承德露露(000848):续聘财务和内部控制审计机构
承德露露股份公司 关于续聘财务和内部控制审计机构的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 承德露露股份公司（以下简称 ）于 年 月 日召开 “公司” 2026 8 13 第九届董事会第三次会议，审议通过了《关于续聘财务和内部控制审计机构的议案》，拟续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）为公司2026年度财务审计机构和内部控制审计机构。本事项尚需提交公司2026年第一次临时股东会审议通过，现将相关事项公告如下： 一、拟聘任会计师事务所事项的情况说明 容诚是一家主要从事上市公司审计业务的会计师事务所，依法独立 承办注册会计师业务，具有证券期货相关业务从业资格，在业务规模、执业质量和社会形象方面都取得了国内领先地位，具备多年为上市公司提供优质审计服务的丰富经验和强大的专业服务能力，能够较好满足公司建立健全内部控制以及财务审计工作的要求。 在2025年度的审计工作中，容诚遵循独立、客观、公正、公允的 原则，顺利完成了公司2025年度财务报告及内部控制审计工作，表现了良好的职业操守和业务素质。 为保持审计工作的连续性，经公司董事会审计委员会推荐，公司拟 续聘容诚负责公司2026年度财务报告审计和内部控制审计工作。 二、拟聘任会计师事务所的相关信息 （一）机构信息 1、基本信息 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日 改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26，首席合伙人刘维。 2、人员信息 截至2025年12月31日，容诚会计师事务所共有合伙人233人， 共有注册会计师1507人，其中856人签署过证券服务业务审计报告。 3、业务规模 容诚会计师事务所经审计的2025年度收入总额为291,008.44万元， 其中审计业务收入263,719.56万元，证券期货业务收入139,069.64万元。 容诚会计师事务所共承担557家上市公司2025年年报审计业务， 审计收费总额57,550.23万元，客户主要集中在制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、建筑业、科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业等多个行业。容诚会计师事务所对承德露露股份公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为416家。 4、投资者保护能力 容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计 赔偿限额不低于2.5亿元，职业保险购买符合相关规定。 近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况： 2023年9月21日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份 有限公司（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京74 民初111号]作出判决，判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称“华普天健咨询”）和容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚特普”）共同就2011年3月17日（含）之后曾买入过乐视网 股票的原告投资者的损失，在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。 华普天健咨询及容诚特普收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。 2026年3月16日，福建省厦门市中级人民法院就红相股份有限公 司（以下简称红相股份）证券虚假陈述责任纠纷案[（2025）闽02民初735号、（2025）闽02民初736号]作出一审判决，判决：原告（红相 股份投资者）主张损失中的合理部分，由红相股份承担全部赔偿责任，容诚在25%范围内承担连带赔偿责任。容诚收到判决书后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。 5、诚信记录 容诚会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业 行为受到刑事处罚0次、行政处罚2次、行政监管措施12次、自律监 管措施13次、纪律处分5次、自律处分1次。 108名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行 为受到刑事处罚0次、行政处罚5次（共3个项目）、行政监管措施20 次、行业惩戒1次、纪律处分11次、自律监管措施10次、自律处分1 次。 （二）项目信息 1、基本信息 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如下：项目合伙人：闫长满，2010年成为中国注册会计师，2008年开始 从事上市公司审计业务，2008年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署过承德露露、桃李面包、芯源微等多家上市公司审计报告。 项目签字注册会计师：刘得钰，2017年成为中国注册会计师，2018 年开始从事上市公司审计业务，2018年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署过承德露露、桃李面包、七彩化学等多家上市公司审计报告。 项目质量复核人：姚艳君，2008年成为中国注册会计师，2008年 开始从事上市公司审计业务，2020年开始在容诚会计师事务所执业；近三年复核过多家上市公司审计报告。 2、诚信记录 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人近三年内未曾因执 业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。 3、独立性 容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道 德守则》和《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》的情形。 4、审计收费 审计收费定价原则：根据本公司的业务规模、所处行业和会计处理 复杂程度等多方面因素，并根据本公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定最终的审计收费。鉴于报告期内公司子公司露露（北京）拟开始建设，子公司露露植饮（淳安）拟投产，且公司整体业务范围、模式、交易、会计处理复杂度有所提升，事务所审计工作量相应增加，2026年度审计费用拟调整为78万元（其中：财务报告审计收费人民币66万元，内部控制审计收费12万元），较上期审计费用增加10万元。 三、拟续聘会计师事务所履行的程序 （一）公司董事会审计委员会审核意见 公司审计委员会对容诚进行了审查，认为容诚在执行公司2025年 度各项审计工作中，能够遵守职业道德规范，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，客观、公正、公允地发表审计意见。在查阅了容诚有关资格证照、相关信息和诚信记录后，审计委员会认可了容诚的独立性、专业胜任能力以及投资者保护能力，提议续聘容诚会计师事务所为公司2026年度审计机构。 （二）董事会审议情况 公司第九届董事会第三次会议对《关于续聘财务和内部控制审计机 构的议案》的表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票，表决结果： 通过。 （三）本议案尚需提交2026年第一次临时股东会审议通过。 四、备查文件 1、公司第九届董事会第三次会议决议； 2、公司董事会审计委员会2026年第二次会议决议。 特此公告。 承德露露股份公司 董 事 会 二〇二六年八月十五日 中财网
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