香溢融通(600830):香溢融通董事会预算与审计委员会对2025年度审计机构工作履行监督及评估职责情况的报告
董事会预算与审计委员会 对 2025年度审计机构工作履行监督及评估职责情况的报告 根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立 董事管理办法》《上市公司审计委员会工作指引》等法律法规的要求，公司董事会预算与审计委员会（以下简称：委员会）在 2025年度年 报审计期间，切实履行对外部审计工作的监督与评估职责，与外部审计机构保持密切沟通，对审计过程中的重要事项及时关注并提出意见，确保审计机构独立、客观、公正地开展工作，保障审计报告质量。现将董事会预算与审计委员会对浙江中会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：浙江中会）2025年度审计工作履行监督及评估职责情 况报告如下： 一、外部审计机构的选聘工作 公司董事会预算与审计委员会对续聘浙江中会为 2025年度审计 机构事项进行了事前审核，对浙江中会的执业情况、专业胜任能力、2024 投资者保护能力、独立性和诚信状况进行了充分了解，结合其 年度审计计划推进情况和沟通效果，认为其在审计过程中诚实守信、勤勉尽责，对财务报告所有重大方面履行了必要的注意义务，及时沟通审计发现，审慎发表专业意见，不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，同意继续聘任浙江中会承担公司 2025年度审计工作，并经第十一届董事会第五次会议、2024年度股 东大会审议批准。 二、审计过程中的沟通与监督评估 （一） 审计计划与风险评估的沟通 2025年 12月 16日，预算与审计委员会与浙江中会就 2025年度 总体审计计划及预审发现问题进行沟通。委员会重点关注了以下方面：会计政策的一贯性，特别是新增大宗贸易业务收入确认方法的选用；重大项目回款时间安排的合理性，避免集中于年报披露敏感期；资产评估与减值测试的充分性；审计抽样方法的科学性及重要性水平确定的合理性。同时，委员会强调应加强内控审计，关注非标准业务流程及信息系统有效性，并期望审计机构在出具审计报告的同时提供更具股权质押风险等。此外，委员会与审计机构明确了年报审计期间的持续沟通机制，确保信息及时对称。 （二） 审计过程中的关键问题沟通 2026 1 27 年 月 日，预算与审计委员会再次与浙江中会沟通，重 点讨论审计过程中发现的若干关键问题，包括大额风险业务减值准备计提的充分性、特定风险地区特别准备金的处理、贸易业务收入确认方法的明确，以及期后事项对业绩预告准确性的影响。委员会建议公司谨慎进行业绩预告，尽可能准确测算，降低不确定性风险；会计核算须严格遵循企业会计准则，确保财务信息真实、准确、完整。 （三） 审计结果和审计费用审议 浙江中会按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》 2025 《企业内部控制审计指引》和其他执业规范等要求及公司 年年 报工作安排，执行必要审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据，完成了各项审计工作。基于公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025年 12月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025年度的合并及母公司经营成果 和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制；浙江中会对公司财务和内部控制出具了标准无保留意见的审计报告。同时对公司 2025年度非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项核查并出具报告。 综合考虑财务及内控审计的复杂程度、市场行情及审计机构上一 年度工作完成情况，委员会认为本次审计费用与上一年度保持一致，具有合理性，符合市场化原则。 三、 对外部审计机构的总体评价 总体上，浙江中会在 2025年度年报审计过程中充分保持了独立 性，严格遵守职业道德要求，以客观、公正的态度开展工作，展现了良好的职业操守和业务素质。审计团队按时完成任务，出具的审计报告真实、准确、完整。 公司董事会预算与审计委员会已按照相关规定切实履行对 2025 年度外部审计工作的监督与评估职责，未发现审计机构及签字会计师存在有损独立性或审计质量的情形。 特此报告。 中财网
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