国泰海通(601211):国泰海通证券股份有限公司关于计提资产减值准备
国泰海通证券股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 根据《企业会计准则》和国泰海通证券股份有限公司（以下简称公司）会计政策的相关规定，公司及下属子公司对截至2025年12月31日的各项需要计提减值的资产进行了初步预期信用损失评估和减值测试，现将具体情况公告如下：一、计提资产减值准备情况概述 经初步评估，公司2025年10-12月计提信用减值损失人民币160,397万元，计提其他资产减值损失人民币2,582万元，合计计提资产减值损失人民币162,979万元，对净利润的影响超过公司2024年度经审计的净利润的10%。 单位：人民币万元
注2：根据非同一控制下企业合并会计准则相关要求，初始计量时，公司对购买日取得的海通证券子公司长期应收款、应收融资租赁款等资产按公允价值确认，不确认单独的减值准备。后续计量时，公司合并报表层面按照实际利率法/租赁内含利率确认利息收入，子公司转回购买日存续的资产减值准备时，公司合并报表层面不冲回减值损失（购入或源生的已发生信用减值的金融资产除外），整体对利润影响较小。 二、计提资产减值准备对公司的影响 2025年10-12月，公司计提资产减值准备人民币162,979万元，减少利润总额人民币162,979万元，减少净利润人民币118,725万元。 三、计提资产减值准备的具体说明 1．长期应收款 2025年10-12月计提长期应收款减值准备人民币72,740万元。 对于售后回租业务，根据长期应收款的信用风险变化评估预期信用损失并确定相应的信用损失准备，采用违约概率/违约损失率法或单项测试计算预期信用损失，并按照非同一控制下企业合并会计准则相关要求（见注2），计提减值准备。 2．应收融资租赁款 2025年10-12月计提应收融资租赁款减值准备人民币16,153万元。 对于融资租赁业务，根据应收融资租赁款的信用风险变化评估预期信用损失并确定相应的信用损失准备，采用违约概率/违约损失率法或单项测试计算预期信用损失，并按照非同一控制下企业合并会计准则相关要求（见注2），计提减值准备。 3．其他贷款和应收款 2025 10-12 27,445 年 月计提其他贷款和应收款减值准备人民币 万元。 对于其他贷款和应收款，根据其他贷款和应收款的最新状态、公开的或可获取的有关借款人的信息、抵质押物的价值、借款人及担保人的最新财务状况等因素综合评估可收回情况，期末依据可收回金额与未偿还贷款金额差额计提减值准备。 4．买入返售金融资产 对于股票质押和约定购回业务，采用违约概率/违约损失率法或单项测试计算预期信用损失，依据担保证券的预期处置变现价值，综合评估融资主体的预期可回收现金流量，折现后预期仍不足以覆盖其风险敞口的部分，计提减值准备。 5．融出资金 2025年10-12月计提融出资金减值准备人民币7,442万元。 对于融出资金业务，根据融资主体特征和担保证券预期处置变现状况，综合评估融资主体的预期可回收现金流量，采用违约概率/违约损失率法或单项测试计算其预期信用损失，计提减值准备。 6．其他债权投资 2025年10-12月计提其他债权投资减值准备人民币7,275万元。 对于其他债权投资业务，综合考虑债务人信用评级和信用风险变化情况，采用违约概率/违约损失率法或单项测试计算预期信用损失。 7．其他 除上述长期应收款、应收融资租赁款、其他贷款和应收款、买入返售金融资产、融出资金、其他债权投资资产减值损失外，依据其他各类业务的性质，对面临的其他各类信用风险进行识别、评估，对其他资产进行减值测试，根据《企业会计准则》和公司相关会计政策及管理办法，2025年10-12月计提其他减值准备合计人民币21,084万元。 四、风险提示 上述事项为公司对2025年10-12月资产减值准备的初步评估，最终计提情况以公司经审计后的财务数据为准。公司于同日披露的《国泰海通证券股份有限公司2025年年度业绩预增公告》（公告编号：2026-004）的相关数据已包含上述事项。敬请广大投资者注意投资风险。 特此公告。 国泰海通证券股份有限公司董事会 2026年1月27日 中财网
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