和高级管理层成员的任职资格进行初步审核。研究财务公司工资收入分配制度及方案；按照有关规定，组织拟订经理层成员经营业绩考核办法和薪酬管理办法，组织开展经理层成员经营业绩考核，向董事会提出考核结果建议和薪酬兑现建议方案。 信息科技管理委员会：主要职责是审议信息科技战略规划；审查主要信息科技工作制度；审议信息科技年度工作计划及预算；审议重大信息科技项目的预算、立项和实施事项；审查重大信息科技运行、安全、业务连续性、应急管理相关事项；检查所拟订和审议事项的落实和执行情况；组织对信息科技风险管理、安全管理进行评估和报告；审查其他有关信息科技工作中的重大事项。 根据法律、法规和公司章程规定，董事会制定并实施《董事会向经理层授权决策方案》，经理层在董事会授权范围内行权履职。财务公司不断深化经理层契约化管理，与经理层成员签订年度和任期经营业绩责任书，突出经理层考核的差异化和专业化；修订完善《经理层业绩考核与薪酬管理办法》，严格落实经理层绩效薪酬延期支付和追索扣回制度，更加符合改革方向和监管要求。 2、组织结构 财务公司共设九个部门，分别为董事会办公室、纪委办公室、党政办公室（内设信息中心）、计划财务部、结算业务部、信贷管理部、金融市场部、风险管理部和审计稽核部。 董事会办公室：主要负责财务公司章程等公司治理类制度的制定和修订，组织开展董事日常联系，负责股东会、董事会、战略投资委员会和提名与薪酬考核委员会日常事务，组织召开财务公司股东会、董事会及董事会专门委员会会议。 纪委办公室：与党政办公室合署办公。主要负责财务公司纪委的日常管理工作，负责纪委文件管理、文字材料起草、纪委会议组织等工作，负责清廉金融文化建设、向上级纪委报告重要事项，负责专兼职纪检干部日常教育、管理、监督。 党政办公室（内设信息中心）：主要负责财务公司行政、党务、组织、纪检 监察、人力资源、工会、团青等日常管理以及设备物资采购、固定资产实物、企 业文化建设、信息宣传、安全保卫、信访维稳、信息系统建设、运行维护和安全 管理等工作。 计划财务部：主要负责财务公司财务管理、预算管理、会计核算、税务管理、 经营管理、金融统计、外部银行账户管理、资金头寸管理和服务价格管理等工作。 结算业务部：主要负责集团成员单位支付结算、资金清算、客户及内部账户 管理、重要空白凭证管理和结算档案管理等工作。 信贷管理部：主要负责财务公司贷款业务、票据承兑、票据贴现、票据池业 务、信贷业务统计等工作；负责成员单位财务顾问等金融服务工作。 金融市场部：主要负责同业拆借、票据转贴现、票据再贴现、投资业务、同 业协定、定期存款业务等工作。 风险管理部：主要负责风险管理、合规管理、法律事务管理、合同管理等工 作；负责风险管理委员会的日常工作。 审计稽核部：主要负责财务公司内、外部审计管理及日间稽核管理工作；负 责审计委员会日常管理工作。 财务公司组织结构图如下：（二）风险的识别与评估 财务公司董事会承担全面风险管理的最终责任，董事会下设风险管理委员会，组织指导和监督风险识别与评估活动，审议财务公司风险管理工作计划，信用风险、流动性风险、合规风险等全面风险控制及管理状况，并向董事会提出完善财务公司风险管理和内部控制的建议；经理层承担全面风险管理的实施责任，贯彻执行董事会关于全面风险管理工作的要求和相关决议。财务公司设置独立的风险管理部门，牵头统筹全面风险的日常管理；设置独立的审计稽核部门，对风险管理体系的完整性、有效性进行审计评价、报告并跟踪整改。财务公司以“前、中、后”台风险管理三道防线为基础，各部门职责分离、相互监督，形成了相互制约的风险控制机制。各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 财务公司采取有效的控制措施，将风险控制在可承受度之内，风险控制活动覆盖所有的业务和人员，贯穿业务的决策、执行和监督全过程。 1、资金结算业务控制情况 财务公司严格遵循国家金融监督管理总局、中国人民银行等金融监管部门法规要求及《企业集团财务公司管理办法》等监管规定，持续修订结算、存款全条线业务管理办法与配套操作规程，涵盖《客户管理办法》《结算账户管理办法》《客户预留印鉴管理办法》等制度文件，构建“制度约束+流程管控”双层防线的标准化业务管控体系，夯实全业务链条合规风控基础。结算业务方面，财务公司以核心业务系统为载体，结合银企直联、资金池等工具，构建集约化、精细化的资金结算运营体系；严格履行反洗钱、反恐怖融资法定义务，将客户身份识别、交易真实性核验嵌入结算全流程，在确认成员单位支付指令真实、合法、合规的前提下，高效精准办理各类支付结算业务，全面保障集团资金结算的安全性、时效性与准确性，有效防范支付操作风险与洗钱风险。存款业务方面，财务公司严格遵照监管规定及内部制度，遵循平等自愿、公平诚信原则，合规为成员单位办理各类存款业务，切实保障成员单位资金所有权、支取自主权与收益权，维护成员单位合法资金权益，助力集团资金资源统筹配置与高效运用，提升集团整体资金运营效益。 