川发龙蟒(002312):《债务性融资管理制度》（2026年1月）
债务性融资管理制度 第一章总则 第一条 为规范四川发展龙蟒股份有限公司（以下简称“公 司”）债务性融资行为，降低融资成本，优化融资结构，维护 融资环境，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、 规章及规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司实际情况， 特制定本制度。 第二条 本制度所称债务性融资指通过银行或非银行金融 机构贷款或发行债券等方式融入资金，增加企业负债的融资行 为，主要包括：公司发行债券、非金融企业债务融资工具；公 司及子公司向金融机构和非金融机构办理贷款、承兑汇票、保 函、信用证、融资租赁等融资业务。 第三条 本制度适用于公司及下属全资、控股子公司的债务 性融资行为。 第二章债务性融资的原则 第四条公司开展债务性融资应当遵循以下原则： 1 / 7 （一）遵纪守法原则：遵守国家法律、行政法规、部门规 章及规范性文件要求。 （二）集中管理原则：公司集中管理所有控股子公司的融 资事宜，统一融资授信，统筹融资资金使用，各子公司分级配 合，控股子公司的融资事项应按照本制度规定履行相应审批程 序后实施。 （三）战略导向原则：融资管理应符合公司发展战略规划， 符合公司战略布局和业务发展要求； （四）价值创造原则：融资管理应以为公司持续创造价值 为核心，通过科学合理的筹资决策，实现筹资成本最低、资金 结构最优； （五）风险匹配原则：融资管理应确保公司负债规模与风 险综合承受能力相匹配，谨慎测算公司的偿债能力，避免公司 因到期偿债能力不足而陷入困境。 第三章融资审批及职责分工 第五条 公司股东会、董事会及总裁办公会为融资的决策机 构，各自在其权限范围内，对融资事项做出决策。 （一）股东会职责 1、审批公司年度融资计划； 2、审批公司注册发行债券、债务融资工具事项； 2 / 7 3、审批单笔金额超过公司最近一期经审计净资产50%以上 融资事项。 （二）董事会职责 1、审议公司年度融资计划； 2、审议公司注册发行债券、债务融资工具事项； 3、审议单笔金额超过公司最近一期经审计净资产50%以上 融资事项； 4、审批单笔金额超过公司最近一期经审计净资产10%， 不超过50%的融资事项。 （三）总裁办公会职责 审批单笔金额超过5亿元且不超过公司最近一期经审计净 资产10%的融资事项。 （四）财务审计工作专委会 单笔金额超过1亿元且不超过5亿元（含）的融资事项（不 包括票据类融资）报财务审计工作专委会研究决策。 （五）公司总裁职责 审批单笔金额1亿元（含）以内的融资事项。 第六条公司财务部是公司债务性融资业务的牵头组织部门， 主要职责包括： （一）根据公司年度预算情况拟订合理的融资计划、融资 方案，并具体办理相关融资事宜； 3 / 7 （二）按期偿还借款本息、填补承兑汇票和信用证敞口等； （三）负责贷后监督管理工作，保管与融资相关的合同、 协议、借据等档案； （四）维护金融机构和非金融机构等外部关系，营造良好 的外部融资环境； （五）统筹控股子公司的融资授信工作以及管理公司及控 股子公司的对外担保事宜。 第七条 董事会办公室根据《公司章程》的规定，组织董事 会审议与融资相关的议案，同时负责相关信息披露工作。董事 会办公室负责法律事务人员负责审核与融资相关的方案、文件 和合同等。 第八条 公司下属全资、控股子公司配合公司融资授信工作 的统一安排，全资、控股子公司的融资事项应事先在子公司有 权决策机构完成审批决策后，上报公司本部财务部，财务部在 对该事项进行初步审核后，按照前述融资事项审批标准报公司 有权决策部门审批。 第四章融资行为管理 第九条 财务部负责根据公司年度经营计划和总体资金需 求，拟订年度融资计划，并按公司制度的规定报公司财务总监 审核后，提交公司决策机构审批。 4 / 7 第十条 财务部负责根据批准的年度融资计划，与金融机构 洽谈、对接授信审批、贷后监管等事宜；负责按照《公司章程》 及公司制度的规定，履行授信审批、合同审批等审批程序。 第十一条若融资涉及资产抵押、质押等相关事项时，财务 部应按照公司制度，负责办理抵押、质押的登记或注销工作。 严格控制抵质押的资产数量和价值。 第十二条公司及控股子公司融资必须签署融资合同，合同 的签署应按照公司相关合同管理办法的规定办理。财务部负责 根据融资合同约定及公司资金需求，配合金融机构和非金融机 构完成贷款发放；承兑汇票、信用证、保函开具等。取得融资 后，财务部应及时进行账务处理，做好资金安排，按时偿还借 款本息、填补承兑汇票和信用证敞口、支付融资租赁租金、清 退保函保证金等。 第十三条财务部应建立融资管理台账，详细登记融资偿还 本金、币种、利率、借款起止日期、本息偿还日期等信息。同 时应对子公司融资项目实行逐月动态统计，汇总并掌握融资情 况，并上报相关领导参阅。财务部应按照公司档案管理的相关 规定进行融资档案管理。 第十四条若预计将发生借款或债券逾期不能归还时，财务 部应及时分析不能按期归还的原因，提请公司管理层关注资金 状况，并及时与债权人协商，提前制定应对预案。 5 / 7 第十五条财务部应做好贷后管理，维护好与各金融机构的 合作关系。 第五章融资担保管理 第十六条财务部在融资过程中若涉及对外担保、关联交易 等其他事项时，应按照《公司章程》和《对外担保管理办法》 等的规定履行相应审批程序后办理。 第十七条若全资、控股子公司需公司提供担保，应由子公 司向财务部提出书面申请，财务部按《公司章程》和《对外担 保管理办法》等的规定，在履行完毕审批程序后办理。对被担 保人的财务状况、借款偿还等相关情况实施动态监控，如遇被 担保人财务状况恶化、资产被查封冻结、重大诉讼或仲裁事项、 重大行政处罚等重大变化，被担保人应及时上报并提交解决措 施。 第六章融资行为的监督检查管理 第十八条公司风控审计部门应对公司融资业务进行不定 期的审计。 第十九条公司风控审计部依法依规对融资活动进行不定 期审计和检查，包括并不限于以下方面： （一）融资业务授权审批程序的执行情况； （二）融资方案的合法性和效益性； 6 / 7 （三）融资活动有关的批准文件、合同、协议等相关法律 文件的签署和保管情况； （四）融资业务核算情况； （五）融资使用情况和归还情况； （六）融资业务的披露情况。 第二十条审计和检查过程中发现融资活动内部控制薄弱 环节，应要求相关部门整改和完善。 第二十一条 审计委员会对公司融资活动进行持续监督。 第七章附则 第二十二条 本制度未尽事宜，依照有关法律、法规、规章、 规范性文件及《公司章程》的有关规定执行。 第二十三条 本制度由公司董事会负责修订和解释。 第二十四条 本制度自公司董事会批准之日起生效并实施。 四川发展龙蟒股份有限公司 二〇二六年一月二十三日 7 / 7 中财网
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