*ST福成(600965):福成股份关于会计差错更正后的财务报表及相关附注

时间：2026年07月24日 19:45:55 中财网

原标题:*ST福成:福成股份关于会计差错更正后的财务报表及相关附注

河北福成五丰食品股份有限公司
关于会计差错更正后的财务报表及相关附注
河北福成五丰食品股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期会计差错进行更正，更正后的相关财务报表及附注如下（除特殊注明外，单位均为人民币元）：
一、2021年第一季度更正后的财务报表
合并资产负债表
2021年3月31日
编制单位：河北福成五丰食品股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	2021年3月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	484,077,351.06	538,433,754.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,313,820.00	1,298,432.35
应收账款	137,988,017.79	147,506,601.06
应收款项融资
预付款项	20,900,760.11	29,655,744.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	610,908,596.84	602,825,400.14
其中：应收利息	650,136.98	391,232.87
应收股利
买入返售金融资产
存货	491,486,771.10	509,974,608.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	7,610,794.95	7,856,399.95
流动资产合计	1,754,286,111.85	1,837,550,940.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	13,060,154.72	13,285,608.14
固定资产	401,973,542.35	408,854,463.94
在建工程	16,378,621.12	17,458,976.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	63,893,172.56	67,631,880.96
无形资产	28,640,161.45	29,103,955.76
开发支出
商誉
长期待摊费用	24,507,667.72	24,730,983.98
递延所得税资产	2,438,246.40	2,444,733.03
其他非流动资产	187,345,498.67	187,994,171.17
非流动资产合计	738,237,064.99	751,504,773.19
资产总计	2,492,523,176.84	2,589,055,713.37

法定代表人:李良 主管会计工作负责人:程静 会计机构负责人:张晶
二、2021年半年度更正后的财务报表及附注
（1）更正后的财务报表：
合并资产负债表
2021年6月30日
编制单位：河北福成五丰食品股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	623,455,149.11	538,433,754.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	2 七、	1,202,960.00	1,298,432.35
应收账款	七、3	177,950,832.43	147,506,601.06
应收款项融资
预付款项	七、4	34,959,598.29	29,655,744.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、5	613,840,041.33	602,825,400.14
其中：应收利息	七、5	911,917.80	391,232.87
应收股利
买入返售金融资产	七、5
存货	七、6	504,128,820.33	509,974,608.01
合同资产	七、7
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、8	8,661,345.27	7,856,399.95
流动资产合计		1,964,198,746.76	1,837,550,940.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、9
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	七、10	1,256,936.37	13,285,608.14
固定资产	11 七、	391,960,361.58	408,854,463.94
在建工程	12 七、	17,434,575.35	17,458,976.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	七、13	62,088,287.11	67,631,880.96
无形资产	七、14	28,848,341.16	29,103,955.76
开发支出
商誉	七、15
长期待摊费用	七、16	24,089,897.79	24,730,983.98
递延所得税资产	七、17	2,544,610.13	2,444,733.03
其他非流动资产	18 七、	187,345,498.67	187,994,171.17
非流动资产合计		715,568,508.16	751,504,773.19
资产总计		2,679,767,254.92	2,589,055,713.37

法定代表人:李良 主管会计工作负责人:程静 会计机构负责人:张晶
（2）更正后的附注：
七、合并财务报表项目注释
13、使用权资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	土地	合计
一、账面原值

58,782,631.92 10,500,000.00 69,282,631.92
1.期初余额

2.本期增加金额	5,165,438.64	0.00	5,165,438.64
租入		0.00	0.00
3.本期减少金额	4,287,079.67	0.00	4,287,079.67
其他减少			0.00
4.期末余额	59,660,990.89	10,500,000.00	70,160,990.89
二、累计折旧			0.00
1.期初余额	0.00	1,650,750.96	1,650,750.96
2.本期增加金额	6,908,525.16	228,512.52	7,137,037.68
(1)计提	6,908,525.16	228,512.52	7,137,037.68
3.本期减少金额	715,084.86	0.00	715,084.86
(1)处置	715,084.86	0.00	715,084.86
4.期末余额	6,193,440.30	1,879,263.48	8,072,703.78
三、减值准备			0.00
1.期初余额			0.00
2.本期增加金额			0.00
(1)计提			0.00
3.本期减少金额			0.00
(1)处置			0.00
4.期末余额			0.00
四、账面价值			0.00
1.期末账面价值	53,467,550.59	8,620,736.52	62,088,287.11
2.期初账面价值	58,782,631.92	8,849,249.04	67,631,880.96