2、信贷管理业务控制情况 财务公司按照“内控优先、制度优先”的原则，对照业务规范及风险防控相关要求，统筹搭建标准化业务操作流程，配套建立完善全流程风险管控机制，保障信贷业务依法合规、审慎稳健运营。全流程严格执行贷款“三查”工作要求，构建覆盖贷前调查、贷中审查、贷后检查的全周期管理制度，健全审贷分离、分级授权审批工作流程。严格执行先评级、再授信、后用信的业务操作流程，全面研判各成员单位生产经营、财务及偿债能力，合理把控整体授信规模。严格依照信贷资产风险分类相关标准开展分类认定，足额计提贷款损失准备，真实、完整反映信贷资产实际质量，不断增强风险抵补能力，夯实信贷资产安全保障基础。 3、投资管理业务控制情况 财务公司严格规范同业合作机构准入管理，落实投资业务前、中、后台岗位分离管控要求，实现投资决策、交易操作、账务核算、风险监控职能相互独立、有效制衡。开展投资业务前，金融市场部持续跟踪拟投资标的，围绕投资管理人资质、底层资产配置、历史运作业绩、各类潜在风险等维度开展详尽投前尽职调查；风险管理部独立开展风险复核并出具专项风险审查意见，所有投资业务均经投资审查委员会审议通过后方可实施。强化投后常态化动态管理，按期收集投资产品季度运作报告，完整记录持仓盈亏变动台账；产品赎回后及时开展投资业务复盘与业绩评价，确保各项投资指标持续满足监管规定，实现投资业务全流程风险可控、管理到位。2026年上半年财务公司未发生投资业务，截至2026年6月末无存量投资业务。 4、信息系统控制情况 财务公司建立健全信息科技治理架构，设立信息科技管理委员会、网络安全和信息化领导小组、软件正版化工作领导小组等专项工作机构，制定了信息化管理、数据安全管理、日常运维管理、专网管理等一系列管理制度。本地专用信息机房，配置双路市电、两套UPS设备及柴油发电机组成三重应急供电保障线路，机房全域布设无死角视频监控、七氟丙烷自动消防、门禁管控设施，并上线机房动力环境集中监控系统实时监测运行状态。异地灾难备份系统部署于甘肃紫金云大数据开发有限责任公司A级数据中心机房，依托异地灾备机制确保极端场景下数据不丢失、业务系统不间断运行。网络架构依据业务重要程度实行分区建设，区域边界部署防火墙、入侵防御系统（IPS）、安全网闸、防毒墙等专业安全设备，构建分层隔离、全域防护的网络安全体系，整体安全防护水平显著提升。公司内部每日开展机房及信息系统全覆盖巡检，常态化执行数据增量备份与全量备份，及时更新升级安全软件病毒库，委托第三方专业机构每月对机房服务器、安全设备、网络设备、数据库、精密空调、UPS等软硬件设施开展专项巡检，每年定期组织信息系统应急演练、信息机房消防设施检测，有序完成资金管理系统网络安全等级保护测评，相关测评综合得分逐年稳步提高。 5、审计监督业务控制情况 财务公司实行内部审计监督制度，建立了独立垂直的内部审计体系，内设内部审计部门审计稽核部，负责财务公司内部审计工作，制定了《内部审计管理办法》《内部审计操作规程》等审计制度。依据监管规定和管理需要对重要事项、关键领域、主要业务纳入专项审计事项，制定年度内审计划，审计检查各项事务管理、各项业务经营及内控机制运行情况，独立客观进行审计评价，督促财务公司不断完善业务经营、风险管理、内控合规和公司治理效果，并向各部门和管理层提出有价值的改进意见和建议，跟踪改进措施执行情况，有效发挥风险防范“第三道”防线作用，促进财务公司合规稳健运行。 6、合规风险管控情况 财务公司建立了风险控制“三道防线”，确定业务部门为第一道防线，在业务范围内开展尽职调查，初步筛查风险事项。风险管理部为第二道防线，负责进一步识别、评估风险，提出化解风险的建议或意见，对业务的合规性进行审查和监督。审计稽核部为第三道防线，负责审查各项业务的合规事宜，确保财务公司各项规章制度得到贯彻执行。财务公司按照全面风险管理、内部控制要求，通过识别分析，制定了《全面风险管理制度》《合规管理办法》《内部控制制度》《信用风险管理办法》《市场风险管理办法》《操作风险管理办法》《声誉风险管理办法》《流动性管理办法》《风险事件处置管理办法》《内部审计管理办法》等45项风险防控类制度，规范了财务公司管理及业务控制活动，实现了全流程的风险内控机制，已建立起与业务规模、风险状况相适应的风险控制制度体系。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2026年6月30日，财务公司资产总额401,221.83万元，其中：存放中央银行款项18,150.53万元，存放同业187,301.91万元（含应收存放同业利息304.13万元），发放贷款及垫款188,664.71万元（含应收贷款利息105.56万元），贷款损失准备4,716.67万元，发放贷款及垫款净额183,948.04万元；负债总额289,825.29万元，其中：吸收存款288,739.13万元（含应付存款利息115.43万元）；权益总额111,396.54万元，其中：实收资本100,000.00万元，盈余公积3,585.69万元，一般风险准备6,665.19万元，未分配利润1,145.66万元。2026年上半年财务公司实现营业总收入3,773.87万元，利润总额1,527.55万元，净利润1,145.66万元。 （二）监管指标 截至2026年6月30日，财务公司各项监管指标均符合规定要求，具体如下：甘肃电投财务公司监管指标情况表
