五洲特纸(605007):五洲特种纸业集团股份有限公司2025年度内部控制评价报告
债券代码：111002 债券简称：特纸转债 五洲特种纸业集团股份有限公司 2025年度内部控制评价报告 五洲特种纸业集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一.重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二.内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否 2. 财务报告内部控制评价结论 √有效□无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致√是□否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否 三.内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1. 纳入评价范围的主要单位包括：五洲特种纸业集团股份有限公司、浙江五星纸业有限公司、五洲特种纸业（江西）有限公司、五洲特种纸业（湖北）有限公司、五洲特种纸业（龙游）有限公司、五洲特种纸业（汉川）有限公司、浙江诚宇进出口有限公司、衢州森远贸易有限公司、衢州五星进出口贸易有限公司、湖北祉星热力能源有限公司、黄冈祉星纸业有限公司、黄冈祉星热力能源有限公司、汉川景星环保科技有限公司、衢州星洲新能源有限公司、江西泽川供应链管理有限公司、九江诚宇物流有限公司、五洲莱勒克特种纸业（衢州）有限公司、五洲包装新材料（九江）有限公司、江西悦然新材料有限公司、湖北挚本新材料有限公司、五洲特种纸业（香港）有限公司2. 纳入评价范围的单位占比：
组织框架、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、存货管理、筹融资管理、担保业务、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统、工程项目管理、募集资金存放与使用等。 4. 重点关注的高风险领域主要包括： 本年度重点关注资金活动、采购业务、销售业务、工程项目管理、存货管理、对外担保、合同管理等。 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏 □是√否 6. 是否存在法定豁免 □是√否 7. 其他说明事项 无 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司规模、行业特征、风险承受能力等因素，组织开展内部控制评价工作。 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是√否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
若以上三项指标其中一项达到标准即可认定为相对应的缺陷。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
无 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
无 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
无 (三). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是√否 1.3. 一般缺陷 公司已建立内部审计和自我评价双层协同监督机制，对存在的财务报告内部控制一般缺陷一经发现立即采取纠正措施，使风险可控，对财务报告不构成实质性影响。 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 □是√否 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是√否 2.3. 一般缺陷 本年度内部控制评价发现日常经营中存在少量一般缺陷，公司已建立内部审计和自我评价双层协同监督机制，对存在的一般缺陷一经发现立即采取纠正措施，使风险可控。 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 □是√否 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 □是√否 四.其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 □适用√不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 √适用□不适用 2025年度，公司严格按照上市公司内控规范搭建并运行内控体系，覆盖公司治理、资金管理、采购销售、生产运营、工程项目、信息披露及子公司管控等全流程，内控整体执行有效，未出现重大缺陷，一般缺陷均已完成整改闭环；同时受多基地运营、产能扩张、行业波动影响，在跨基地协同、成本与资金精细化管控、内控数字化、风险预警及时性等方面仍存在提升空间。2026年度，公司将以规范治理、精益管控、数字赋能、风险前置为核心，进一步优化跨基地内控流程，强化资金、成本、能耗、供应链与子公司全链条精细化管理，加快信息系统整合与智能风控建设，完善监督整改闭环与合规文化建设，持续提升内控体系有效性与执行力，为公司稳健经营与高质量发展提供坚实保障。 3. 其他重大事项说明 □适用√不适用 董事长（已经董事会授权）：赵磊 五洲特种纸业集团股份有限公司 2026年4月17日 中财网
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