昆仑万维(300418):昆仑万维科技股份有限公司环境、社会及管治（ESG） 管理制度（草案）（H股发行并上市后适用）
环境、社会及管治（ESG）管理制度（草案） （H股发行并上市后适用） 第一章 总则 第一条制定目的 为规范本集团（含下属子公司、控股企业）环境、社会及管治（ESG）治理、数据归集、风险管理、年度报告编制、信息披露及持续改进，严格遵守香港联合交易所《上市规则》附录C2《环境、社会及管治报告守则》、ISSB国际可持续披露准则、TCFD气候信息披露框架等相关监管新规要求，建立ESG管理体系，保障ESG报告按时、真实、完整、可比发布，提升公司治理水平、可持续发展能力及资本市场形象，特制定本政策。 第二条适用范围 本政策适用于本公司及所有境内外全资子公司、控股子公司。 第三条基本原则 （一）合规强制：严守香港联交所强制披露事项，非强制披露事项遵循“不遵守就解释”； （二）真实公允：数据可追溯、口径一致、不虚报不遗漏、重大事项完整披露； （三）全面覆盖：覆盖环境、社会、管治三大维度及价值链上下游重要影响；（四）量化可比：关键指标逐年可比，设定年度及中长期ESG目标； （五）风险导向：纳入气候风险、转型风险、合规风险、供应链风险全流程管理； （六）及时披露：年度定期报告+重大ESG事件临时公告同步披露。 第二章 治理架构与职责分工 第四条董事会职责 董事会为ESG最终责任机构，主要职责包括： （一）审批本ESG报告政策、年度ESG战略、重大目标、风险偏好及年度ESG报告； （二）监督ESG治理架构、资源配置、制度落地及重大ESG/气候风险管控；（三）将ESG及可持续发展纳入公司战略、经营决策、投资并购及风险管理体系； （四）审阅ESG重大负面事件、合规处罚、气候风险影响，并督导整改。 第五条审计委员会 审计委员会的职责包括： （一）负责ESG策略制定、目标分解、绩效跟踪、重大议题研判、持份者沟通； （二）审阅ESG报告真实性、数据完整性、内控有效性、披露合规性。 第六条管理层与ESG归口管理部门 设立ESG工作归口部门，作为日常统筹机构，主要职责包括： （一）牵头制定、修订ESG报告政策、管理制度、编制指引、数据口径及年度工作安排； （二）统筹ESG议题识别、重要性评估、持份者调研、年度报告编制、排版上刊； （三）组织各业务单元ESG数据收集、汇总、校验、归档、建立ESG指标台账； （四）组织ESG培训、内部宣导、供应链ESG管理、对外评级及投资者沟通； （五）管理ESG第三方鉴证、索引对照表、监管问询回复。 第七条各业务及职能部门职责 （一）运营部门：能耗资源、废弃物、碳排放、节能技改、产品责任、客户权益； （二）人力资源部：员工结构、薪酬福利、平等就业、职业健康、培训、劳资关系、劳工合规； （三）采购部：供应商准入、ESG评估、合规审核、供应链责任、反商业贿赂； （四）行政部：社区公益、慈善捐赠； （五）法务/合规部：ESG合规风控、诉讼处罚、反舞弊、反腐败、合同ESG条款审核； （六）财务部：ESG相关投入、资本开支、气候相关财务影响、低碳投资数据提供； （七）子公司/下属主体：按统一口径报送ESG数据、落实整改、执行集团ESG制度。 第三章 ESG报告编制与披露 第八条报告周期与刊发时间 （一）ESG报告年度发布，报告期间与公司财政年度一致； （二）严格按照香港联交所时限要求，于年报刊发同期或合理期限内发布ESG报告，并上传香港联交所披露易及公司官网； （三）报告可独立刊发，亦可载于年报内独立章节，须设置ESG内容索引对照表，对标香港联交所守则逐条列示位置。 第九条披露层级管理 （一）强制披露：按香港联交所《环境、社会及管治报告守则》B部分必须完整披露，不得缺项； （二）不遵守就解释：对未披露条目须审慎说明原因、影响及后续整改计划；（三）气候相关披露：按管治、策略、风险管理、指标及目标的核心要素强制披露。 