截至2026年6月30日，公司在财务公司的存款余额为82,154.27万元，占公司存款余额的29.55%，占财务公司存款余额的28.46%；公司在其他银行的存款余额为195,822.24万元，占公司存款余额的70.45%；公司在财务公司的贷款余额为115,927.58万元，占公司贷款余额的6.98%，占财务公司贷款余额的61.48%；公司在其他银行的贷款余额为1,546,082.21万元，占公司贷款余额的93.02%；财务公司不存在对外投资理财情况，公司与财务公司的存贷款业务均按照双方签订的《金融服务协议》执行，存贷款关联交易价格公允，交易发生额及余额均符合公司经营发展需要。公司在财务公司的存款安全性和流动性良好,未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。公司在财务公司的存款不会影响公司资金收支的整体安排及正常生产经营。 截至2026年6月30日，财务公司各项贷款（含票据贴现面值）余额 188,561.30万元，2026年上半年累计向甘肃电投常乐发电有限责任公司、甘肃会展中心（集团）有限责任公司、甘肃电投河西水电开发有限责任公司、甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司、甘肃鑫汇风电开发有限责任公司、甘肃电投民勤新能源有限公司、甘肃省陇能煤炭物流有限公司等成员单位发放贷款（含贴现面值）总额78,988.92万元；吸收甘肃省电力投资集团有限责任公司、甘肃电投张掖发电有限责任公司、甘肃电投能源发展股份有限公司等成员单位的存款期末余额288,623.70万元。 根据公司与财务公司签署的《金融服务协议》，在协议的有效期内，公司在财务公司的存款余额每日最高不得超过公司最近一个会计年度经审计的资产总额的5%且不得超过最近一个会计年度经审计的期末货币资金总额（剔除募集资金及财政专项资金）的50%，同时公司在财务公司的存款余额占财务公司吸收的存款余额的比例不得超过30%。财务公司为公司提供存款服务，存款利率在不低于中国人民银行颁布的同期同类存款的基准利率基础上商定。在协议签订期内财务公司向公司提供的综合授信用信余额最高不超过人民币30亿元（该额度为公司合并范围内总用信额度，在批准期限内循环用信）。在符合相关监管政策的条件下，财务公司承诺向公司发放贷款的利率，参照贷款市场报价利率（LPR）执行，同等条件下不高于国内主要商业银行同类同期同档次贷款的贷款利率。财务公司将按公司金融服务需求，向公司提供其经营范围内的其他金融服务，财务公司向公司提供其他金融服务前，双方进行协商确定，收费标准在同等条件下应不高于一般商业银行向公司提供同种类型金融服务的收费水平且不高于财务公司向其他成员单位提供同种类型金融服务的收费水平。2026年上半年，财务公司合规经营，能够有效控制业务风险状况，未发现违法违规、业务违约、资金安全性和可收回性难以保障等可能损害公司利益或风险处置预案确定的风险情形。 五、风险评估意见 财务公司具有《金融许可证》《营业执照》。2026年上半年，财务公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国商业银行法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》《银行业金融机构全面风险管理指引》等国家有关金融法规、条例等规定依法规范经营。截至2026年6月末，未发现重大违规经营行为，未发现财务公司重大操作风险。根据财务公司2026年半年度财务报表及相关资料，截至2026年6月30日，未发现财务公司在资金、信贷、投资、票据、信息系统、审计监督、合规风险管控等重点业务领域和内部控制体系等方面存在重大缺陷，各项监管指标均符合监管机构要求。本次风险评估未发现财务公司违反《企业集团财务公司管理办法》的情况，各项监管指标符合该办法第三十四条规定。 甘肃电投能源发展股份有限公司 2026年8月15日 中财网
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