万里石(002785):厦门万里石股份有限公司前期重大会计差错更正专项说明的鉴证报告

 时间：2026年04月29日 01:17:40 中财网
原标题:万里石:厦门万里石股份有限公司前期重大会计差错更正专项说明的鉴证报告

厦门万里石股份有限公司
前期重大会计差错更正专项说明的鉴证报告
政旦志远核字第 260000259号
政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）
ZandarCertifiedPublicAccountantsLLP
厦门万里石股份有限公司
前期重大会计差错更正专项说明的鉴证报告
2025 12 31
（截止 年 月 日）
目 录 页 次
一. 前期重大会计差错更正专项说明的鉴证报告 1-2
1-4
二. 厦门万里石股份有限公司前期重大会计差错
更正专项说明
www.zdcpa.com
前期重大差错更正专项说明的
鉴证报告
政旦志远核字第 260000259号
厦门万里石股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的厦门万里石股份有限公司（以下简
称“万里石公司”）编制的《前期重大差错更正专项说明》。

一.管理层的责任
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差
错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》和深圳证券交易
所等相关规定，万里石公司责任包括：（1）识别前期会计差错，对已识别的前期会计差错进行适当的更正处理，确保更正后的会计处理符合企业会计准则的相关规定，并在财务报表中恰当地列报和披露相关信息；（2）编制并披露《前期重大差错更正专项说明》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二.注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对万里石公司管理层编
制的《前期重大差错更正专项说明》发表鉴证结论。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审
阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守执业道德守则，计划和实施鉴证工作，以对《前期重大差错更正专项说明》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了检查有关会计资料与文件、检查会计记录以及重新计算等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。

三.鉴证结论
我们认为，万里石公司编制的《前期重大差错更正专项说明》已
按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更
正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》和深圳证券交易所等
相关规定编制，在所有重大方面如实反映了万里石公司前期会计差错的更正情况。

四.对使用者和使用目的的限定
本专项鉴证报告仅供万里石公司向深圳证券交易所报告与前期
重大会计差错更正事项相关的信息使用，未经本所同意，不得用作其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

政旦志远（深圳）会计师事务所（特
中国注册会计师：
殊普通合伙）
邱俊洲
中国·深圳 中国注册会计师：
王艳丽
二〇二六年四月二十七日
前期重大差错更正专项说明
前期重大差错更正专项说明

更正前金额（元）更正金额（元）
1,155,380,405.17-148,561,839.41
前期重大差错更正专项说明
前期重大差错更正专项说明

更正前金额（元）更正金额（元）
1,155,380,405.17-148,561,839.41
1,176,375,039.59-148,683,505.84
1,040,502,897.59-148,683,505.84
-36,760,950.25121,666.43
-36,420,799.25121,666.43
-26,335,421.10121,666.43
-26,335,421.10121,666.43
-23,094,652.60121,666.43
-27,977,599.32121,666.43
-24,425,154.53121,666.43
　　
-0.11550.0006
-0.11550.0006
2、对2022年度合并报表的影响
（1）对2022年12月31日合并资产负债表的影响

更正前金额（元）更正金额（元）
21,454,055.721,664,908.04
729,929,836.401,664,908.04
739,492,788.851,664,908.04
189,122,449.38-1,664,908.04
591,994,468.16-1,664,908.04
622,266,496.17-1,664,908.04
（2）对2022年度合并利润表的影响

更正前金额（元）更正金额（元）
1,305,585,751.66-235,153,745.17
1,305,585,751.66-235,153,745.17
1,295,336,955.03-233,488,837.13
1,161,362,701.36-233,488,837.13
-37,983,431.05-1,664,908.04
-38,429,722.94-1,664,908.04
-29,063,618.70-1,664,908.04
-29,063,618.70-1,664,908.04
-27,173,962.21-1,664,908.04
前期重大差错更正专项说明
前期重大差错更正专项说明

更正前金额（元）更正金额（元）
-21,186,824.11-1,664,908.04
-19,441,665.36-1,664,908.04
　　
-0.1359-0.0083
-0.1342-0.0083
3、对2023年度合并报表的影响
（1）对2023年12月31日合并资产负债表的影响

更正前金额（元）更正金额（元）
15,934,107.111,457,233.57
638,461,902.411,457,233.57
650,624,394.931,457,233.57
153,691,828.79-1,457,233.57
960,328,296.89-1,457,233.57
1,022,480,673.16-1,457,233.57
（2）对2023年度合并利润表的影响

更正前金额（元）更正金额（元）
1,268,675,926.82-287,071,647.06
1,268,675,926.82-287,071,647.06
1,271,915,051.01-287,279,321.53
1,132,616,687.13-287,279,321.53
-50,064,512.20207,674.47
-50,725,586.78207,674.47
-43,581,293.11207,674.47
-43,581,293.11207,674.47
-35,459,043.34207,674.47
-42,124,681.73207,674.47
-33,906,772.96207,674.47
　　
-0.17080.0001
-0.16890.0001
4、对2024年度合并报表的影响
前期重大差错更正专项说明
前期重大差错更正专项说明

更正前金额（元）更正金额（元）
17,568,887.294,903,775.18
680,825,684.564,903,775.18
696,600,044.404,903,775.18
99,250,859.03-4,903,775.18
888,547,130.21-4,903,775.18
940,287,116.20-4,903,775.18
（2）对2024年度合并利润表的影响

更正前金额（元）更正金额（元）
1,277,233,120.46-164,690,711.66
1,277,233,120.46-164,690,711.66
1,292,839,083.42-161,244,170.05
1,143,661,600.46-161,244,170.05
-84,425,556.57-3,446,541.61
-82,524,482.03-3,446,541.61
-74,032,546.46-3,446,541.61
-74,032,546.46-3,446,541.61
-54,440,969.76-3,446,541.61
-72,498,213.96-3,446,541.61
-52,963,843.99-3,446,541.61
　　
-0.2401-0.0162
-0.2401-0.0162
厦门万里石股份有限公司
（盖章）
二〇二六年四月二十七日

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