凌钢股份(600231):凌源钢铁股份有限公司董事会审计与风险委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告
董事会审计与风险委员会对会计师事务所 履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务 所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》和公司《章程》《董事会审计与风险委员会 工作细则》等相关规定和要求，公司董事会审计与风险委员会 对会计师事务所在审计公司2025年度财务报告和内部控制工作 中的履行职责情况进行了监督。现将有关情况报告如下： 一、会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 1.基本信息 （1）企业名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙） （2）统一社会信用代码：91310101568093764U （3）企业类型：特殊普通合伙企业 （4）成立日期：2011年1月24日 （5）合伙期限：2011年1月24日至长期 （6）主要经营场所：上海市黄浦区南京东路61号四楼 （7）执行事务合伙人：朱建弟、杨志国 （8）首席合伙人：朱建弟 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”） 由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复 办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事 务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是 国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券 法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并 已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。 截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师 2,523名、从业人员总数9,933名，签署过证券服务业务审计报 告的注册会计师802名。 立信2025年业务收入（未经审计）50.00亿元，其中审计 业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元。 2025年度立信为770家上市公司提供年报审计服务，审计 收费9.16亿元，同行业上市公司审计客户8家。 2.投资者保护能力 截至2025年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购 买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够 覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。 近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚7次、 监督管理措施42次、自律监管措施6次和纪律处分3次，涉及 从业人员151名。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 2025年10月23日，公司第九届董事会第三十次会议审议 通过了《关于凌源钢铁股份有限公司续聘会计师事务所的议 案》，拟续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为2025年 度—2027年度财务报告和内部控制的审计机构。建议每年度财 务审计费用报酬不高于113万元，内控审计费用报酬不高于11 万元。公司2025年第四次临时股东会审议通过了该议案。同意 续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为2025年度—2027 年度财务报告和内部控制的审计机构。 二、会计师事务所履职情况 在执行公司2025年度财务报告审计和内部控制审计过程中， 立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组 的人员构成，公司2025年度财务报告审计计划、审计方法、风 险评估、内控审计、重要审计领域及初审意见等向公司审计与 风险委员会、独立董事以及管理层、治理层进行了沟通；对公 司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控 制的有效性进行了审计；对公司2025年度营业收入扣除情况出 具了专项审核报告；对控股股东及其他关联方占用资金情况等 进行核查并出具了专项报告。 经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和 现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无 保留意见的审计报告。 三、审计与风险委员会对会计师事务所监督情况 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—— 规范运作》和公司《董事会审计与风险委员会工作细则》等有 关规定，审计与风险委员会对会计师事务所履行职责情况进行 了监督。 （一）审计与风险委员会对立信的专业资质、业务能力、 诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了 严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专 业能力，能够满足公司今年审计工作的要求。 （二）2026年1月6日，审计与风险委员会会同独立董事 与负责公司审计工作的注册会计师召开会议，对公司今年审计 工作的审计范围、人员构成、时间安排、风险识别、审计重点 等相关事项进行了沟通。董事会秘书列席会议。 （三）2026年1月28日，审计与风险委员会召开会议， 对公司编制的2025年度会计报表进行了初审。 （四）2026年3月12日，审计与风险委员会听取了负责 公司审计工作的注册会计师对公司2025年度财务报告、内部控 制审计情况的汇报，对初审结论和审计与风险委员会关注的重 点事项进行了沟通。 （五）2026年3月29日，审计与风险委员会、独立董事 与负责公司审计工作的注册会计师召开会议，公司董事会秘书、 总会计师列席会议，就公司2025年度财务报告、内部控制审计 情况再次进行沟通。审计与风险委员会、独立董事听取了会计 师事务所的审计结论和审计报告出具等情况的汇报。 综上，审计与风险委员会严格按照中国证券监督管理委员 会、上海证券交易所及公司《章程》《董事会审计与风险委员 会工作细则》等有关规定，对会计师事务所的资质和执业能力 等进行了审查，在今年年报审计开始前和审计期间，多次与会 计师事务所进行沟通交流，督促其及时、准确、客观、公正地 出具审计报告，切实履行了审计与风险委员会对会计师事务所 的监督职责。 审计与风险委员会认为：在公司今年财务报告审计和内部 控制审计中,立信能够严格按照《会计准则》、《审计准则》及 《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》等有 关文件要求客观、公允地进行独立审计，实事求是地对公司整 体财务状况、经营成果和内控体系建设及执行情况进行评价， 工作勤勉尽责，能够按照审计工作计划认真完成公司今年财务 报告审计和内部控制审计。 凌源钢铁股份有限公司 董事会 2026年3月30日 中财网
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