莱特光电(688150):陕西莱特光电材料股份有限公司最近三年及一期非经常性损益的专项审核说明
最近三年及一期非经常性损益的专项审核说明 中国杭州市钱江新城新业路 8号 UDC时代大厦 A座 5-8层、12层、23层 www.zhcpa.cn目 录 页 次 一、非经常性损益的专项审核说明 1-2二、非经常性损益明细表 3-4三、非经常性损益明细表附注 5-9中国杭州市钱江新城新业路 8号 UDC时代大厦 A座 5-8层、12层、23层 www.zhcpa.cn关于陕西莱特光电材料股份有限公司 最近三年及一期非经常性损益的专项审核说明 中汇会专[2026]9134号 陕西莱特光电材料股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的陕西莱特光电材料股份有限公司(以下简称莱特光电)管理层编制的最近三年及一期非经常性损益明细表(2023-2025年度以及2026年1—3月)及其附注(以下简称非经常性损益明细表)。 一、管理层的责任 莱特光电管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》的规定编制非经常性损益明细表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对莱特光电管理层编制的上述明细表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对非经常性损益明细表是否不存在重大错报获取合理保证。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关非经常性损益明细表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了中国杭州市钱江新城新业路 8号 UDC时代大厦 A座 5-8层、12层、23层 www.zhcpa.cn合理的基础。 三、专项审核意见 我们认为，莱特光电管理层编制的非经常性损益明细表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》的规定，公允反映了莱特光电最近三年及一期非经常性损益情况。 四、对本专项说明使用者和使用目的限定 本专项说明仅供莱特光电发行可转换公司债券时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本专项说明作为莱特光电发行可转换公司债券的必备文件，随同其他申报材料一起上报。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 报告日期：2026年5月14日中国杭州市钱江新城新业路 8号 UDC时代大厦 A座 5-8层、12层、23层 www.zhcpa.cn陕西莱特光电材料股份有限公司 最近三年及一期非经常性损益明细表附注 2023年1月1日—2026年3月31日 金额单位：人民币元 一、重大非经常性损益项目说明 (一)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 项 目 2026年1—3月 2025年度 2024年度 2023年度 政府补助 468,306.88 2,545,720.50 7,836,711.80 7,906,631.33 1．2026年1—3月 项 目 本期数 列报项目 2019年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 56,603.76 其他收益 2020年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 56,854.55 其他收益 2021年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 43,864.63 其他收益 进口设备贴息 17,790.24 其他收益 2021年省级重点产业链提升项目 35,000.00 其他收益 2022年普惠政策第一批次-稳经济 2,500.00 其他收益 2021年普惠政策第三批次（产业类） 1,250.00 其他收益 生产研发基地建设项目补助 26,943.48 其他收益 生产研发基地设备购置更新项目 27,500.22 其他收益 省级产业基础再造和制造业高质量发展资金第三批企 200,000.00 其他收益 业上云用数项目 468,306.88 小 计 2 2025 ． 年度 项 目 本期数 列报项目 2019年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 226,415.04 其他收益2020年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 227,418.20 其他收益2021年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 220,990.30 其他收益进口设备贴息 71,160.96 其他收益 项 目 本期数 列报项目 2021年省级重点产业链提升项目 140,000.00 其他收益 2022年普惠政策第一批次-稳经济 10,000.00 其他收益 2021年普惠政策第三批次（产业类） 5,000.00 其他收益 生产研发基地建设项目补助 107,773.92 其他收益 生产研发基地设备购置更新项目 100,425.70 其他收益 一次性扩岗补助 45,000.00 其他收益 稳岗补贴 262,536.38 其他收益 西安高新技术产业开发区管理委员会人才计划 720,000.00 其他收益2024年西安英才计划二期资助费 60,000.00 其他收益 西安市市场监督管理局保护处2025年度西安市知识产 249,000.00 其他收益 权维权保护和海外预警服务项目拨款 西安市科学技术局2025年度第一批高新技术企业认定 50,000.00 其他收益 奖补项目 陕西省人力资源和社会保障厅陕西省知识产权局表彰 50,000.00 其他收益 2025年陕西省专利奖 小 计 2,545,720.50 3．2024年度 项 目 本期数 列报项目 蒲城县工业和信息化局莱特光电项目款(关于下达2024 3,000,000.00 营业外收入 年市级工业倍增计划项目资金的通知) 西安市商务局提升企业国际竞争力项目 1,414,500.00 其他收益 2021年度链主企业及其配套企业奖励项目 1,000,000.00 其他收益 2024年陕西省创新能力支撑计划拨款函(第二批) 400,000.00 其他收益2023 400,000.00 年省知识产权项目法专项资金 其他收益 2021年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 302,105.88 其他收益2020年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 227,418.20 其他收益2019年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 226,415.04 其他收益2024年陕西省创新能力支撑计划拨款函(第四批) 150,000.00 其他收益转发关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知 135,952.59 其他收益生产研发基地建设项目补助 89,811.60 其他收益 生产研发基地设备购置更新项目 78,069.95 其他收益 进口设备贴息 71,160.96 其他收益 项 目 本期数 列报项目 保护处2023年度西安市知识产权维权保护和海外预警 60,000.00 其他收益 信息服务政策补贴 第四批企业一次性吸纳就业补贴 50,000.00 其他收益 渭南市文化和旅游局2024年支持文旅产业高质量发展 50,000.00 营业外收入 奖补资金 稳岗补贴 42,927.58 其他收益 企业招用高校毕业生社会保险补贴 42,600.00 其他收益 2021年省级重点产业链提升项目 35,000.00 其他收益 2022年规上工业企业培育项目奖励 27,000.00 其他收益 英才计划首期资助费 20,000.00 其他收益 中共西安市委社会工作部“两企三新”党建工作专项经 10,000.00 营业外收入 费 2022 - 2,500.00 年普惠政策第一批次稳经济 其他收益 2021年普惠政策第三批次(产业类) 1,250.00 其他收益 小 计 7,836,711.80 4．