民爆光电(301362):中信证券股份有限公司关于深圳民爆光电股份有限公司本次交易产业政策和交易类型独立财务顾问核查意见
关于深圳民爆光电股份有限公司本次交易产业政策和交易类 型之独立财务顾问核查意见 深圳民爆光电股份有限公司（以下简称“民爆光电”或“上市公司”）拟通过发行股份方式收购厦门厦芝精密科技有限公司（以下简称“厦芝精密”）49%的股权（以下简称“本次重组”或“本次交易”）。 中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“独立财务顾问”）作为本次交易的独立财务顾问，对本次交易涉及行业或企业是否属于重点支持推进兼并重组的行业或企业、是否属于同行业或上下游并购、是否构成重组上市、是否涉及发行股份、上市公司是否存在被中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）立案稽查且尚未结案的情形等事项进行了专项核查，现发表意见如下：一、本次交易涉及的行业或企业是否属于《国务院关于促进企业兼并重组的意见》和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农业产业化龙头企业”等重点支持推进兼并重组的行业或企业，以及中国证监会《监管规则适用指引——上市类第 1号》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农业产业化龙头企业、高档数控机床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、电力装备、新一代信息技术、新材料、环保、新能源、生物产业；党中央、国务院要求的其他亟需加快整合、转型升级的产业”等重点支持推进兼并重组的行业或企业 本次交易标的资产为厦芝精密。厦芝精密主要从事PCB微型钻针的研发、生产与销售。根据国家发改委发布的《产业结构调整指导目录（2024年本）》，PCB钻针制造业务属于“四十七、智能制造”中的“6、电子元器件生产专用材料”行业，为鼓励类行业。根据《国民经济行业分类》国家标准（GB/T4754-2017），公司属于“C33金属制品业”中的“C332金属工具制造”中的子类“C3321切削工具制造”。 经核查，本独立财务顾问认为：本次交易涉及的行业属于《国务院关于促进企业兼并重组的意见》和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农业产业化龙头企业”以及中国证监会《监管规则适用指引——上市类第1号》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农业产业化龙头企业、高档数控机床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、电力装备、新一代信息技术、新材料、环保、新能源、生物产业；党中央、国务院要求的其他亟需加快整合、转型升级的产业”等重点支持推进兼并重组的行业之一。 二、本次交易所涉及的交易类型是否属于同行业或上下游并购 上市公司主营业务为LED照明产品的研发、设计、制造、销售及服务。标的公司厦芝精密主营业务为PCB微型钻针的研发、生产与销售，与上市公司主营业务存在差异。 经核查，本独立财务顾问认为：上市公司已于2026年4月通过现金收购厦芝精密51%股权实现控股并表，确立了上市公司在PCB钻针领域的业务布局。 上市公司拟通过本次交易收购标的公司少数股权，本次交易完成后，标的公司将成为上市公司全资子公司。本次交易有利于进一步增强上市公司对标的公司的控制，提升上市公司在PCB钻针行业的研发、生产及销售等方面的协同能力，强化上市公司在PCB钻针行业的产业布局。本次交易为上市公司收购标的公司的少数股权，与上市公司处于同行业。因此，标的资产与上市公司现有业务属于同行业。 三、本次交易是否构成重组上市 上市公司最近36个月内控制权未发生变更。本次交易完成前后上市公司控股股东和实际控制人均为谢祖华先生。因此，本次交易未导致上市公司控制权发生变化，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条规定的交易情形，不构成重组上市。 经核查，本独立财务顾问认为：本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条规定的重组上市。 四、本次交易是否涉及发行股份 根据本次交易方案，上市公司拟通过发行股份方式收购厦门麦达持有的厦芝精密49.00%的股权。因此，本次交易涉及发行股份。 经核查，本独立财务顾问认为：本次交易涉及上市公司发行股份。 五、上市公司是否存在被中国证监会立案稽查尚未结案的情形 经核查，本独立财务顾问认为：截至本核查意见出具之日，上市公司不存在被中国证监会立案稽查且尚未结案的情形。 （以下无正文） （本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于深圳民爆光电股份有限公司本次交易产业政策和交易类型之独立财务顾问核查意见》之签字盖章页）独立财务顾问主办人： 钟梓洋 傅引 彭学东 中信证券股份有限公司 2026年7月9日 中财网
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