英唐智控(300131):浙商证券股份有限公司关于本次交易标的公司报告期内业绩真实性的专项核查报告
关于本次交易标的公司报告期内业绩真实性的 专项核查报告 深圳市英唐智能控制股份有限公司（以下简称“上市公司”、“公司”）拟发行股份及支付现金购买桂林光隆集成科技有限公司100.00%股权以及上海奥简微电子科技有限公司100.00%股权并募集配套资金（以下简称“本次交易”）。 浙商证券股份有限公司（以下简称“本独立财务顾问”）接受上市公司委托，担任本次交易的独立财务顾问。 根据《重组管理办法》，本独立财务顾问就本次交易标的公司报告期内业绩真实性进行核查并发表如下核查意见： 一、企业基本情况和业务介绍 （一）标的资产基本情况 1、光隆集成
1、光隆集成 光隆集成主要从事光开关等无源光器件和相关模块、设备的研发、生产、销售和服务，其核心产品光开关及集成模块全面覆盖继电器、MEMS、电机、磁光、保偏等技术路线。 2、奥简微电子 奥简微电子主要从事高性能模拟芯片的研发、设计与销售，目前产品以电源管理类模拟芯片为主。 （三）报告期内标的资产的业绩 报告期内，标的资产的主要财务数据如下: 1、光隆集成 单位：万元
单位：万元
（一）报告期内标的资产的收入 1、光隆集成 报告期各期，光隆集成营业收入构成情况如下： 单位：万元
2、奥简微电子 报告期各期，奥简微电子营业收入构成情况如下： 单位：万元
报告期内，奥简微电子营业收入分别为 万元、 万元和 2,031.28万元，均为主营业务收入，主营业务占比100%，主营业务突出，无其他业务收入。 （二）报告期内标的资产的毛利率 1、光隆集成 报告期内，光隆集成的毛利率情况如下：
2、奥简微电子 报告期内，奥简微电子的毛利率情况如下：
三、标的资产销售业绩真实性核查情况 （一）核查范围 本次核查的范围为标的公司报告期内营业收入真实性、成本费用的完整性。 （二）报告期营业收入核查 独立财务顾问对标的公司营业收入实施了包括但不限于访谈、检查、函证、分析性程序等核查程序，具体核查情况如下： 1、了解、评估并测试了标的公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、通过查看销售合同及与管理层的访谈，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评估收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； 3、对收入执行分析程序，包括月度收入波动分析，主要产品本期收入、毛利率等分析程序； 4、针对客户的销售收入进行了抽样测试，检查销售订单、销售发票、出库单、客户签收单及对账单等。此外，根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额； 5、对应收账款期后回款进行检查、并查看期后是否存在非正常的退货事项；6、对销售收入执行截止测试，选取资产负债表日前后若干天收入明细账，核对至出库单、客户签收单及对账单；选取资产负债表日前后若干天的出库单、签收单及对账单，与销售收入明细账进行核对，以核实是否存在销售收入异常或重大跨期的情形。 7、对客户实施访谈：对主要客户进行实地走访或视频访谈程序，确认其业务往来的真实性以及收入金额的准确性。 8、取得标的公司主要银行账户对账单，检查是否存在大额异常流水，银行回单显示的客户名称、回款金额是否同账面一致。 （三）报告期成本核查 独立财务顾问对标的公司营业成本实施了包括但不限于实地查看、访谈、检查、函证、分析性程序等核查程序，具体核查情况如下： 1、了解标的公司采购与付款循环的内部控制，并测试关键控制执行的有效性； 2、获取标的公司原材料采购明细，分析主要原材料采购价格，关注同类原材料不同供应商间的采购价格是否存在较大差异，并核查具体原因及合理性；对原材料采购进行细节测试； 3、对主要原材料、产成品进行计价测试，核查存货的计价和分摊是否准确；4、获取标的公司的成本核算明细表，分析主要产品单位成本，检查标的资产产品单位成本是否存在异常波动； 5、获取标的公司的成本核算明细表，分析能源消耗单耗，结合各环节产量变动情况，分析主要能源成本变化的合理性； 6、对存货执行监盘程序，核查存货的存在性； 7、查询标的公司主要供应商的工商资料，核查主要供应商的背景信息，对报告期内各期采购执行了函证程序。 8、对主要供应商进行实地走访或视频访谈程序，了解交易的商业理由，确定采购业务的真实性等情况，核查供应商是否与标的公司存在关联关系。 9、获取标的公司报告期内的固定资产、无形资产明细表，测算标的公司报告期内的折旧摊销金额，核查折旧摊销金额的完整。 （四）报告期期间费用核查 1、期间费用基本情况 （1）光隆集成 报告期内，光隆集成期间费用金额及其占营业收入的比例如下： 单位：万元
报告期内，奥简微电子期间费用金额及其占营业收入的比例如下： 单位：万元
（1）了解标的公司与费用报销、研发费用相关的内部控制，并测试关键控制执行的有效性； （2）获取标的公司期间费用明细表，分析构成情况及各项目增减变动原因，分析期间费用率及与同行业可比公司的比较情况； （3）分析报告期期间费用月度变动，对有重大波动和异常情况的项目应查明原因，判断其合理性； （4）获取标的公司员工花名册、工资表，复核岗位划分、薪酬归集是否合理，结合销售人员、管理人员、研发人员数量和平均薪酬变动情况，分析薪酬变动合理性，并与同行业可比公司相关数据进行比较分析； （5）了解标的公司业务模式，检查研发项目相关的立项文件、费用预算、研发成果报告等相关文件； （6）对研发费用项目进行分析，检查研发支出的成本费用归集范围是否恰当，是否与相关研发活动切实相关，研发费用与营业成本的区分是否合理；（7）执行截止测试检查是否存在费用跨期情形；抽查大额费用项目凭证，获取期间费用相关合同、发票及付款凭证，核查费用入账的合理性和准确性；（8）获取标的公司借款合同、还款凭证、发票、银行回单等资料，执行检查、重新计算等程序，核查账面借款利息费用的准确性。 四、核查结论 经核查，独立财务顾问认为： 1、标的公司收入确认政策符合企业会计准则的规定，报告期内营业收入真实、准确、完整。 2、标的公司营业成本、期间费用构成及变动合理，报告期内营业成本及期间费用真实、准确、完整。 （以下无正文） （本页无正文，为《浙商证券股份有限公司关于本次交易标的公司报告期内业绩真实性的专项核查报告》之签字盖章页） 财务顾问主办人：___________ ___________ ___________ 肖尧 莫瑞君 冯大翔 浙商证券股份有限公司 2026年1月29日 中财网
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