2023年度 项 目 本期数 列报项目 高新区管委会境内上市奖励 2,000,000.00 营业外收入 信用服务中心2021年普惠政策第二批 1,436,000.00 其他收益 云谷项目(OLED显示功能材料的批量合成和应用)通过 900,000.00 其他收益 结转 西安高新技术产业开发区信用服务中心2021年普惠政 600,000.00 其他收益 策第三批次(产业类) 西安市科学技术局西安市引进海外高层次人才智力项 500,000.00 其他收益 目 西安高新技术产业开发区信用服务中心2022年省级“专 500,000.00 其他收益 精特新”中小企业项目资金 2021年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 302,105.88 其他收益2020年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 227,418.20 其他收益2019年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 226,415.04 其他收益2023年度陕西省技术创新引导计划(省瞪羚及潜在企业 200,000.00 其他收益 研发经费) 2022年陕西省科学技术奖励项目 200,000.00 其他收益 促进处2022年西安市促进知识产权创新发展政策资助 150,000.00 其他收益 项目款 2023年度陕西省技术创新引导计划(第二批)-陕财办教 150,000.00 其他收益 [2023]7号 西安市社会保险管理中心失业保险基金-失业保险稳岗 103,813.89 其他收益 补贴 项 目 本期数 列报项目 以工代训 84,840.00 其他收益 进口设备贴息 71,160.96 其他收益 西安市市场监督管理局支付保护处2023年度知识产权 60,000.00 其他收益 维权援助站及海外知识产权风险预警项目 2023 + 西安市科学技术局 科学家工程师队伍建设项目徐 52,500.00 其他收益 先彬 西安市人才服务中心支2023年11月企业引进青年人才 40,000.00 其他收益 奖 西安市人才服务中心支2023年2月企业引进青年人才奖 30,000.00 其他收益西安市社会保险管理中心失业保险基金-失业保险稳岗 24,898.12 其他收益 补贴 西安市就业服务中心第三批企业招用高校毕业生一次 24,000.00 其他收益 性就业补贴 西安高新技术产业开发区信用服务中心2021年普惠政 7,600.00 其他收益 策第三批次－双重预防 渭南市失业保险经办中心一次性扩岗补助 6,000.00 其他收益 稳岗补贴 3,750.39 其他收益 西安高新技术产业开发区信用服务中心2021年普惠政 3,600.00 其他收益 策第三批次 西安市社会保险管理中心失业保险基金-失业保险稳岗 2,528.85 其他收益 补贴 小 计 7,906,631.33 (二)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益项 目 2026年1—3月 2025年度 2024年度 2023年度 交易性金融资产-公 允价值变动损益及投 1,946,810.37 10,809,244.29 15,001,782.08 18,217,062.11资收益 (三)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 项 目 2026年1—3月 2025年度 2024年度 2023年度 山东盛安贝新材料有 限公司部分应收账款 - 2,478,183.00 - - 坏账收回 (四)因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 项 目 2026年1—3月 2025年度 2024年度 2023年度 因员工离职导致加速 行权一次性计入损益 - -113,303.70 - -1,433,769.64 的股份支付费用 (五)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 项 目 2026年1—3月 2025年度 2024年度 2023年度 罚没及违约金收入 - - 5,200.00 46,100.00 无法支付的应付款 - - 233,687.62 215,038.13 其他营业外收入 7,267.79 97,079.33 9,190.62 163,956.04 对外捐赠 - -500,000.00 -280,000.00 -90,000.00 税收滞纳金 -116,092.17 -229,945.79 -81,387.52 -270,991.80 其他营业外支出 -44,236.45 - -5,000.00 -86,613.95 小 计 -153,060.83 -632,866.46 -118,309.28 -22,511.58 二、“其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明 项 目 2026年1—3月 2025年度 2024年度 2023年度 个税手续费返还 - - - 105,821.46 退伍军人和重点群体 5,850.00 27,950.00 233,180.66 - 税收减免 5,850.00 27,950.00 233,180.66 105,821.46 合 计 三、根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明报告期无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常2023 性损益( 年修订)》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。 四、将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》未列举的项目界定为非经常性损益且金额重大的项目的说明 报告期无将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》中未列举的项目界定为非经常性损益项目且金额重大的情况。 陕西莱特光电材料股份有限公司 2026年5月14日 中财网
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