第十条报告原则 （一）重要性：报告须披露对发行人及其持份者具有重要性的ESG议题，说明重要性评估的过程及标准； （二）量化：关键绩效指标应尽可能以量化方式披露，并附以比较数据以展示趋势；对于量化数据，须说明计算工具及所用假设、换算因子的来源；（三）一致性：统计方法及关键绩效指标的披露应前后期一致，如有变更须予以说明。 第十一条重大事项临时披露 发生以下重大ESG事件，公司须根据《上市规则》及《证券及期货条例》第XIVA部有关内幕消息的规定，评估是否构成须予以披露的内幕消息，并按相关规定适时发布公告，并在年度ESG报告专项回溯披露： （一）重大环保处罚、重大劳工纠纷、群体性事件； （二）重大碳排放超标、停业整改、资质受限； （三）供应链重大合规丑闻、反舞弊腐败案件、高管涉ESG相关重大风险。 第四章 ESG重要性评估 第十二条重要性评估流程 （一）每年开展ESG重大议题识别与重要性评估，结合行业特性、监管要求、投资者关注、经营影响、社会影响形成重要性矩阵； （二）议题覆盖但不限于：气候变化与应对、碳排放、能源资源、排放及废弃物、员工权益、职业安全、供应链责任、产品责任、公司治理、反贿赂、社区贡献等； （三）评估结果作为当年ESG报告框架、披露重点、年度目标设定的依据，留存评估过程资料归档。 第五章 ESG报告内容框架与编制标准 第十三条报告标准框架（固定章节） （一）董事会/管理层ESG致辞、年度概览与绩效摘要； （二）ESG治理架构、委员会职责、内控与风险管理； （三）环境维度：排放管理、能源耗用、气候变化； （四）社会维度：劳工准则、平等就业、职业健康安全、人才发展、供应链ESG、产品责任、社区投资； （五）管治维度：股权结构、董事会履职、薪酬政策、反贿赂反腐败、内控审计、股东权益、信息透明； （六）ESG年度目标完成情况、下年度计划与中长期路线图； （七）不遵守就解释说明、索引对照表、术语释义、第三方鉴证声明（如有）。 第十四条编制审批流程 （一）ESG归口部门下发年度ESG数据收集模板及时间节点，各部门/子公司按照要求填报，并经相关负责人初审后提交ESG归口部门； （二）ESG归口部门汇总各部门/子公司提交的ESG数据，并进行交叉校验、合规自查。ESG归口部门根据汇总情况撰写ESG报告初稿，经过法务、财务部门审核后，提交审计委员会审阅。报经董事会审批通过后正式刊发披露。 第六章 数据管理、归档与第三方鉴证 第十五条资料归档要求 ESG报告编制底稿、重要性评估资料、数据原始报表、审批文件、监管问询回复、鉴证报告、历年报告版本统一归档，保存期限符合上市合规及档案管理要求。 第十六条第三方独立鉴证 公司鼓励择机对核心环境数据、碳排放、关键社会指标开展第三方独立鉴证，提升披露可信度、适配投资者及评级机构要求。鉴证结果在ESG报告专项披露。 第七章 内控、问责与持续改进 第十七条内部监控与合规检查 将ESG及气候风险管理纳入内部审计、内控检查范围，定期核查数据真实性、制度执行、合规整改、目标落地情况。 第十八条责任与追责 各部门、子公司对报送ESG数据真实性、及时性、完整性负责；出现瞒报漏报、数据造假、逾期不报、重大ESG事件隐瞒不报，按公司制度追责；造成监管处罚、舆情重大负面影响、经济损失的，追究管理层及直接责任人责任。 第十九条持续改进 每年ESG报告发布后开展复盘，对照香港联交所新规、ISSB准则、行业对标、投资者反馈，优化下年度指标口径、治理机制、目标设定及披露深度，实现逐年进阶合规与绩效提升。 第八章 附则 第二十条本政策经董事会审议通过后，并自公司发行H股并在香港联合交易所有限公司挂牌上市之日起生效并实施，修改时亦需经董事会审议通过。 昆仑万维科技股份有限公司董事会 2026年 8月 中财网
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