16、长期待摊费用
√适用□不适用

项目	期初余额	本期增加金额	本期 摊销 金额	其他减少金额	期末余额
土地租赁费	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
装修费	22,599,131.23	4,686,769.81	/	5,134,549.98	22,151,351.06
资产安装改良工 程费	1,366,554.04	/	/	82,521.24	1,284,032.80
佛像装修费	17,000.11	/	/	6,799.98	10,200.13
宿舍装修款	37,541.10	/	/	13,249.80	24,291.30
办公楼食堂装修 费	710,757.50	/	/	90,735.00	620,022.50
合计	24,730,983.98	4,686,769.81	0.00	5,327,856.00	24,089,897.79

三、2021年第三季度更正后的财务报表
合并资产负债表
2021年9月30日
编制单位：河北福成五丰食品股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	2021年9月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	1,010,407,215.02	538,433,754.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,913,500.00	1,298,432.35
应收账款	169,657,056.59	147,506,601.06
应收款项融资
预付款项	30,605,283.21	29,655,744.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	73,159,552.50	602,825,400.14
买入返售金融资产
存货	601,944,964.70	509,974,608.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	7,930,135.92	7,856,399.95
流动资产合计	1,895,617,707.94	1,837,550,940.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	1,218,106.53	13,285,608.14
固定资产	411,247,363.29	408,854,463.94
在建工程	29,336,797.67	17,458,976.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	58,437,038.79	67,631,880.96
无形资产	28,390,655.82	29,103,955.76
开发支出
商誉
长期待摊费用	22,314,557.46	24,730,983.98
递延所得税资产	2,545,614.47	2,444,733.03
其他非流动资产	187,345,498.67	187,994,171.17
非流动资产合计	740,835,632.70	751,504,773.19
资产总计	2,636,453,340.64	2,589,055,713.37

法定代表人:李良 主管会计工作负责人:程静 会计机构负责人:张晶
四、2021年年度更正后的财务报表及附注
（1）更正后的财务报表:
合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：河北福成五丰食品股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	1,001,580,083.65	538,433,754.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2
衍生金融资产
应收票据	七、3	1,741,500.00	1,298,432.35
应收账款	七、4	143,352,223.92	147,506,601.06
应收款项融资
预付款项	七、5	27,578,533.43	29,655,744.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、6	51,389,644.95	602,825,400.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、7	619,187,865.81	509,974,608.01
合同资产	七、8
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、9	13,456,191.47	7,856,399.95
流动资产合计		1,858,286,043.23	1,837,550,940.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	七、11	1,179,276.69	13,285,608.14
固定资产	七、12	429,516,052.64	408,854,463.94
在建工程	七、13	50,916,621.91	17,458,976.21
生产性生物资产	14 七、	43,161,657.03
油气资产
使用权资产	七、15	67,731,877.27	67,631,880.96
无形资产	七、16	27,943,765.46	29,103,955.76
开发支出
商誉	七、17
长期待摊费用	七、18	21,596,182.08	24,730,983.98
递延所得税资产	七、19	5,178,429.43	2,444,733.03
其他非流动资产	七、20	165,418,035.49	187,994,171.17
非流动资产合计		812,641,898.00	751,504,773.19
资产总计		2,670,927,941.23	2,589,055,713.37

法定代表人:李良 主管会计工作负责人:程静 会计机构负责人:张晶
（2）更正后的附注：
七、合并财务报表项目注释
15、使用权资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	土地	合计
一、账面原值
1.期初余额	58,782,631.92	10,500,000.00	69,282,631.92
2.本期增加金额	72,866,237.26	0.00	72,866,237.26
租入	72,866,237.26	0.00	72,866,237.26
3.本期减少金额		0.00	0.00
4.期末余额	72,866,237.26	10,500,000.00	83,366,237.26
二、累计折旧			0.00
1.期初余额	0.00	1,650,750.96	1,650,750.96
2.本期增加金额	13,526,583.99	457,025.04	13,983,609.03
(1)计提	13,526,583.99	457,025.04	13,983,609.03
3.本期减少金额		0.00	0.00
(1)处置		0.00	0.00
4.期末余额	13,526,583.99	2,107,776.00	15,634,359.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	59,339,653.27	8,392,224.00	67,731,877.27
2.期初账面价值	58,782,631.92	8,849,249.04	67,631,880.96

