[年报]大有能源(600403):河南大有能源股份有限公司独立董事关于公司2025年年度报告信息披露监管问询函所涉问题的独立意见
关于公司2025年年度报告信息披露监管问询函所涉问题的 独立意见 河南大有能源股份有限公司（以下简称“公司”）于近期收到《关 于河南大有能源股份有限公司2025年年度报告的信息披露监管工作 函》（上证公函【2026】1043号,以下简称《问询函》），按照《问 询函》要求，作为公司独立董事，我们对《问询函》有关事项发表如下独立意见： 一、关于关联方应收款和关联采购。年报显示，报告期末公司应 收账款账面余额14.99亿元，按欠款方归集的前五名应收账款均为关 联方，合计金额达10.72亿元，占比超70%。其中，对义煤集团新义 矿业有限公司期末应收账款余额4.65亿元，已计提坏账1.91亿元， 计提比例约为41%，工商信息显示其2024年末所有者权益为-2.31亿 元；对义马煤业综能新能源有限责任公司应收账款期末余额4.16亿 元，坏账计提比例 92.34%，该公司已申请破产重整；对三门峡义翔 铝业有限公司应收账款期末余额 0.89亿元，坏账计提比例 31.27%，相关诉讼债权正在申请强制执行，工商信息显示2024年度其参保人 数规模由上一年度534人锐减至28人。本期公司新增对关联方大额 采购，其中向义煤集团永兴工程有限责任公司采购工程服务、劳务、设备和材料等，金额 2.51亿元；对河南永翔工贸有限责任公司采购 材料、设备和服务等，金额 1.70亿元。此外，义马煤业集团股份有 限公司（以下简称义煤集团）自2025年开始向上市公司收取担保费 用，本报告期公司向控股股东及其关联方共支付担保费0.39亿元。 请公司补充披露：（1）前五名应收账款交易对手方最近一年一 期的主要财务数据、应收账款形成时间、交易金额、交易内容、合同约定的结算方式、是否已逾期、期末余额和账龄等，说明交易结算方式与非关联方结算是否存在差异，与同行业是否存在差异，交易发生时是否已审慎考察交易对手方资信，是否存在明知无法收回款项仍开展交易的情况，是否存在对关联方的利益倾斜；结合关联方业务开展和资信情况，说明欠款收回的可能性，应收账款坏账计提是否充分、准确、合理、及时；（2）对义煤集团永兴工程有限责任公司、河南 永翔工贸有限责任公司采购工程、劳务、设备和材料的具体用途，说明采购和所属项目建设进度、产能等是否匹配，论证关联交易的必要性以及定价公允性，是否存在对关联方的利益倾斜；（3）义煤集团 和河南能源集团对其他关联方提供担保的收费情况、义煤集团自2025年开始向上市公司收取担保费的背景以及原因，结合公司对关联方大额应收款长期未收回的背景，说明担保费率设置是否合理、公允，与同行业上市公司是否存在差异，是否存在侵害上市公司利益的情形。 请年审会计师发表明确意见。请独立董事发表意见。 独立董事意见： 经核查，我们认为：（1）公司与应收账款前五名交易对手方发生的 业务真实，交易时履行了资信审查程序，不存在明知客户无付款能力仍开展交易的情形；公司对关联方、非关联方客户结算政策一致，与同行业可比公司结算模式无重大差异，不存在向关联方进行利益倾斜的行为；公司应收账款坏账计提政策合规、执行到位，应收账款坏账计提充分、准确、合理、及时。（2）公司向永兴工程、永翔工贸的采购，是履行《关联交易与综合服务协议》的约定，采购内容均为满足下属矿井安全生产、日常运营的需要，采购和所属项目建设进度、产能匹配；采购定价以招标竞价和市场对标为基础确定，交易价格符合市场化原则，不存在对关联方利益倾斜的情形。（3）控股股东向公司收取担保费系落实国资担保风险管控的相关规定，且符合双方签订的《关联交易与综合服务协议》相关约定；担保费率设置合理、公允，与同行业上市公司无明显差异，不存在侵害上市公司利益的情形。 同时我们郑重提醒公司管理层对大额长期应收款项予以高度关注， 公司要加大长期应收款项催收力度，严格落实催收责任，必要时应采取发律师函、提起诉讼等法律方式进行催收，促进欠款尽快收回，确保公司债权安全，维护公司利益。 中财网
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