[年报]*ST熊猫(600599):*ST熊猫关于2025年年度报告编制及最新审计进展
熊猫金控股份有限公司 关于 2025年年度报告编制及最新审计进展的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： ? 熊猫金控股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 4月 9日披露了《利安达会计师事务所关于公司2025年年审会计师回复》。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“利安达”）对公司审计进展情况进行了回复，根据现场获取的审计证据，利安达将对公司 2025年度财务报告出具无法表示意见，将对公司 2025年度内部控制审计报告出具否定意见。 ? 如年审会计师对公司 2025年财务报告出具无法表示意见以及对公司 2025年度内部控制审计报告出具否定意见，根据《股票上市规则》第 9.3.7条规定，公司股票将被终止上市。 一、2025年年度报告编制及最新审计进展情况 公司分别于2025年11月28日、2025年12月31日召开了第八届董事会第十二次会议、2025年第五次临时股东会，审议通过了《关于聘请公司2025年度会计师事务所的议案》，同意公司聘任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度的财务报告及内部控制审计机构。 公司于2026年1月24日披露了《*ST熊猫2025年年度业绩预盈公告》（公告编号：2026-006），利安达出具了《熊猫金控股份有限公司2025年度退市风险警示有关情形消除预审计情况的专项说明》。公司就业绩预告有关事项与利安达进行了初步沟通，双方对本次业绩预告内容不存在重大分歧。 截至本公告披露日，公司2025年年度报告编制及审计工作正在稳步推进，利安达正在按照既定的审计计划有序开展审计工作，执行相应审计程序。在重大会计处理、关大分歧。因审计程序尚未完结，公司2025年度财务报表的审计情况最终以利安达出具的相关审计报告意见为准。公司将继续积极推进年报编制及审计工作，跟踪审计工作进展，并按照相关规定及时履行信息披露义务。 公司于2026年4月9日披露了《利安达会计师事务所关于公司2025年年审会计师回复》。利安达对公司审计进展情况进行了回复，主要内容如下： 1、2025年度财务报告审计进度：截至本回复出具日，利安达已基本完成现场审计工作，正全力推进合并财务报表的审计复核、数据核对等工作，审计工作均按计划有序推进，整体进度可控，预计可按期完成2025年度财务报告审计工作；前期非标事项仍无法获取充分、适当的审计证据。 2、前期非标事项审计进展：针对2024年度非标事项，根据现场获取的审计证据，利安达无法对小额贷款等事项有效执行包括但不限于函证等在内的关键审计程序，亦无法通过实施细节测试、替代测试等追加审计程序获取充分、适当的审计证据，无法判断相关报表项目的确认计量、列报披露是否公允。基于此情况，利安达将对公司2025年度财务报告出具无法表示意见。 3、2025年度内部控制审计进度： （1）本期内控测试发现问题整改跟踪：针对内控测试中发现的广州市熊猫互联网小额贷款有限公司在增减资、关联方退股相关事项中存在关联交易、信息披露等内部控制薄弱环节，利安达持续跟踪公司整改工作推进情况，公司目前亦在整改过程中。 （2）前期内控否定意见事项整改复核：利安达持续对2024年度内控否定意见所涉事项的整改情况进行跟踪复核，截至本回复出具日，基于已掌握的审计证据，小贷贷后管理等内部控制在本期仍对财务报表有重大影响，利安达将对公司2025年度内部控制审计报告出具否定意见。 二、其他事项说明 公司2025年年度报告的预约披露日为2026年4月21日，本次公告为公司第二次披露年报编制及审计进展公告。敬请广大投资者注意投资风险。 公司郑重提醒广大投资者，公司指定信息披露媒体和网站为《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），有关信息以公司在上述指定媒体和网站披露的公告为准，敬请广大投资者谨慎投资，注意投资风险。 特此公告。 熊猫金控股份有限公司董事会 2026年4月9日 中财网
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