18、长期待摊费用
√适用□不适用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
土地租 赁费	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
餐饮门 店装修 费	22,599,131.23	7,271,421.67	8,676,870.60	1,436,693.08	19,756,989.22
资产安 装改良 工程费	1,366,554.04	95,544.56	166,634.89	/	1,295,463.71
办公楼、 宿舍、佛 像装修 费	765,298.71		221,569.56	/	543,729.15
合计	24,730,983.98	7,366,966.23	9,065,075.05	1,436,693.08	21,596,182.08

五、2022年第一季度更正后财务报表
合并资产负债表
2022年3月31日
编制单位：河北福成五丰食品股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	2022年3月31日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金	1,031,494,230.63	1,001,580,083.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,145,336.09	1,741,500.00
应收账款	195,302,948.75	143,352,223.92
应收款项融资
预付款项	15,788,840.69	27,578,533.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	38,243,878.03	51,389,644.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	612,634,040.17	619,187,865.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	11,929,602.91	13,456,191.47
流动资产合计	1,906,538,877.27	1,858,286,043.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	1,140,446.85	1,179,276.69
固定资产	402,510,784.18	429,516,052.64
在建工程	57,962,380.78	50,916,621.91
生产性生物资产	52,334,027.15	43,161,657.03
油气资产
使用权资产	63,435,825.34	67,731,877.27
无形资产	27,779,378.35	27,943,765.46
开发支出
商誉
长期待摊费用	26,415,755.35	21,596,182.08
递延所得税资产	4,920,993.82	5,178,429.43
其他非流动资产	165,418,035.49	165,418,035.49
非流动资产合计	801,917,627.31	812,641,898.00
资产总计	2,708,456,504.58	2,670,927,941.23

法定代表人:李良 主管会计工作负责人:甄兰兰 会计机构负责人:张晶六、2022年半年度更正后的财务报表及附注
（1）更正后的财务报表：
合并资产负债表
2022年6月30日
编制单位：河北福成五丰食品股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	七、1	794,049,016.71	1,001,580,083.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、2	1,135,812.59	1,741,500.00
应收账款	七、3	167,186,129.00	143,352,223.92
应收款项融资
预付款项	七、4	13,636,343.85	27,578,533.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、5	37,018,854.02	51,389,644.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、6	604,358,171.65	619,187,865.81
合同资产	七、7
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、8	7,161,135.03	13,456,191.47
流动资产合计		1,624,545,462.85	1,858,286,043.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、9
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	七、10	1,101,617.01	1,179,276.69
固定资产	七、11	399,488,997.20	429,516,052.64
在建工程	12 七、	132,946,353.53	50,916,621.91
生产性生物资产	七、13	98,513,667.42	43,161,657.03
油气资产
使用权资产	七、14	73,754,570.21	67,731,877.27
无形资产	七、15	27,386,081.05	27,943,765.46
开发支出
商誉	七、16
长期待摊费用	七、17	26,829,523.45	21,596,182.08
递延所得税资产	七、18	4,979,236.64	5,178,429.43
其他非流动资产	七、19	165,418,035.49	165,418,035.49
非流动资产合计		930,418,082.00	812,641,898.00
资产总计		2,554,963,544.85	2,670,927,941.23

法定代表人:李良 主管会计工作负责人:甄兰兰 会计机构负责人:张晶（2）更正后的附注：
七、合并财务报表项目注释
14、使用权资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	土地	合计
一、账面原值
1.期初余额	72,866,237.26	10,500,000.00	83,366,237.26
2.本期增加金额	14,599,215.86	0.00	14,599,215.86
(1)购置		0.00	0.00
(2)租入	14,599,215.86	0.00	14,599,215.86
3.本期减少金额		0.00	0.00
(1)处置		0.00	0.00
(2)其他		0.00	0.00
4.期末余额	87,465,453.12	10,500,000.00	97,965,453.12
二、累计折旧
1.期初余额	13,526,583.99	2,107,776.00	15,634,359.99
2.本期增加金额	8,348,010.40	228,512.52	8,576,522.92
(1)计提	8,348,010.40	228,512.52	8,576,522.92
（2）其他增加		0.00	0.00
3.本期减少金额		0.00	0.00
(1)处置		0.00	0.00
(2)其他		0.00	0.00
4.期末余额	21,874,594.39	2,336,288.52	24,210,882.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	65,590,858.73	8,163,711.48	73,754,570.21
2.期初账面价值	59,339,653.27	8,392,224.00	67,731,877.27

17、长期待摊费用（未完）